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第10頁共10頁食堂財務管?理規(guī)定范文?為進一步?加強公司食?堂管理,健?全食堂管理?制度,規(guī)范?食堂財務收?支,嚴肅財?經(jīng)紀律,現(xiàn)?就公司食堂?財務管理中?的有關事項?規(guī)定如下:?一、食堂?財務管理的?總體要求?公司開辦食?堂是一項公?益性事業(yè),?必須以服務?職工為宗旨?,不以盈利?為目的;必?須堅持職工?自愿搭伙就?餐的原則;?必須認真執(zhí)?行國家有關?法律、法規(guī)?和財務管理?規(guī)章制度,?開設公司食?堂結(jié)算戶,?由公司財務?室實行“統(tǒng)?一管理,獨?立建帳,成?本核算,收?支平衡”。?二、公司?食堂物資采?購與資產(chǎn)管?理(一)?食堂物資采?購應堅持“?勤進快銷,?以銷定進,?以進促銷”?原則。所購?物資必須做?到質(zhì)優(yōu)價廉?經(jīng)濟實惠。?(二)建?立和完善物?資采購內(nèi)部?牽制制度。?公司食堂物?資必須實行?雙人(食堂?主管、采購?部主管)采?購,品控部?監(jiān)督驗收數(shù)?量和質(zhì)量。?(三)建?立物資采購?驗收制度。?食堂物資采?購回來后,?必須辦理過?秤、驗收等?入庫手續(xù),?經(jīng)采購人員?、復核人員?、保管人員?和審批人員?在統(tǒng)一印制?的“河北灤?平華都食品?有限公司食?堂物自制單?據(jù)”上分別?簽字認可后?,方可登記?入賬。(?四)建立物?資采購報批?制度。采購?人員每天應?根據(jù)采購的?品種、數(shù)量?、價格等編?制“食堂采?購計劃表”?,經(jīng)復核人?員、保管人?員和審批人?員同意審批?后方可采購?。(五)?建立食堂存?貨盤點制度?。食堂存貨?按進庫時間?可分為:進?廚存貨和進?庫存貨。進?廚存貨指購?進后直接進?入廚房用于?加工的原材?料及輔料。?進庫存貨指?為加工過程?中耗用而儲?存的原材料?及輔料,如?大米、面粉?、食油、干?貨、山貨、?調(diào)料和燃料?等。公司食?堂應對進庫?存貨進行按?月定期清查?盤點,學期?結(jié)束進行一?次全面的清?查盤點,做?到帳表、帳?帳、帳實相?符。盤盈或?盤虧的存貨?應按有關規(guī)?定進行帳務?調(diào)整。三?、公司食堂?收入管理?(一)公司?食堂收入主?要來源于職?工和管理人?員的就餐收?入,食堂向?職工和管理?人員收取的?金龍卡存款?伙食費,實?行月初預收?、月末結(jié)轉(zhuǎn)?確認伙食收?入、離職工?人結(jié)算找補?的辦法。即?:公司預收?伙食費時,?不作“食堂?收入”,暫?掛“應付帳?款或預收款?”,每月末?以當月電腦?打印的就餐?交易額從預?收款中結(jié)轉(zhuǎn)?確認當月伙?食收入。職?工及食堂人?員的就餐費?同職工一樣?結(jié)算。(?二)離職工?人退款,由?機房把退款?明細及總帳?交財務室,?經(jīng)充卡室審?核后辦理。?(三)公?司食堂原則?上不允許對?外承包經(jīng)營?,對于在公?司統(tǒng)一監(jiān)管?下實行責任?經(jīng)營收取的?相應可支配?費用,必須?納入公司預?算外收入管?理。(四?)食堂包裝?物出售、飯?菜下腳處理?等所產(chǎn)生收?入,一律記?入食堂收入?,不得轉(zhuǎn)移?存儲。(?五)職工伙?食費的收取?應充分考慮?職工的承受?能力,以伙?食支出的估?算成本為依?據(jù),力求收?支基本平衡?。(六)?食堂實行自?收自支,自?負盈虧,公?司行政一般?不予補助。?食堂以伙食?資金購置食?堂設備或其?它支出而造?成虧損的,?公司可給予?一定經(jīng)費補?助。四、?公司食堂支?出管理(?一)公司食?堂支出要以?服務職工為?中心,按照?“量入為出?”原則安排?各項支出,?嚴格支出管?理,提高伙?食資金的使?用效益。食?堂支出主要?包括:1?.伙食支出?:是指公司?食堂開展伙?食活動而發(fā)?生的各項支?出。具體包?括:(1?)糧食支出?:公司食堂?加工過程中?所耗用的米?、面粉等支?出;(2?)菜金支出?:公司食堂?燒菜所耗用?的支出(?3)調(diào)料支?出:公司食?堂加工過程?中耗用鹽、?味精、雞精?等支出;?(4)燃料?支出:公司?食堂加工過?程中耗用煤?、煤氣等支?出;(5?)其他材料?支出:公司?食堂加工過?程中耗用除?上述以外的?支出。2?.其他支出?:公司食堂?聘請臨時工?等所開支的?人員工資等?支出。具體?包括:炊事?員工資、社?會保障費、?管理人員管?理補貼、水?電費支出、?非正常支出?及其他雜項?支出。(?二)食堂支?出的管理程?序和審批規(guī)?定。__?__所有主?食、副食、?蔬菜等物資?材料購入,?必須按實際?支付的價格?及運費等實?際成本計價?。物資材料?購入時應填?制食堂物資?入庫單,數(shù)?量、價格、?質(zhì)量須經(jīng)食?堂有關管理?人員驗收、?過秤簽字后?按序入庫,?并記入有關?帳簿?,F(xiàn)購?現(xiàn)用物資材?料的購入和?交付使用,?可不通過填?制食堂物資?入庫單和食?堂物資出庫?單,購買驗?收后憑采購?單及發(fā)票直?接列入伙食?支出。2?.領取主食?、副食、蔬?菜等物資材?料,必須填?寫食堂物資?出庫單,出?庫時以加權?平均后的成?本作伙食支?出。食堂物?資出庫單須?經(jīng)有關食堂?管理人員簽?章,并記入?有關賬簿。?3.食堂?的差旅費、?通訊費、辦?公費、低值?易耗品等支?出,須經(jīng)食?堂負責人審?核,報公司?領導審批后?,向食堂出?納辦理報銷?手續(xù),直接?列入當月支?出。4.?食堂需購置?固定資產(chǎn),?由食堂負責?人提出申請?,報公司領?導審核,審?批同意后,?方可按公司?招投標(集?中采購)目?錄及標準規(guī)?定辦理設備?采購手續(xù),?購入后辦理?好固定資產(chǎn)?登記入帳手?續(xù)。5.?食堂人員的?聘請人數(shù)應?符合規(guī)定的?人數(shù),其工?資標準由公?司同意后執(zhí)?行。(三?)公司因工?作需要而發(fā)?生的客伙支?出,原則上?要求在公司?內(nèi)部食堂就?餐,費用按?實際支出成?本結(jié)算。?(四)食堂?菜類的采購?應有兩人及?以上人員到?菜市場采購?并填寫“河?北灤平華都?食品有限公?司食堂物自?制單據(jù)”,?采購驗收后?由驗收人及?食堂主管簽?字并付款,?其他物資的?采購原則上?須對方開具?正規(guī)的稅務?發(fā)票到校財?務室單獨報?銷,金額在?____元?以上的物資?須對方提供?開戶銀行及?帳號,通過?轉(zhuǎn)帳支付,?不提現(xiàn)金。?經(jīng)常在采購?的米、油、?面粉、冰貨?等大額采購?項目應告知?對方至少每?周到財務室?進行資金結(jié)?算。其他定?點單位采購?的數(shù)量不是?很大的項目?也應每周到?財務室結(jié)算?,原則上要?求對方開具?稅務發(fā)票。?發(fā)票在報銷?過程中應寫?明用途。?(五)所有?結(jié)算的票據(jù)?都要求合法?規(guī)范,票據(jù)?開具的內(nèi)容?反映實際的?經(jīng)濟交往事?項,票據(jù)反?映的業(yè)務內(nèi)?容真實,符?合經(jīng)濟交往?事項的實際?情況。(是?否存在偽造?作假,如大?頭小尾、涂?改、不套復?印紙等);?發(fā)票的正確?性:內(nèi)容齊?全、填寫規(guī)?范、開具的?內(nèi)容與發(fā)票?類別相符、?在規(guī)定的額?度和時間內(nèi)?開具等;要?求對方單位?開票時必須?要求做到按?號碼順序填?開,填寫項?目齊全,內(nèi)?容真實,字?跡清楚;開?票時,同時?要求填寫付?款方:“河?北灤平華都?食品有限公?司”并有開?票方開票人?和收款人簽?字,同時在?發(fā)票聯(lián)上加?蓋發(fā)票專用?章。(六?)食堂每周?前填制好采?購情況公示?表。(七?)公司食堂?所有支出項?目除菜市場?購買的菜類?及零星支出?在____?元下的項目?由食堂主管?簽字匯總后?由領導統(tǒng)一?簽字后支付?,其他也由?領導簽字后?支付。食堂?用勞保用品?及食物福利?等的發(fā)放須?報主管領導?審批,發(fā)票?報銷時附審?批單。五?、公司食堂?財務收支結(jié)?余及分配管?理(一)?食堂財務收?支結(jié)余是指?公司食堂因?伙食經(jīng)營而?發(fā)生的當期?收入與支出?相抵后的余?額。公司食?堂不應以盈?利為目的,?必須堅持“?收支平衡、?略有節(jié)余”?的原則。?副營收支的?收益和其它?收支的收益?應當單獨反?映。(二?)食堂應每?月反映財務?盈虧狀況,?按月編制“?公司食堂資?產(chǎn)負債表”?、“公司食?堂收支明細?表”,及時?發(fā)現(xiàn)問題,?分析原因,?消除虧損。?(三)食?堂凈收益全?部納入公司?部門預算,?實施“收支?兩條線”管?理。六、?財務公開?食堂每月財?務報表于次?月公司第一?周例會上公?示。七、?公司食堂會?計檔案管理?食堂的會?計檔案資料?,納入公司?會計檔案資?料統(tǒng)一管理?。食堂財?務管理規(guī)定?范文(二)?1.目的?為進一步?加強公司食?堂管理,健?全食堂管理?制度,規(guī)范?食堂財務收?支,嚴肅財?經(jīng)紀律,現(xiàn)?就公司食堂?財務管理中?的有關事項?規(guī)定如下:?2.總體?要求公司?開辦食堂是?一項公益性?事業(yè),必須?以服務員工?為宗旨,不?以盈利為目?的;必須認?真執(zhí)行國家?有關法律、?法規(guī)和財務?管理規(guī)章制?度,實行“?統(tǒng)一管理,?獨立建帳,?成本核算,?收支平衡”?。___?_公司食堂?物資采購管?理3.1?食堂物資采?購應堅持“?勤進快消,?以消定進”?原則。所購?物資必須做?到質(zhì)優(yōu)價廉?,經(jīng)濟實惠?。3.2?建立和完善?物資采購牽?制制度。為?降低成本,?除需求量很?小的物資,?公司食堂物?資必須實行?兩家供應商?比價供應,?擇低供貨,?如米、油應?、蔬菜等占?成本比重較?大物資。月?底由采購人?員匯總品種?、數(shù)量采購?量及單價對?比表,并以?此表作為參?考,以降低?成本為目標?,分析確定?下月供應商?單位及其供?應物資的種?類、數(shù)量。?3.3建?立物資采購?驗收制度。?食堂物資采?購回來后,?必須辦理過?秤、驗收等?入庫手續(xù),?經(jīng)采購人員?、保管人員?在統(tǒng)一印制?的“食堂物?資采購訂單?”上分別簽?字認可后,?財務部方可?作為結(jié)算憑?據(jù)。對于未?按要求供應?,品種、數(shù)?量、質(zhì)量等?不符合的,?采購人員、?保管人員可?以拒絕簽字?,物資可以?拒收。單據(jù)?簽收不全,?財務部一律?不予付款。?3.4建?立物資采購?報批制度。?采購人員應?根據(jù)采購的?品種、數(shù)量?、價格等編?制“食堂采?購計劃表”?,經(jīng)審批人?員同意審批?后方可采購?。3.5?食堂如需購?置固定資產(chǎn)?,由食堂負?責人提出申?請,報公司?領導審核,?審批同意后?,辦理設備?采購手續(xù),?購入后做好?固定資產(chǎn)登?記。4、?公司食堂收?入管理4?.1食堂收?入來源。食?堂收入主要?來源于單位?員工和外單?位職工的就?餐收入,每?月末以當月?電腦打印的?就餐交易額?確認當月的?刷卡伙食收?入。我公司?員工免費午?餐和來訪賓?客安排的工?作餐,由公?司根據(jù)就餐?人次,在月?底統(tǒng)計一次?性補助收入?。4.2?充值消費。?所有職工在?我公司食堂?就餐,應首?先由食堂管?理人員為其?辦辦理飯卡?,做好登記?,進行飯卡?充值,持卡?刷卡消費。?除特殊情況?(如刷卡機?不能刷卡消?費時),不?允許手工記?賬消費。公?司補助充卡?,確定補助?名單后,可?以分次批量?充值,次數(shù)?不超___?_次。4?.3職工伙?食費的收取?應充分考慮?員工的承受?能力,以伙?食支出的估?算成本為依?據(jù),力求收?支基本平衡?。5、公?司食堂支出?管理公司?食堂支出要?以服務員工?為中心,按?照“量入為?出”原則合?理安排各項?支出,嚴格?支出管理,?提高伙食資?金的使用效?益。食堂支?出主要包括?:5.1?伙食支出:?是指公司食?堂開展伙食?活動而發(fā)生?的各項支出?。具體包?括:5.?1.1糧食?支出:公司?食堂加工過?程中所耗用?的米、面粉?等支出;?5.1.2?菜金支出:?公司食堂燒?菜所耗用的?支出5.?1.3調(diào)料?支出:公司?食堂加工過?程中耗用鹽?、味精、雞?精等支出;?5.1.?4燃料支出?:公司食堂?加工過程中?耗用氣體等?支出;5?.1.5其?他材料支出?:公司食堂?加工過程中?耗用除上述?以外的支出?。5.2?其他支出:?公司食堂聘?請職工的工?資等支出。?具體包括:?炊事員工資?,非正常支?出及其他雜?項支出。?6、公司食?堂財務收支?結(jié)余及分配?管理6.?1食堂財務?收支結(jié)余是?指公司食堂?因伙食經(jīng)營?而發(fā)生的當?期總收入與?總支出相抵?后的余額。?6.2加?強食堂的成?本核算,對?食堂成本實?行每月結(jié)算?,月底按照?食堂匯總計?算出“月份?食堂收支情?況匯總表”?,報告公司?領導,做到?及時發(fā)現(xiàn)問?題,分析原?因,降低成?本,消除虧?損7、公?司食堂資料?檔案管理?食堂的原始?核算資料,?由食堂采購?員每月匯總?后,月底和?“月份食堂?
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