備用金管理規(guī)章制度（3篇）

第7頁共7頁備用金管理?規(guī)章制度?第一條、為?了加強公司?各辦事處備?用金的管理?，提高資金?利用效率，?有效控制資?金占用，特?制定本制度?。第二條?、備用金是?各辦事處工?作人員用作?日常辦公用?品開支、項?目管理及實?施、差旅費?等以現(xiàn)金方?式借用的款?項。第三?條、實行備?用金制度有?利于各辦事?處工作人員?積極靈活地?開展業(yè)務(wù)，?從而提高工?作效率，但?必須做到專?款專用，專?人專賬管理?，不得挪用?和貪污，一?經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅?處理。第?四條、備用?金的管理要?求：1、?備用金帳戶?由專人負責(zé)?，實行專帳?管理。各辦?事處需將備?用金帳戶管?理人員的情?況報部公司?備案。2?、備用金管?理員及時做?好備用金帳?戶的收支記?錄，每周五?下班前將本?周的收支情?況以電子報?表形式報公?司人事行政?部。3、?備用金帳戶?按月結(jié)清，?備用金管理?員應(yīng)于每月?____日?結(jié)清備用金?帳戶，將備?用金帳戶的?支出憑證分?類整理隨備?用金帳戶的?收支情況表?以快遞方式?報公司人事?行政部。?4、公司財?務(wù)部有權(quán)對?各辦事處的?備用金帳戶?進行不定期?清查，備用?金的支出要?嚴格遵守公?司的財務(wù)制?度，不得出?現(xiàn)白條抵帳?，未經(jīng)同意?任何人無權(quán)?轉(zhuǎn)借備用金?。第五條?、備用金的?申請：1?、備用金的?申請必須嚴?格遵守公司?的財務(wù)制度?，由辦事處?負責(zé)人提出?申請，經(jīng)人?事行政部審?核，公司總?經(jīng)理審批后?，方能劃入?指定帳戶。?2、備用?金申請時間?為每月__?__日。?3、上月備?用金帳戶沒?有結(jié)清的，?不能申請下?月的備用金?。第六條?、備用金的?支出范圍：?1、辦事?處日常辦公?支出;2?、辦事處所?轄市場的項?目實施與管?理支出;?3、辦事處?所用辦公設(shè)?備/固定資?產(chǎn)類支出;?4、辦事?處所連轄市?場開發(fā)支出?;5、其?他得到批準?的支出;?第七條、備?用金的使用?程序：1?、辦事處人?員需支取備?用金時，需?填寫“借款?單”，借款?人按規(guī)定的?格式內(nèi)容填?寫借款日期?、借款人、?借款用途和?借款金額等?事項，經(jīng)項?目主管經(jīng)理?簽字同意，?再由備用金?專管員審核?后，方可使?用備用金。?2、借款?人員完成業(yè)?務(wù)后應(yīng)在三?日內(nèi)到備用?金專管員處?，填寫好“?報銷單”的?各項規(guī)定內(nèi)?容，并經(jīng)主?管經(jīng)理審批?后，再將“?報銷單”返?回備用金專?管員處，專?管員審核無?誤后，辦理?報銷手續(xù)。?3、借款?人辦理報銷?手續(xù)時，備?用金專管員?應(yīng)查閱“備?用金”臺賬?，查明報銷?人員原借款?金額，對報?銷的超支款?項應(yīng)及時付?現(xiàn)退還本人?，對報銷后?低于備用金?金額款項的?，應(yīng)讓其退?回余額以結(jié)?清原借款單?所借賬款。?4、備用?金專管員必?須妥善保存?支付備用金?的收據(jù)、發(fā)?票以及各種?報銷憑證，?并設(shè)備用金?登記簿，記?錄各種零星?支出，每月?____日?備用金專管?員匯總清理?備用金帳戶?，并將備用?金帳戶的收?支情況報總?公司人事行?政部門備查?。5、借?用備用金的?人員應(yīng)及時?沖賬，對無?故拖延者，?備用金專管?員發(fā)出催辦?通知后還不?辦理者，備?用金專管員?可通知財務(wù)?部將從下月?起直接從借?款人獎金中?抵扣，不再?另行通知。?6、跨年?度使用備用?金時，年底?必須重新辦?理借款手續(xù)?，并沖銷年?借款。第?八條、備用?金的報銷程?序1、備?用金實行按?月結(jié)算的管?理方式。?2、備用金?專管員于每?月____?日將“備用?金”帳戶匯?總，編制當?月備用金帳?戶的結(jié)算表?，整理相關(guān)?的收據(jù)、發(fā)?票以及各種?報銷憑證附?結(jié)算表后快?遞總公司人?事行政部，?由人事行政?部統(tǒng)一到財?務(wù)部報銷。?第九條、?本辦法由公?司人事行政?部制定，并?負責(zé)解釋、?修改。備?用金管理規(guī)?章制度（二?）1.本?公司各部門?零用周轉(zhuǎn)金?的劃撥采取?定額式，各?部門劃撥_?___元，?以供日常零?星開支之用?。2.各?部門的備用?金限用于購?置消耗性文?具用品及事?務(wù)性臨時開?支，其余購?置器具修繕?或金額較大?的開支，均?應(yīng)先行呈準?后始得辦理?。3.各?部門應(yīng)于每?周六抄報本?周諸項費用?開支，限次?周星期一送?會計科審核?，次周星期?三由會計科?按各單位核?準金額劃撥?，但開支申?請金額較少?者，合并至?下周統(tǒng)一劃?撥。4.?各部門按周?抄報該部門?費用時，應(yīng)?按次序編號?填制備用金?報表，一式?兩份，一份?自行留底存?查，一份送?會計科憑以?核對。5?.各部門申?請核撥時，?應(yīng)將發(fā)票或?收據(jù)貼于原?始憑證粘貼?頁上，在粘?貼頁右下端?應(yīng)有部門主?管、申請人?簽章證明。?6.索取?發(fā)票或收據(jù)?時，應(yīng)注意?本公司抬頭?、廠家及負?責(zé)人簽章品?名、金額、?數(shù)量等。?7.會計科?審核各部門?備用金申請?，須會同有?關(guān)單位按其?授權(quán)范圍審?核各項費用?，并通知單?位。8.?各部門備用?金賬務(wù)處理?以不設(shè)立賬?簿記載為原?則，僅以備?用金周報表?代替。備用?金（現(xiàn)金）?報表代替現(xiàn)?金簿，備用?金（各項費?用）明細表?代替費用明?細賬。9?.各部門各?項費用應(yīng)于?發(fā)生當月報?銷。10?.本辦法未?定事項，按?慣例或會計?一般處理原?則辦理。?備用金管理?規(guī)章制度（?三）一、?本制度適用?于公司各部?門及所有項?目部。二?、備用金范?圍1、采?購員零星采?購備用金;?2、個人?因公出差零?星開支備用?;3、經(jīng)?常性的零星?開支備用金?;4、項?目兼任財務(wù)?人員備用金?;5、其?他備用金。?三、實行?備用金制度?有利于各部?門工作人員?積極靈活地?開展業(yè)務(wù)，?從而提高工?作效率，但?必須做到專?款專用，不?得挪用、轉(zhuǎn)?借他人或用?于其他用途?，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)?，將嚴肅處?理。四、?備用金借款?和報銷手續(xù)?程序1、?工作人員需?臨時借用備?用金時，先?到財務(wù)部索?取“借款單?”，財務(wù)人?員根據(jù)實際?需要向借款?人發(fā)放“借?款單”，一?式兩聯(lián)，借?款人按規(guī)定?的格式內(nèi)容?填寫借款單?，并按流程?辦理簽字手?續(xù)。財務(wù)人?員審核簽字?后的“借款?單”各項內(nèi)?容是否正確?和完整，經(jīng)?審核無誤后?才能辦理付?款手續(xù)。?2、借款人?員完成業(yè)務(wù)?后應(yīng)在三日?內(nèi)到財務(wù)部?索取“報銷?單”，填寫?好“報銷單?”的各項規(guī)?定內(nèi)容，并?經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)?審批后，再?將“報銷單?”返回財務(wù)?部，財務(wù)人?員根據(jù)財務(wù)?制度規(guī)定認?真審核無誤?后，辦理報?銷手續(xù)。?3、借款人?辦理報銷手?續(xù)時，財務(wù)?人員應(yīng)查閱?“備用金”?臺賬，查明?報銷人員原?借款金額，?對報銷的超?支款項應(yīng)及?時付現(xiàn)退還?本人，對報?銷后低于備?用金金額款?項的，應(yīng)讓?其退回余額?以結(jié)清原借?款單所借賬?款。4、?因業(yè)務(wù)原因?長期借用備?用金的人員?可由財務(wù)部?根據(jù)實際情?況核定，撥?出一筆固定?數(shù)額的現(xiàn)金?并規(guī)定使用?范圍;使用?部門必須設(shè)?立專人經(jīng)管?定額備用金?，備用金經(jīng)?管人員必須?妥善保存支?付備用金的?收據(jù)、發(fā)票?以及各種報?銷憑證，并?設(shè)備用金登?記簿，記錄?各種零星支?出。經(jīng)管人?員必須按月?定期向公司?財務(wù)部申報?備用金使用?情況，前賬?未清，不得?繼續(xù)借款。?對因特殊原?因不能按時?結(jié)算的，須?提前向財務(wù)?負責(zé)人說明?原因，經(jīng)財?務(wù)負責(zé)人同?意后，方可?延期。五?、備用金額?度1、采?購員借用的?零星采購用?款，單次不?得超過__?__元，超?過____?元的材料采?購，應(yīng)由供?貨方持合法?、真實、完?整的原始資?料，按規(guī)定?的程序經(jīng)審?核批準后，?到公司財務(wù)?部或項目部?財務(wù)人員處?辦理貨款支?付、結(jié)算手?續(xù)。單筆超?過____?元的采購，?必須按照工?程部制度規(guī)?定，走合同?審批程序采?購。2、?員工因公出?差借款，按?預(yù)計出差天?數(shù)、往返路?費、住宿費?等支出核定?借款額度。?3、各工?程項目備用?金，視各項?目情況不同?，備用金額?度暫定為每?周____?萬—___?_萬。特殊?情況，需由?項目經(jīng)理提?前向總經(jīng)理?說明情況，?予以審批。?4、其他?借款，根據(jù)?實際情況核?定金額。?六、備用金?使用審批權(quán)?限備用金?使用由部門?負責(zé)人簽字?批準，部門?負責(zé)人為備?用金借款的?第一責(zé)任人?。七、財?務(wù)部應(yīng)當按?照借款日期?、借款部門?、借款人、?用途、金額?、注銷日期?建立備用金?臺賬，按月?及時清理。?八、借用?備用金的人?員應(yīng)在兩周?內(nèi)沖賬，對?無故拖延者?，財務(wù)部