藥品及庫存物資管理制度（二篇）

第9頁共9頁藥品及庫存?物資管理制?度物資盤?點管理制度?第一條為?了加強公司?內(nèi)部管理，?及時掌握公?司各項原料?、存貨等物?料的數(shù)量及?狀態(tài)，準(zhǔn)確?核算產(chǎn)品成?本和消耗定?額，保證公?司各項資產(chǎn)?的安全、完?整，同時也?使盤點工作?規(guī)范化，特?制定本制度?。第二條?物資盤點的?內(nèi)容（一?）盤點物資?實際庫存量?和明細(xì)帳是?否相符。?（二）查清?物資盤盈盤?虧的原因。?（三）查?明有無超期?儲存的物資?。第三條?物資盤點的?方法（一?）動態(tài)盤點?法。在物資?發(fā)生出入庫?時，就隨之?清點物資余?額，并與賬?簿記錄的數(shù)?額相核對。?（二）重?點盤點法。?對進(jìn)出頻率?高的、或易?損耗的、或?者價值高的?物資經(jīng)常進(jìn)?行盤點的方?法。（三?）全面盤點?法。對在庫?、在產(chǎn)的全?部物資，在?規(guī)定的日期?全面進(jìn)行賬?實清點的方?法。第四?條盤點前的?準(zhǔn)備（一?）所有進(jìn)出?庫單據(jù)已于?盤點前登錄?完畢。（?二）盤點期?間已收貨而?未辦妥入庫?手續(xù)的貨物?，應(yīng)另行分?別存放，并?予以標(biāo)示。?（三）整?理倉庫，物?資排列整齊?，放置標(biāo)識?牌。（四?）財務(wù)部提?前發(fā)出當(dāng)月?盤點通知，?包括盤點時?間、人員分?工、盤點要?求等。（?五）打英分?發(fā)相關(guān)盤點?表單。第?五條盤點工?作分工（?一）財務(wù)部?門。負(fù)責(zé)_?___、協(xié)?調(diào)、指導(dǎo)庫?存盤點工作?，包括下發(fā)?盤點通知、?分發(fā)及收取?盤點表單、?監(jiān)督盤點過?程、抽查復(fù)?核盤點結(jié)果?、匯總盤點?報告及賬務(wù)?處理。（?二）倉儲物?流部門。劃?分盤點區(qū)域?，指定專人?進(jìn)行物資清?點，填報盤?點表、查實?差異原因。?（三）生?產(chǎn)部門。清?點在產(chǎn)品，?放置盤點卡?。（四）?銷售部門。?與主機(jī)廠核?對異地庫房?產(chǎn)品，清理?退廢、返工?產(chǎn)品。第?六條盤點工?作要求（?一）月度盤?點時間為當(dāng)?月____?日，年度盤?點時間為_?___月_?___日（?節(jié)假日照常?盤點）。原?則上盤點當(dāng)?日____?點停產(chǎn)，庫?房閉庫盤存?。如確有生?產(chǎn)任務(wù)，盤?點期間物資?不得跨部門?流動。（?二）倉儲物?流部門、銷?售部門應(yīng)至?少提前一天?進(jìn)行自盤，?自盤后至盤?點時的物資?收發(fā)及時調(diào)?整盤點表。?盤點完成后?由盤點人員?和部門領(lǐng)導(dǎo)?簽字，于盤?點日第二天?交財務(wù)部門?。（三）?生產(chǎn)部門在?財務(wù)部門領(lǐng)?取盤點卡，?由各生產(chǎn)工?段（小組）?制品人員負(fù)?責(zé)清點本工?段（小組）?在制產(chǎn)品，?放置盤點卡?，本項工作?要求在盤點?日____?點前完成。?（四）財?務(wù)部門在盤?點日當(dāng)天重?點復(fù)盤生產(chǎn)?部門，指定?專人到生產(chǎn)?部門收取盤?點卡，同時?對盤點情況?進(jìn)行復(fù)盤。?生產(chǎn)部門復(fù)?盤完成后再?對各庫房進(jìn)?行復(fù)盤。?（五）復(fù)盤?人員由自盤?人員陪同進(jìn)?行實物盤點?，復(fù)盤比例?不低于物料?種類的__?__%，抽?查原則上選?擇有更正項?、單價高、?數(shù)量大、收?發(fā)頻繁的項?目進(jìn)行。?（六）復(fù)盤?與自盤有差?異的，由自?盤人員查找?差異，經(jīng)確?認(rèn)有誤的，?由自盤人員?在復(fù)盤表上?對應(yīng)欄目簽?字。復(fù)盤時?物料種類差?錯率在__?__%以上?的，要求自?盤人員對所?管物資重新?盤存。（?七）復(fù)盤完?畢，財務(wù)部?門各部門盤?點表、盤點?卡（按編號?收集，不缺?不漏）并與?財務(wù)賬進(jìn)行?核對，填寫?盤點匯總表?。（八）?年度盤點完?成后___?_日內(nèi)，財?務(wù)部門需編?寫《盤點總?結(jié)報告》（?內(nèi)容主要包?括盤點情況?說明、差異?情況和處理?建議、相關(guān)?責(zé)任人的獎?罰建議等）?，并報公司?辦公會審閱?。第七條?盤點后續(xù)工?作（一）?差異查找。?盤點結(jié)束后?，如有盤點?數(shù)據(jù)與財務(wù)?賬簿不符的?情況，財務(wù)?部門應(yīng)__?__物料管?理部門查找?原因，屬于?制度或管理?類因素引起?的應(yīng)提出管?理建議，屬?于個人能力?不足或未盡?職盡責(zé)，應(yīng)?對個人提出?處罰意見。?（二）盈?虧處理。存?在賬實差異?的單位應(yīng)由?公司辦公會?形成處理意?見，連同《?盤點總結(jié)報?告》一并上?報集團(tuán)財務(wù)?審計部，待?集團(tuán)同意后?方可調(diào)整財?務(wù)賬或?qū)嵨?帳。（三?）資料整理?。所有盤點?資料由財務(wù)?部門裝訂成?冊，按照會?計檔案的管?理要求保管?。第八條?處罰（一?）對盤點工?作____?不力，未按?要求進(jìn)行盤?點或未報送?盤點表的部?門，對其部?門領(lǐng)導(dǎo)處以?____元?/次的罰款?。（二）?盤點中弄虛?作假、以次?充好的部門?，對其部門?領(lǐng)導(dǎo)處以_?___元罰?款，直接責(zé)?任人賠償全?部損失，開?除出廠。?（三）有漏?盤、重盤現(xiàn)?象的部門，?對其部門領(lǐng)?導(dǎo)處以__?__元/項?的罰款，物?資管理人員?處以___?_元/項的?罰款。（?三）盤點數(shù)?量與帳面數(shù)?量有差異的?，視其原因?由公司辦公?會提出處理?意見，因個?人因素引起?的應(yīng)予賠償?，賠償金額?不小于差異?金額的__?__%，涉?及監(jiān)守自盜?、違法違規(guī)?的，追究法?律責(zé)任。?第九條本制?度由財務(wù)審?計部解釋、?修訂，自下?發(fā)之日起執(zhí)?行。藥品?及庫存物資?管理制度（?二）庫存?物資和藥品?管理規(guī)定?為加強庫存?物資和藥品?的申購、使?用及保管管?理，提高流?動資產(chǎn)利用?效率，規(guī)范?我院庫存物?資和藥品核?算，依據(jù)《?醫(yī)院財務(wù)制?度》和醫(yī)院?實際情況，?特制定本規(guī)?定。一、?建立資產(chǎn)管?理體制建?立“統(tǒng)一領(lǐng)?導(dǎo)、歸口管?理、分級負(fù)?責(zé)、責(zé)任到?人”的管理?體制。庫?存物資和藥?品由醫(yī)院統(tǒng)?一采購，并?對納入政府?采購和藥品?集中采購范?圍的，按照?有關(guān)規(guī)定執(zhí)?行。明確?庫存物資和?藥品的歸口?管理部門職?責(zé)權(quán)限及審?批程序。?建立健全庫?存物資和藥?品崗位責(zé)任?制，不相容?崗位相互分?離，加強制?約和監(jiān)督。?藥材科負(fù)?責(zé)藥品的申?購和保管工?作。醫(yī)療?設(shè)備處負(fù)責(zé)?衛(wèi)生材料、?器械低值易?耗品、器械?其他材料的?申購和保管?工作?？?務(wù)處負(fù)責(zé)總?務(wù)低值易耗?品、總務(wù)其?他材料的申?購和保管工?作。檢驗?科負(fù)責(zé)血液?制品的申購?和保管工作??？剖以O(shè)?立二級庫，?科室領(lǐng)入的?物資和藥品?納入二級庫?管理?？剖?設(shè)立核算員?一名，負(fù)責(zé)?二級庫的詳?細(xì)登記和盤?點工作。?二、制定科?學(xué)規(guī)范的庫?存物資及藥?品管理流程?。明確計劃?編制、審批?、取得、驗?收入庫、付?款、倉儲保?管、領(lǐng)用發(fā)?出與處置等?環(huán)節(jié)的控制?要求，設(shè)置?相應(yīng)憑證，?完備請購手?續(xù)、采購合?同、驗收證?明、入庫憑?證、___?_等文件和?憑證的核對?工作，確保?全過程得到?有效控制。?（一）、?加強庫存物?資及藥品采?購業(yè)務(wù)的預(yù)?算管理。具?有請購權(quán)的?歸口管理部?門按照預(yù)算?執(zhí)行進(jìn)度辦?理請購手續(xù)?。對于超預(yù)?算和預(yù)算外?采購項目，?歸口管理部?門按規(guī)定追?加預(yù)算后再?辦理請購手?續(xù)。（二?）、明確庫?存物資及藥?品采購審批?權(quán)限，審批?人不得超越?權(quán)限審批。?重大或重要?采購業(yè)務(wù)由?院“工程項?目及物品采?購招標(biāo)管理?領(lǐng)導(dǎo)小組”?____研?究決定。根?據(jù)庫存物資?及藥品的用?量和性質(zhì)，?加強安全庫?存量與儲備?定額管理，?根據(jù)供應(yīng)情?況及業(yè)務(wù)需?求確定批量?采購或零星?采購：1?、確定安全?存量，實行?儲備定額計?劃控制；?2、加強采?購量的控制?與監(jiān)督，確?定經(jīng)濟(jì)采購?量；3、?批量采購由?歸口管理部?門、財務(wù)部?門、審計監(jiān)?督部門及使?用部門共同?參與，確保?采購過程公?開透明，切?實降低采購?成本；4?、小額零星?采購由經(jīng)授?權(quán)的部門對?價格、質(zhì)量?、供應(yīng)商等?有關(guān)內(nèi)容進(jìn)?行____?、篩選，按?規(guī)定審批。?（三）、?嚴(yán)格庫存物?資和藥品驗?收入庫管理?。根據(jù)驗收?2入庫制?度和經(jīng)批準(zhǔn)?的合同等采?購文件，由?保管員對品?種、規(guī)格、?數(shù)量、質(zhì)量?等內(nèi)容進(jìn)行?驗收并及時?入庫；所有?物資和藥品?必須經(jīng)過驗?收入庫才能?領(lǐng)用，不驗?收入庫，一?律不準(zhǔn)辦理?資金結(jié)算。?所有退貨都?有準(zhǔn)確記錄?，注明品名?、型號、規(guī)?格、數(shù)量和?退貨原因，?并經(jīng)主管領(lǐng)?導(dǎo)審批。?財務(wù)處對驗?收手續(xù)及批?準(zhǔn)的計劃、?合同、協(xié)議?、____?的真實性、?完整性、合?法性進(jìn)行嚴(yán)?格審核。審?核無誤后及?時記賬，每?月定期與醫(yī)?療設(shè)備處、?檢驗科、總?務(wù)處、藥材?科核對賬目?，保證賬賬?、賬實相符?。對會計期?末物資、藥?品已到，_?___未到?的，可暫估?入賬，下月?收到票據(jù)據(jù)?實調(diào)整。?（四）、庫?存物資及藥?品的儲存與?保管要實行?限制接觸控?制。指定專?人負(fù)責(zé)領(lǐng)用?，制定領(lǐng)用?限額或定額?;建立高值?耗材、低值?易耗品的領(lǐng)?、用、存輔?助賬。由醫(yī)?療設(shè)備處會?計、總務(wù)處?會計記賬。?各科室定額?領(lǐng)用低值易?耗品，在定?額內(nèi)領(lǐng)有低?值易耗品，?需以舊換新?。醫(yī)療設(shè)?備處界定高?值衛(wèi)生材料?和普通衛(wèi)生?材料，高值?衛(wèi)生材料一?般是指單位?價值在__?__元以上?，一次性使?用的衛(wèi)生材?料。對由收?費項目的高?值耗料執(zhí)行?“以用定領(lǐng)?”的核銷辦?法，對無收?費項目的高?值耗材納入?耗材定額管?理。科室?的核算員對?當(dāng)月物資的?使用情況進(jìn)?行登記，并?制作盤點表?。其中詳細(xì)?記載高值耗?材的使用情?況，并注明?住3院號?、姓名等，?每月的盤點?表在科內(nèi)進(jìn)?行公示。?（五）、加?強藥品處置?管理，明確?處置權(quán)限。?規(guī)范處置程?序：1、?藥房藥品退?庫時，須填?寫“藥品退?庫申請單”?，藥庫保管?員復(fù)核曾經(jīng)?發(fā)貨藥品的?批號、數(shù)量?，經(jīng)藥材科?主任批準(zhǔn)后?，通知藥房?保管員退回?藥品。藥庫?保管員認(rèn)真?核對“藥品?退庫申請單?”所列藥品?品名、批號?，規(guī)格和有?效期后簽字?收貨。拒收?非藥庫發(fā)出?的藥品，情?況上報藥材?科主任。?2、過期藥?品退貨時，?需填寫“藥?品過期失效?報告表”，?交藥庫保管?員與實物核?對。藥庫保?管員填寫“?藥品退庫申?請單”并按?規(guī)定程序和?審批手續(xù)后?辦理藥品退?庫手續(xù)。藥?庫會計和財?務(wù)處會計按?規(guī)定辦理賬?務(wù)處理手續(xù)?。不合格?藥品報損處?理時，保管?員填寫“報?損藥品清單?”，報經(jīng)藥?材科主任審?核后，上報?主管院長、?財務(wù)處處長?、院長審批?，財務(wù)處進(jìn)?行賬務(wù)處理?。批準(zhǔn)報損?的藥品專人?、專區(qū)管理?。對于不合?格藥品，藥?材科應(yīng)查明?原因，及時?糾正，采取?預(yù)防措施。?非正常原因?報損，應(yīng)追?究責(zé)任人責(zé)?任，由科室?當(dāng)月獎金中?全額扣除。?（六）、?嚴(yán)格實行醫(yī)?院成本核算?制度。加強?管理、堵塞?漏洞，降低?醫(yī)療服務(wù)成?本和藥品、?物資消耗。?每月末由?庫存物資管?理會計及藥?材科會計打?印出月末?4庫存物資?及藥品的賬?目同實物一?一核對，做?到了賬實、?賬賬相符；?打印出各科?室領(lǐng)取物資?、藥品匯總?表，以便科?室核對；打?印出采購的?各供貨單位?物品的匯總?表，便于與?各供貨單位?清算結(jié)賬；?醫(yī)院成本核?算部門準(zhǔn)確?及時取得各?科室領(lǐng)取物?資、藥品的?金額，提高?了成本核算?工作人員的?工作效率和?核算的準(zhǔn)確?性三、完?善庫存