保理業(yè)務(wù)分享課件

保理業(yè)務(wù)分享保理業(yè)務(wù)分享目錄保理業(yè)務(wù)要點保理業(yè)務(wù)流程及模式保理基礎(chǔ)概念保理案例分析目錄保理業(yè)務(wù)要點保理業(yè)務(wù)流程及模式保理基礎(chǔ)概念保理案例分析保理概念全稱保付代理，又稱托收保付，賣方將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方訂立的貨物銷售/服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商（提供保理服務(wù)的金融機構(gòu)），由保理商向其提供資金融通、買方資信評估、銷售賬戶管理、信用風險擔保、賬款催收等一系列服務(wù)的綜合金融服務(wù)方式。它是商業(yè)貿(mào)易中以托收、賒賬方式結(jié)算貨款時，賣方為了強化應(yīng)收賬款管理、增強流動性而采用的一種委托第三者（保理商）管理應(yīng)收賬款的做法。

定義1

定義21、一項集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理及信用風險擔保于一體的綜合性金融服務(wù)業(yè)務(wù)。2、應(yīng)收賬款管理服務(wù)機構(gòu)以保理商身份和以賒銷方式提供商品或服務(wù)的銷售商之間的一項持續(xù)性安排，根據(jù)這一安排，銷售商將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方(債務(wù)人)訂立的貨物銷售/服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商為其提供下列服務(wù)中的至少兩項：1、貿(mào)易融資；2、銷售分戶賬管理；3、應(yīng)收賬款催收；4、信用風險控制與壞賬擔保。保理概念全稱保付代理，又稱托收保付，賣方將其現(xiàn)在或?qū)淼幕诒＠矸诸悋H保理國內(nèi)保理有追索權(quán)保理無追索權(quán)保理到期保理融資保理公開型保理隱蔽型保理保理分類國際保理有追索權(quán)保理到期保理公開型保理保理功能貿(mào)易融資銷售賬戶管理應(yīng)收賬款催收信用風險控制與壞賬擔保ACBD收到買方的應(yīng)收賬款后，立刻對賣方提供融資對逾期賬款進行催收定期提供賣方應(yīng)收賬款的回款情況、逾期賬款情況、賬齡分析等對賣方信用額度內(nèi)的應(yīng)收賬款提供100%壞賬擔保保理功能貿(mào)易融資銷售賬戶管理應(yīng)收賬款催收信用風險控制與壞賬擔保理作用（一）賣方融資困難問題提供有競爭力的付款條件增加交易機會節(jié)約管理成本收款風險保障改善財務(wù)報表節(jié)約財務(wù)成本保理作用（一）賣方融資困難問題提供有競爭力的付款條件增加交易保理作用（二）買方更優(yōu)惠的付款條件間接獲得金融機構(gòu)信用支持財務(wù)管理等增值服務(wù)保理作用（二）買方更優(yōu)惠的付款條件間接獲得金融機構(gòu)信用支持財保理與貸款的對比擔保措施基于受讓債權(quán)，買方承擔交易行為的商業(yè)責任基于擔保合同，保證人承擔授信連帶擔保責任期限短，半年長，一年還款來源買方企業(yè)、賣方企業(yè)、擔保方、保險公司借款人、保證人、擔保物保理與貸款的對比擔保措施基于受讓債權(quán)，買方承擔交易行為的商業(yè)保理與應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款的對比業(yè)務(wù)模式四項服務(wù)的綜合金融服務(wù)僅向企業(yè)提供貸款服務(wù)債權(quán)轉(zhuǎn)移企業(yè)把應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理公司應(yīng)收賬款作為質(zhì)押，銀行是質(zhì)權(quán)人，不是債務(wù)人轉(zhuǎn)讓通知公開型的保理業(yè)務(wù)，應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓是通知到買方企業(yè)才生效應(yīng)收賬款質(zhì)押無需通知買方，銀行與買方?jīng)]有權(quán)利義務(wù)關(guān)系，對買方?jīng)]有約束力保理與應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款的對比業(yè)務(wù)模式四項服務(wù)的綜合金融服務(wù)僅目錄保理業(yè)務(wù)要點保理業(yè)務(wù)流程及模式保理基礎(chǔ)概念保理案例分析目錄保理業(yè)務(wù)要點保理業(yè)務(wù)流程及模式保理基礎(chǔ)概念保理案例分析保理業(yè)務(wù)準入條件賣方準入條件買方準入條件買賣雙方滿足其他條件賬款準入條件非準入條件保理業(yè)務(wù)準入條件賣方準入買方準入買賣雙方滿足其他條件賬款準入賣方準入條件工商登記、年檢、法定地址在境內(nèi)、獨立法人資格、特殊行業(yè)需要許可證等固定住所和經(jīng)營場所、合法經(jīng)營，產(chǎn)品有市場、有效益，連續(xù)經(jīng)營3年以上符合國家產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)保政策，有健全的經(jīng)營管理體系企業(yè)商業(yè)信用及銀行信用良好

賣方準入銀行貸款卡、稅務(wù)登記證、組織代碼證等企業(yè)主要投資人和管理人遵紀守法和信譽良好保理公司認定應(yīng)當滿足的其他條件賣方準入條件工商登記、年檢、法定地址在境內(nèi)、獨立法人資格、特買方準入工商登記、年檢、法定地址在境內(nèi)、獨立法人資格、特殊行業(yè)需要許可證經(jīng)營活動有穩(wěn)定的現(xiàn)金流，銷售量，資產(chǎn)規(guī)模、盈利情況和原則上市場份額處于行業(yè)前列企業(yè)商業(yè)信用及銀行信用良好

企業(yè)類固定住所和經(jīng)營場所、合法經(jīng)營，連續(xù)經(jīng)營3年以上省級政府、行政事業(yè)單位（含）以上，且對應(yīng)的應(yīng)收賬款為該單位向年初采購計劃和追加計劃指定的采購方采購產(chǎn)生軍級（含）以上單位，且對應(yīng)的應(yīng)收賬款為該單位向年初采購計劃和追加計劃指定的采購方采購產(chǎn)生直轄市、計劃單列市分行及二級分行業(yè)務(wù)轄區(qū)內(nèi)的三級甲等醫(yī)院，不包括其對外承包的醫(yī)療科室、對外承包的經(jīng)營單位

其他類經(jīng)過保理公司認可的市政府、行政事業(yè)單位（含）以上，且對應(yīng)的應(yīng)收賬款為該單位向年初采購計劃和追加計劃指定的采購方采購產(chǎn)生買方準入工商登記、年檢、法定地址在境內(nèi)、獨立法人資格、特殊行買賣雙方滿足其他條件不存在委托代銷關(guān)系有一年以上的商務(wù)合作且無拖欠貸款記錄不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系不存在商業(yè)糾紛，雙方債權(quán)不存在相互抵消買賣雙方滿足其他條件不存在委托代銷關(guān)系有一年以上的商務(wù)合作且買賣雙方滿足其他條件賬款準入條件商務(wù)合同已生效、且賣方已按商務(wù)合同的約定履行交貨等主要義務(wù)，并能提供相應(yīng)的證明材料，包括不限于發(fā)票、供貨合同、貨運單據(jù)、提供服務(wù)證明、提貨單、倉單、入庫單及驗貨單、質(zhì)檢證明、定金證明等輔助材料、財務(wù)數(shù)據(jù)以及其他有效的債權(quán)債務(wù)證明等交易的結(jié)算方式為賒銷，即采用除現(xiàn)金、支票、本票、匯票及國內(nèi)信用證等方式之外的以非即時清算支付方式進行的銷售應(yīng)收賬款債權(quán)依法可轉(zhuǎn)讓，基礎(chǔ)商務(wù)合同無禁止應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓事項、無所有權(quán)保留條款，權(quán)利的完整性有保障，賣方未對應(yīng)收賬款設(shè)定任何形式的限制或擔保買賣雙方滿足其他條件賬款準入條件商務(wù)合同已生效、且賣方已按商非準入條件不可控不確定出售存在較多不可控、不確定因素商品形成的應(yīng)收賬款不易定價出售不易定價的產(chǎn)權(quán)交易形成的應(yīng)收賬款進度結(jié)算建筑工程施工、軟件開發(fā)等按照工程進度結(jié)算、非賒銷、非一般貿(mào)易形成的債權(quán)質(zhì)量不易檢測出售質(zhì)量標準不統(tǒng)一或質(zhì)量不穩(wěn)定、不易量化，容易產(chǎn)生爭議的商品交易形成的應(yīng)收賬款非準入條件不可控出售存在較多不可控、不確定因素商品形成的應(yīng)收保理產(chǎn)品要素額度循環(huán)額度（經(jīng)常性交易）單筆（大額交易）金額累計額度不超過年度交易額的一定比例單筆一般為應(yīng)收賬款的90%期限不晚于應(yīng)收賬款還款日后15天、含寬限期不超過1年利率利率參考24%；資金成本+貸款損失成本+經(jīng)營管理成本+預(yù)期收益+優(yōu)惠客戶信用等級及市場競爭狀況等因素確定利率下限按月付息、到期一次性還本；到期一次性償還本息；先收息到期還本（放款后立即一次性收取利息）保理產(chǎn)品要素額度循環(huán)額度（經(jīng)常性交易）單筆（大額交易）金額累保理業(yè)務(wù)風險點有追索權(quán)保理保理商不承擔買方信用風險買方信用風險發(fā)生后向賣方追索無追索權(quán)保理保理商承擔買方信用風險只要受讓應(yīng)收賬款，不論是否融資，保理商在額度內(nèi)承擔100%買方風險。買方拒絕付款買方嚴重拖欠買方生產(chǎn)經(jīng)營困難買方破產(chǎn)保理業(yè)務(wù)風險點有追索權(quán)保理保理商不承擔買方信用風險買方信用風保理業(yè)務(wù)存在問題普遍存在問題買方拒絕簽收無追索權(quán)暗保理有條件抵消100%融資第三方代付單據(jù)缺失發(fā)票前放款保理業(yè)務(wù)存在問題普遍存在問題買方拒絕簽收無追索權(quán)暗保理有條件目錄保理業(yè)務(wù)要點保理業(yè)務(wù)流程及模式保理基礎(chǔ)概念保理案例分析目錄保理業(yè)務(wù)要點保理業(yè)務(wù)流程及模式保理基礎(chǔ)概念保理案例分析保理業(yè)務(wù)流程保理項目開發(fā)企業(yè)資料收集整理項目立項風控初審風評會初步評估實地盡職調(diào)查風評會上會簽約、債權(quán)轉(zhuǎn)讓中登網(wǎng)登記、放款、收息賬款管理、回款保理業(yè)務(wù)流程保理項目開發(fā)企業(yè)資料收集整理項目立項風控初審風評企業(yè)資料收集整理1、融資企業(yè)五證一卡，法定代表人（實際控制人）身份證；2、公司簡介、公司章程、驗資報告；3、公司股東會同意辦理本業(yè)務(wù)的決議（需蓋公章）；4、公司近三年審計報告及最近一期的財務(wù)報表；5、與主要買方近1年交易記錄材料：年度合作協(xié)議/大合同、發(fā)票、收款憑證、對賬單每戶1份；6、與主要買方最近交易記錄材料：年度合作協(xié)議/大合同、發(fā)票、收款憑證、對賬單每戶各1份；7、15日內(nèi)的個人及企業(yè)征信報告原件；8、最近6個月主要結(jié)算銀行流水對賬單和用于公司賬務(wù)結(jié)算的個人賬戶結(jié)算單。9、擬融資應(yīng)收賬款明細；10、擬融資應(yīng)收賬款對應(yīng)下游客戶情況簡介。11、應(yīng)收賬款資料：（1）相關(guān)交易合同；（2）貨運證明或其他表明貨物確已發(fā)運的單據(jù)；交易發(fā)票；提貨單、質(zhì)檢證明、預(yù)付款（定金）證。企業(yè)資料收集整理1、融資企業(yè)五證一卡，法定代表人（實際控制人貸中審核項目經(jīng)理需把收集過來的企業(yè)完整資料及立項報告交于本項目對接的風控部門同事，并配合風控同事隨時補充項目缺少的相關(guān)資料，有需要情況可由項目經(jīng)理配合風控直接聯(lián)系企業(yè)財務(wù)進行溝通。選定一個風評會負責人，根據(jù)項目進件情況每周不定期組織一至二次會議，風評會小組成員暫定為四人。風評會由項目經(jīng)理向各委員介紹項目概況，評審會討論后表決。表決通過的項目由保理公司相關(guān)負責人安排人員去企業(yè)實地盡職調(diào)察。實地盡職調(diào)查需落實雙人調(diào)查制度，包括項目經(jīng)理及風險經(jīng)理的調(diào)查工作，調(diào)查過程及調(diào)查結(jié)果要形成書面報告和記錄。項目經(jīng)理和風險經(jīng)理對項目進行全方位闡述，風評會成員進行意見表決，得到最終結(jié)果由負責人宣布項目是否通過。貸中審核項目經(jīng)理需把收集過來的企業(yè)完整資料及立項報告交于本項簽約、債權(quán)轉(zhuǎn)讓及放款融資企業(yè)法人以及保理公司負責人在約定時間地點正式簽署商業(yè)保理業(yè)務(wù)合同。與買賣雙方在買方企業(yè)財務(wù)科辦公室，買方財務(wù)總監(jiān)或其他相關(guān)人員確認應(yīng)收賬款的真實性，并要求買方企業(yè)在我司提供的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓確認通知書上簽字蓋章。本過程會由業(yè)務(wù)人員全程拍攝留作證據(jù)，為避免今后不必要的法律糾紛。由風險經(jīng)理在央行中登網(wǎng)上登記完整的保理業(yè)務(wù)買方賣方名稱以及業(yè)務(wù)對應(yīng)的相關(guān)發(fā)票等，避免業(yè)務(wù)二次質(zhì)押引起糾紛。將在合作銀行設(shè)立保理業(yè)務(wù)虛擬賬戶或者對賣方現(xiàn)有賬戶進行監(jiān)管，同時放款至合同約定賬戶。簽約、債權(quán)轉(zhuǎn)讓及放款融資企業(yè)法人以及保理公司負責人在約定時間貸后管理融資企業(yè)應(yīng)按照合同約定期限將應(yīng)付利息和保理服務(wù)費用按月度或季度打款至保理公司賬戶?？捎身椖拷?jīng)理通知買方企業(yè)或雙方企業(yè)提前籌備資金并提醒最終還款期限。買方應(yīng)按照合同約定期限將合同金額全款一次性打款至保理公司賬戶，結(jié)算剩余的資金由保理公司退回至融資企業(yè)賬戶。本次保理業(yè)務(wù)結(jié)束，開始著手操作下一步業(yè)務(wù)。貸后管理融資企業(yè)應(yīng)按照合同約定期限將應(yīng)付利息和保理服務(wù)費用按保理操作要點（一）賣方客戶考察從企業(yè)本身入手進行考察從企業(yè)外部進行考察需求分析與保理品種選擇從現(xiàn)金流需求、現(xiàn)金規(guī)劃、商品供求關(guān)系及風險控制等方面評估需求準確的需求分析，選擇恰當?shù)谋＠砥贩N業(yè)務(wù)談判與保理合同業(yè)務(wù)品種及其所包含的各項服務(wù)內(nèi)容保理商收取的各項費用及具體的費率保理商要求賣方在簽署保理合同前需要完成的輔助擔保措施等保理商建立銷售分戶賬賣方客戶需要將其現(xiàn)有的所有應(yīng)收帳款進行并帳管理應(yīng)收賬款，記錄保理商、賣方、買方三方之間的債權(quán)債務(wù)變動情況保理操作要點（一）賣方客戶考察從企業(yè)本身入手進行考察從企業(yè)外保理操作要點（二）發(fā)票轉(zhuǎn)讓與轉(zhuǎn)讓通知賣方履行貿(mào)易合同，發(fā)貨并出具發(fā)票，代表應(yīng)收賬款成立債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知在保理業(yè)務(wù)中是非常重要的，它直接影響到保理商的債權(quán)人地位，以及保理商相對于債務(wù)人所擁有的權(quán)利賣方要向保理商提供內(nèi)容完全相同的發(fā)票或發(fā)票副本，其作用主要是為了完成應(yīng)收帳款向保理商的轉(zhuǎn)移和作為保理商記賬的依據(jù)發(fā)票列表賣方提交發(fā)票的同時應(yīng)提交《保理業(yè)務(wù)申請書》，內(nèi)含發(fā)票列表，列明所提交發(fā)票的細節(jié)，包括買方名稱、發(fā)票號、金額、賒銷期限、價格條款及合計金額。保理商在收到發(fā)票及發(fā)票列表后應(yīng)認真的進行核對，降低賣方出錯的幾率接受轉(zhuǎn)讓或拒絕保理商收到賣方的發(fā)票列表后，會對發(fā)票列表以及所附的發(fā)票進行必要的審核。審核要點：發(fā)票列表與所附發(fā)票內(nèi)容是否一致；發(fā)票列表是否經(jīng)有權(quán)簽字人簽發(fā)；發(fā)票是否過期；發(fā)票的金額、幣別記載是否正確，貨品、付款條件是否與賣方日常的交易一致；是否存在重復開票或虛開發(fā)票的可能；是否進行了應(yīng)收帳款債權(quán)的轉(zhuǎn)讓通知。保理操作要點（二）發(fā)票轉(zhuǎn)讓與轉(zhuǎn)讓通知賣方履行貿(mào)易合同，發(fā)貨并保理操作要點（三）間接付款的管理保證買方充分已知保理業(yè)務(wù)的安排。履行有效的轉(zhuǎn)讓通知。業(yè)務(wù)部門隨時與賣方保持聯(lián)系。業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)《應(yīng)收賬款月報》隨時對帳，及時發(fā)現(xiàn)間接付款。應(yīng)逐筆檢查付款的原始憑證，確保買方直接付款，及時發(fā)現(xiàn)間接付款。應(yīng)收帳款的催收催收是從發(fā)票到期開始的。保理商會以事先與賣方商定的方式向買方進行催收。保理商會向買方發(fā)出一份《逾期發(fā)票付款催收函》，列明已到期的發(fā)票內(nèi)容，并適用恰當?shù)奈淖直磉_提示買方應(yīng)當及時付款。連續(xù)發(fā)出三份催收函買方仍未付款的話，保理商會考慮借助法律手段進行收款，這是最后的解決方式。爭議的處理發(fā)生爭議的原因：賣方?jīng)]有履行基礎(chǔ)貿(mào)易合同的要求；賣方的管理不當造成發(fā)票的錯誤；有的商品自身的特性容易使買賣雙方出現(xiàn)爭議；虛假爭議，即買方提出爭議作為拖延付款的借口。爭議所產(chǎn)生的影響：應(yīng)收帳款變?yōu)椴缓细竦膽?yīng)收帳款；已核準的應(yīng)收帳款變未核準的應(yīng)收帳款。爭議的解決：買賣雙方協(xié)商解決；采用法律手段解決爭議。保理操作要點（三）間接付款的管理保證買方充分已知保理業(yè)務(wù)的安保理業(yè)務(wù)模式（一）保理業(yè)務(wù)模式（一）保理業(yè)務(wù)模式（二）保理業(yè)務(wù)模式（二）目錄保理業(yè)務(wù)操作保理業(yè)務(wù)模式保理基礎(chǔ)概念保理案例分析目錄保理業(yè)務(wù)操作保理業(yè)務(wù)模式保理基礎(chǔ)概念保理案例分析中小企業(yè)保理案例（一）企業(yè)背景A公司是一家中小型企業(yè)，屬于造紙行業(yè)的中下游企業(yè)。其產(chǎn)品主要以易開瓦楞紙箱、三層瓦楞紙板箱。該公司與乳品行業(yè)龍頭企業(yè)之一B公司的下屬企業(yè)有著穩(wěn)定的合作關(guān)系。案例背景2009年，A公司在原有合作基礎(chǔ)上又成為B公司一乳制產(chǎn)品的獨家供應(yīng)包裝商，雙方的交易金額大幅度增長。銷售合同為一年一簽制，具體供貨量根據(jù)B公司的需求下訂單來確定，月銷售額維持在120萬元上下，賬期2-3個月，付款方式為貨到驗收合格并收到合格發(fā)票后90天內(nèi)以銀行電匯形式付清當批貨款中小企業(yè)保理案例（一）企業(yè)背景A公司是一家中小型企業(yè)，屬于造中小企業(yè)保理案例（二）客戶需求：獲得融資，周轉(zhuǎn)資金

產(chǎn)品設(shè)計：1）有追索權(quán)國內(nèi)明保理；2）授信額度200萬元人民幣，賬期不超過90天；3）申請人股東提供個人連帶責任擔保；4）融資額度不超過發(fā)票金額60%

產(chǎn)品費率：保理費率0.6%，單據(jù)處理費10元/張

利率為基準上浮20%

收益預(yù)算：單據(jù)處理費

0.05萬元

手續(xù)費

2.88萬元

利息

11.664萬元

合計

14.594萬元中小企業(yè)保理案例（二）客戶需求：獲得融資，周轉(zhuǎn)資金

產(chǎn)品設(shè)計建設(shè)銀行訴江陰潤輝保理合同糾紛（暗保理）中國建設(shè)銀行江陰市潤輝石油化工有限公司（下稱“潤輝公司”）原告被告建設(shè)銀行訴江陰潤輝保理合同糾紛（暗保理）中國建設(shè)銀行江陰市潤保理案例解析（一）案例法律分析1、案情簡述2、法院最終判決：新暨陽公司無法定或者約定義務(wù)向建行支付款1450萬，在受到欺騙情況下的付款行為并非真實意思表示，應(yīng)當返還。3、一個疑問本案中的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知為什么失效？《合同法》第八十條“債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的，應(yīng)當通知債務(wù)人。未經(jīng)通知，該轉(zhuǎn)讓對債務(wù)人不發(fā)生效力?！?012年9月7日《帳號更改通知書回執(zhí)》2013年2月28日應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓回執(zhí)保理案例解析（一）案例法律分析關(guān)鍵時間點2012年9月7日，新暨陽公司在潤輝公司提供的《帳號更改通知書回執(zhí)》上蓋章，建行向潤輝公司支付保理款1450萬元；2013年2月1日，新暨陽公司向潤輝公司支付了貨款1822.8萬元；2013年2月28日，建行臨港新城支行向新暨陽公司出具了應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓回執(zhí)，落款時間為2012年9月6日；2013年3月1日，新暨陽公司向建行支付了1450萬保理款。關(guān)鍵時間點2012年9月7日，新暨陽公司在潤輝公司提供的《帳不當履行應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知的風險我國《合同法》第80條規(guī)定：債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的，應(yīng)當通知債務(wù)人。未經(jīng)通知，該轉(zhuǎn)讓對債務(wù)人不發(fā)生效力。根據(jù)該條規(guī)定，我國對債權(quán)轉(zhuǎn)讓采取“通知對抗主義”，保理商僅需證明債權(quán)轉(zhuǎn)讓已由債權(quán)人有效通知債務(wù)人即可產(chǎn)生債權(quán)轉(zhuǎn)讓的法律效果。案件中，江陰市潤輝石油化工有限公司（“債權(quán)人”或“潤輝公司”）于2012年9月向臨港新城支行申請保理業(yè)務(wù)時，提交了一份加蓋新暨陽公司公章的、落款時間為2012年9月6日、編號為GNBL201210的《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書回執(zhí)》。法院委托的西南政法大學司法鑒定中心的鑒定結(jié)論也證明該《回執(zhí)》上“江陰市新暨陽石油有限公司”紅色公章印文、“胡祖芬”紅色私章應(yīng)為2012年3月蓋印形成。從上述案例可見，臨港新城支行未自行通知新暨陽公司并直接取回《回執(zhí)》，而是交由潤輝公司履行債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知義務(wù)并從潤輝公司處間接取回《回執(zhí)》，從而為潤輝公司將2012年3月簽發(fā)的《回執(zhí)》用于2012年9月業(yè)務(wù)的行為大開“方便之門”。臨港新城支行除了從潤輝公司處間接取回《回執(zhí)》外，省略了要求和監(jiān)督潤輝公司發(fā)出書面?zhèn)鶛?quán)轉(zhuǎn)讓通知的程序，從而導致《回執(zhí)》上新暨陽公司的蓋章一旦出現(xiàn)紕漏，臨港新城支行沒有任何其他有效證據(jù)證明新暨陽公司已收到債權(quán)轉(zhuǎn)讓的通知。而根據(jù)合同法，債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的僅需通知債務(wù)人即可，債務(wù)人簽發(fā)的回執(zhí)倒非必需，保理商且不可主次顛倒、以轉(zhuǎn)讓回執(zhí)取代轉(zhuǎn)讓通知。不當履行應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知