國際貿(mào)易中的出口信用險研究

國際貿(mào)易中的出口信用險研究

金融危機后，國際貿(mào)易雙方普遍希望加快交易速度，提高資金安全和周轉(zhuǎn)率。交易方希望盡少的資金，交易方希望縮短收取時間，確保資金安全。因此，在實際情況下，電匯的使用頻率遠高于證書證明。但電匯是商業(yè)信用，有較大的風險性，所以有時需要通過投保出口信用險來加以控制。貿(mào)易詐騙在現(xiàn)實業(yè)務中的發(fā)生概率相對較低，但正是這樣使很多出口商忽略了對買家的客觀分析與判斷，于是有些狡猾的騙子就利用中信保的品牌信譽，騙取賣方的信任來實施自己的詐騙計劃，下面看一個真實的代表性案例。一、ce事件的主要過程（一）a公司的風險2016年9月20日，一個來自美國ConsumerElectronics公司（簡稱CE）的買家John聯(lián)系國內(nèi)A公司，報盤2000套計算機配件，采用CIF術(shù)語，總貨值超過20萬美元，價格和利潤都很有競爭力，A報價后John很快確認了價格，但提出貨物要發(fā)往不同地區(qū)，結(jié)算方式希望做放賬，即先發(fā)貨后付款，付款條件為裝船后30天。為了打消A的顧慮，John表示自己企業(yè)信譽良好，可以通過網(wǎng)絡查證。A公司考慮到遠期付款的風險性，于是通過往來郵件的附帶網(wǎng)址查到了CE主頁，證實這是一家規(guī)模較大的業(yè)內(nèi)公司。A隨后向中國出口信用保險公司申請協(xié)助調(diào)查買家資信情況，中信保委托了美國征信和信用管理的知名企業(yè)“鄧白氏”完成評估并出具了相關(guān)報告。CE公司于1999年成立于美國的威斯康辛州，信用等級良好。付款準時指數(shù)為77，按照鄧白氏的評價體系即付款到期后延遲付款的平均日期7-8天，和很多買家在付款日到期后仍會拖延一至兩月相比，CE的付款信用度可謂非常優(yōu)秀，中信保對此表示認可，A公司據(jù)此確認了付款方式。隨后John要求將貨物分成兩批，一個整箱發(fā)往非洲的坦桑尼亞，剩余貨物通過拼箱發(fā)往美國費城。CIF由賣方安排運輸，同一客戶的貨分批出運至不同國家并不奇怪，這時A公司認為有了客戶確認，有了對買家專業(yè)的資信調(diào)查，自己也投保了出口信用險，整筆交易的風險完全可控。幾天后John讓A出具售貨確認書，并于10月10日蓋章確認了合同生效，剩下的環(huán)節(jié)就是按計劃生產(chǎn)備貨、出運通關(guān)、寄單結(jié)匯等正常程序。（二）貨代告知a公司的步驟貨物裝運前John發(fā)來指示，要求提單收貨人顯示為位于威斯康辛州的CE公司總部，通知人為其本人，地址在田納西州。詳見如下：A公司按計劃于11月19日和23日將貨物從寧波發(fā)往坦桑尼亞的達累斯薩拉姆港和費城，并按照指示制作提單，根據(jù)航程到達累斯薩拉姆大約需要38天，到費城大約30天。美國海關(guān)規(guī)定從2009年開始所有輸美貨物在進口前必須先完成“10+2”的進口安全申報（ImporterSecurityFiling，簡稱ISF),ISF要求進口商（10項申報）和船公司（2項申報）在裝船前24小時內(nèi)通過AMS(AutomatedManifestSystem自動艙單系統(tǒng)）將數(shù)據(jù)通過EDI傳輸至海關(guān)以供審核，否則就有可能面臨數(shù)千美元的罰款。因此通常的慣例是出口商在開船前將具體的ISF信息先告知買家，買家也會據(jù)此即時申報，以免遺漏。一般來說運往美國的貨物如果到港前進口商還沒有收到申報材料的話，都會提醒賣家及時提供。但在本案中CE公司卻有些反常，雖然出口方在出運后立即提供了全套單據(jù)，但其卻一直沒有行動，直到12月18日在貨代告知A公司還沒有進行ISF申報后，John才在A提醒下將申報號碼和申報成功的詳情頁抄送給A。到了12月23日，John發(fā)來郵件，要求A將本批貨的兩份提單直接郵寄到他在田納西州的地址，同時說明即將進入圣誕假期，公司沒有人收單據(jù)，寄到家里可以及時簽收并寄往坦桑尼亞。A對此毫不懷疑，按照要求和地址完成了寄單。到了2017年1月5日，A收到了John的通知，表示運往坦桑尼亞的拼箱貨已經(jīng)抵港，但不能通關(guān)，因為缺少一份必需的清關(guān)檢測證明。John要求A馬上寄送。就在準備文件的過程中，1月8日A突然收到CE公司另一位署名Jack的郵件，信中告知A他們收到了來自中國一個整箱貨柜的到港通知，但檢查后發(fā)現(xiàn)該批貨并不是他們公司訂購的，換言之CE與A公司之間沒有業(yè)務往來，A得知后非常吃驚，通過仔細的核實后證實了Jack確實是CE的正式人員，而之前化名John的買家與真實的CE毫無關(guān)聯(lián)。業(yè)務進展至此變得清晰起來，這是一例假冒買家的詐騙活動，Jack檢查后也告知A，騙子制作了假的網(wǎng)站，騙子提供給A公司的域名是E，但真正的主頁是E，兩者相差一個s，一般情況下如果不熟悉或者不仔細查看的話的確很難發(fā)現(xiàn)。二、a.中方兩個保險產(chǎn)品原來承運人在貨物抵港前見收貨人仍未辦理ISF（之前John提供的申報成功材料是假信息），就根據(jù)提單信息通知了真正的ConsumerElectronics,CE公司核實后如實轉(zhuǎn)告，A才發(fā)現(xiàn)自己掉進了一個精心設計的陷阱里。這里要注意的是整筆交易雖然都是John在冒充CE，但流程上是沒有問題的，假如交易正常完成，賣家就被騙了，不可能收到貨款，而且代表物權(quán)憑證的提單已經(jīng)寄出，這意味著A公司有可能面臨貨款兩失的巨大風險。危機之時A想到了中信保，于是立即報案，申請立案賠償。但讓A吃驚的是中信保給出了非常意外的回復，“不屬于理賠范圍，拒絕賠付”。理由是出口信用險承保的是買家的商業(yè)信用風險，雖然賣家投了保，但是這筆真實的交易對象不是ConsumerElectronics而是John自己（CE公司的蓋章等都是偽造的）；該風險的核心也不是信用問題，是詐騙，而商業(yè)詐騙并不在出口信用險的承保范圍內(nèi)，所以不承擔賠償責任。此時A萬分著急，立刻與船公司協(xié)商如何控制貨物，幸運的是到目前為止兩批貨物都還沒有被提走。在坦桑尼亞的拼箱貨因為沒有檢測證明無法進口；另一批整箱貨由于抵達費城后就被發(fā)現(xiàn)了騙局，貨物也沒有通關(guān)，所以暫時都是安全的。只是正本提單在騙子手中，法律上還掌握著貨權(quán)，貨也提不出來。最后A只能采用非常措施，向船公司聲明貨物提單因遺失而作廢，由承運人在艙單系統(tǒng)中修改后，騙子手中的正本提單就失效了。實務中如果遇到提單遺失的情況，通常做法是貨主聲明作廢，隨后再由發(fā)貨人指定具體收貨人，再向承運人申請做電放，至于繳納相關(guān)費用或者提交擔保證明等要求，每家承運人要求各不相同。此案中A公司為了解凍貨物做電放也屬無奈，代價是向承運人繳納近2倍貨款約合200余萬人民幣的保證金且凍結(jié)期在1年以上。事情進展到此，騙子后面的任何舉動，比如相關(guān)的付款證明以及仿造的銀行水單等行為就沒有意義了，結(jié)果總算不是太糟，雖然要占用很大一部分資金，但畢竟保住了貨物，避免了貨款兩失。三、通知人的要求本案中的詐騙方非常了解賣家心里，充分利用了賣家對出口信用險的認可，使其放松了警惕，進而再誘使賣家在沒有收到貨款的情況下允許自己把貨物先行提走。試想假如貨物全部發(fā)往坦桑尼亞，騙局就難以被及時發(fā)現(xiàn)，因為達累斯薩拉姆沒有ISF體系，即使要提供檢測證明，但只要不被發(fā)現(xiàn)，騙子完全可以從A處獲得，這樣就是一個非常完美的詐騙過程。這個騙局之所以在關(guān)鍵時刻被識破，主要是因為騙子不夠了解美國防恐體系下的清關(guān)特點。回顧整個交易過程，其中的不合理之處其實很多，對于當時顯露出來的任何一個疑問，A如果能認真對待，把模棱兩可的細節(jié)搞清楚，可能就不至于等到貨物發(fā)出并且到港后再因為騙子的不熟練才發(fā)現(xiàn)如此嚴重的問題，實務中貨物是否發(fā)出而引起地風險程度對出口商而言是完全不一樣的。縱觀案例的整個過程，主要漏洞有以下幾處：其一，提單收貨人CE公司在威斯康辛州，騙子John的郵件地址也是該州，但是對通知人的要求卻是寫其個人，且地址在中南部的田納西州。這里有兩個主要疑問：第一，通常情況下提單通知人要么和收貨人一致，要么是指定的目的地代理，一般不會有由第三方當事人作為獨立通知人，即使有也基本存在于老客、熟客的中間商交易，而且事前談判中都會明確告知。所以本案中對于A公司來說是有理由表示疑問并且向買家進一步尋求解釋的，但A并沒有這樣做。第二是通知人John的地址與CE公司不一致，那么提單上要求顯示的John到底是誰，是一直保持聯(lián)系的John本人還是另有其人，也值得進一步了解清楚。其二，作為信譽良好的買家，卻不按時完成本國的ISF程序，雖然可以理解因為事多而遺漏，但真實的CE公司作為一個成熟的電子企業(yè)，內(nèi)部分工應當比較清晰，應該有專人辦理進口手續(xù)，出現(xiàn)貨即將到港而進口安全申報未辦的概率是極低的，也是不應該的。而且即便確實忘記了，被提醒后補辦從時間上也來得及；貨物本身不存在走私、假冒等違規(guī)問題，所以清關(guān)不是難事，畢竟要到圣誕假期后才能提貨。所以按常理買家回復賣家已經(jīng)申報即可，沒必要通過具體行為來使對方相信；如同F(xiàn)OB中買家自行辦理保險一樣，同樣也無需告知賣家，如果出運后買家主動告知已經(jīng)辦理保險，反而會讓賣家覺得奇怪，因為這是買家自己的事，與賣家毫無關(guān)聯(lián)。所以本案中賣家僅僅是善意地提醒，并不是責任，買家也沒有義務去證明什么，如果因為沒有申報導致罰款，更與賣家無關(guān)。其三，John要求提單越過公司直接寄給個人，理由是放假。雖然美國圣誕假期跨度較長，一般從12月下旬至第二年1月上旬，但是公司放假，John作為員工卻不放假？這點并不符合美國人的工作習慣，而且John居住的田納西州靠近美國南部，工作地點在中北部的威斯康辛，中間距離上千公里，那么他到底在哪里工作？現(xiàn)實中有很多交易的買賣雙方面并沒有見過面，自然也不會去關(guān)心對方的很多細節(jié)，但恰恰就是細節(jié)反而能提出不同的疑問，如果John居家辦公，那么每次聯(lián)系為何留的是公司電話？如果是在公司，提單上的通知人為什么要寫田納西的地址？這和收貨人地址相差太遠了，美國地廣人稀，基本是不會存在中國員工中的居住和工作地分離的情況，這些問題如果仔細思考就會覺得是有異常，至少應該正常詢問。其四，交易過程中未提供CE公司的訂單。按照美國的商業(yè)習慣，一般都是以訂單（Order）形式下單，如賣方確認，就按訂單操作，如果不確認，買家就會取消，很少會簽訂正式合同，筆者曾見過一張最簡單的訂單是進口商僅僅在一張碎紙上寫了兩個貨號的數(shù)量和金額。退一步說即使簽約，歐美式的習慣是簽字，中國式的習慣是蓋章，這是東亞和東南亞地區(qū)的交易習慣。CE并非是華人背景的公司，但談判時John（當時代表CE）不使用自己國家的簽字習慣，這就更有些違背常規(guī)了。四、利用什么方式的交易真實上述分析的可疑之處早就顯現(xiàn)出來，但是A公司沒有重視，一方面被騙子有誘惑力的報價吸引，另一方面對出口信用險的了解也不透徹，潛意識上覺得只要投保就萬事大吉，這點在實際中尤為普遍。本例中如果騙子的專業(yè)性更強一點，準備工作再充分一些，比如在提單通知人填寫的是事先聯(lián)系好的通關(guān)代理，并要求代理先聯(lián)系承運人；或者在通知人一欄寫自己的電話，在收貨人欄不留任何聯(lián)系方式，又或者直接要求作指示性抬頭（Toorder）等等，如此一來到貨通知就不太會直接通知到真正的CE，而只能聯(lián)系騙子本人或其指定的代理，這樣騙局就很難被發(fā)現(xiàn)。整個騙局中買家所有的行為都非常逼真，但是沒想到弄巧成拙，提單上過于具體的要求把自己曝光。騙子一來對ISF不夠了解，二來認為有提單就可以提貨，按慣例承運人并不知道提單是否寄給買家，提單上的收貨人也未必一定就是交易的實際當事人（也可能是中間商），通常會先聯(lián)系通知人，所以把騙局做的真實一點也沒事，可以說騙局的設計精心合理，給出口商的教訓也是非常深刻的，主要的警示有以下三點：第一，出口商要提高警惕，重視風險。國際貿(mào)易基于商業(yè)信用，理論上都存在或多或少的交易風險，出口商如果接受貨到付款方式需要非常謹慎。而對于新買家，有問題就應當了解清楚，而不是考慮什么面子或者僅憑幾次談判就建立起來的所謂信任。如果交易真實但存在陷阱，或者本質(zhì)就是騙局的話，那么在過程中就容易出現(xiàn)與常理不符的地方，作為專業(yè)的出口商應當明白，對方如果要想掩蓋各種不合理或者使賣方相信自己，就一定會找出各種理由，但是既然是假的或者是有漏洞，那么圓謊一處就有可能出現(xiàn)另一處，越解釋反而越不容易表達清楚，最后真實的動機也會隨之一點點暴露。第二，保險只是避損的方法之一，即使經(jīng)驗豐富的出口商也不能把交易風險的防控全部寄予他人，特別是在心理上。中信保自身信譽度是可靠的，但保險不是萬能的，保險條款和理賠條件非常專業(yè)和復雜，出口商的專長在貿(mào)易本身，在信用險的內(nèi)容和細節(jié)上往往并不明白其中的很多關(guān)竅。所以出口商要認識到自己才是交易的核心，只有做好全面整體的控制，才能真正避免在交易中上當，如果把希望習慣性地寄托于他人，這種思維定式肯定是錯誤的。第三，總結(jié)經(jīng)驗，了解不同的貿(mào)易詐騙形式。很多出口商從業(yè)至今并未遇到過詐騙事件，但這不意味著以后的交易就一直安全。前幾年常出現(xiàn)的詐騙手法是通過騙取或破解客戶的郵箱密碼，盜取信息，然后偽裝成客戶兩頭聯(lián)系；或者誘使進口商付款至騙子賬戶，再讓出口方將貨物發(fā)給假的收貨人，這一招也曾騙倒過不少企業(yè)。再比如通過假信用證或者軟條款實施詐騙的案例也時有發(fā)生，隨著網(wǎng)絡支付的發(fā)展，未來交易中的貨款收付環(huán)節(jié)是否會部分或全部通過第三方支付來完成，在線支付是否會出現(xiàn)新的騙局（這方面在國內(nèi)不同領(lǐng)域中都常有發(fā)生）等等，都是值得出口商進一步重視和掌握的內(nèi)容。五、積極發(fā)揮出口信用險的作用，提高我國的公所銀這起利用出口信用險影響力實施詐騙的例子很有代表性。為了保障收款安全，預付全款和信用證是最有效的方式，但目前預付款多采用部分預付的形式，信用證在發(fā)達國家的使用頻率也越來