審計(jì)工作底稿模板-招標(biāo)流程執(zhí)行情況專項(xiàng)審計(jì)工作底稿

審計(jì)項(xiàng)目：,招標(biāo)執(zhí)行情況專項(xiàng)審計(jì),,

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,內(nèi)容,時(shí)間,

審計(jì)目的及范圍,"評(píng)估集團(tuán)招標(biāo)信息中心招標(biāo)實(shí)施細(xì)則4月至今執(zhí)行效果，范圍如下：1.土建工程和設(shè)備采購全部抽查；

2.包裝材料（包膜和紙箱）可抽查一個(gè)標(biāo)的跟蹤實(shí)際執(zhí)行情況；3.勞保、辦公用品和廢品招投標(biāo)執(zhí)行情況。

4.運(yùn)輸、煤炭等。",NA,

審計(jì)抽樣期間,2009年4月15日---2009年8月30日,,

完成時(shí)間,"1.9月28日上午提報(bào)工作底稿和審計(jì)報(bào)告陳可復(fù)核；

2.9月29日提報(bào)工作底稿和審計(jì)報(bào)告Peter復(fù)核，爭取9月30日完成報(bào)告并發(fā)出。",9月28日,

底稿要求,"1.按招投標(biāo)類別統(tǒng)計(jì)4月-8月共進(jìn)行招投標(biāo)明細(xì)，確定抽查范圍(9-22早上提報(bào)）。

2.完成所有控制點(diǎn)查核；重要控制點(diǎn)或高風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)（藍(lán)字部分），需重點(diǎn)查核；",NA,

報(bào)告要求,"1.完成所有控制點(diǎn)的查核；

2.審計(jì)發(fā)現(xiàn)需分析明確風(fēng)險(xiǎn)所在，并追蹤原因，而不是僅僅描述現(xiàn)象；

3.審計(jì)建議需根據(jù)問題原因具體給出，并具有可操作性；

4.審計(jì)發(fā)現(xiàn)按重要性遞減排序，重要發(fā)現(xiàn)藍(lán)字標(biāo)注；

5.復(fù)印審計(jì)證據(jù)，標(biāo)注底稿索引；

6.報(bào)告復(fù)核后，修改部分紅字標(biāo)注。",NA,

報(bào)告復(fù)核要求,"1.復(fù)核人復(fù)核時(shí)，提問用批注，修改用修改工具；

2.報(bào)告人在批注中答復(fù)問題，如有修改，使用修改工具保留修改痕跡。",NA,

報(bào)告模板,在底稿上對(duì)應(yīng)每個(gè)查核點(diǎn)表述。如審計(jì)發(fā)現(xiàn)沒有相應(yīng)的查核點(diǎn)，可在底稿中補(bǔ)充,,

查核人,,,

復(fù)核人,,,

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審計(jì)工作底稿,,,

流程,查核點(diǎn),審計(jì)發(fā)現(xiàn),審計(jì)建議

招標(biāo)項(xiàng)目確定,采購需求以簽呈的形式通過OA系統(tǒng)報(bào)總部審批。,,

,有沒有應(yīng)招標(biāo)項(xiàng)目沒有招標(biāo)即行采購；,,

,招標(biāo)書所約定應(yīng)標(biāo)條件是否能保證我司需要。,,

,暫時(shí)沒有招標(biāo)條件項(xiàng)目，現(xiàn)階段是否條件已成熟，區(qū)域采取何種政策進(jìn)行整改，以創(chuàng)造成熟條件推動(dòng)總部統(tǒng)一招標(biāo)工作。,,

供應(yīng)商考察\詢價(jià),供應(yīng)商考察有那些職能部門進(jìn)行參與，那個(gè)部門起主導(dǎo)作用，是否存在職責(zé)沖突或不履行職責(zé)現(xiàn)象？參與人員的組成是否能合理保證開發(fā)到合格供應(yīng)商？,,

,尋找供應(yīng)商的重要方式是什么？所尋找的供應(yīng)商與招標(biāo)小組人員是否存在利益沖突（例如：親戚、朋友關(guān)系等）？,,

,供應(yīng)商資格確定：有效證件是否齊全（營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、QS認(rèn)證等），建筑應(yīng)提供資質(zhì)證書。,,

,產(chǎn)能、供應(yīng)商資質(zhì)是否能滿足我司要求,,

,原物料的樣品是否經(jīng)品保確認(rèn),,

,是否存在串標(biāo)、圍標(biāo)的現(xiàn)象。,,

議標(biāo),議價(jià)有那些職能部門進(jìn)行參與，那個(gè)部門起主導(dǎo)作用，是否存在職責(zé)沖突或不履行職責(zé)現(xiàn)象？,,

,議價(jià)結(jié)果是否低于開標(biāo)結(jié)果？如高于開標(biāo)結(jié)果，是否合理？,,

,議價(jià)結(jié)果如何批準(zhǔn)、確認(rèn)，是否合理?,,

,議價(jià)結(jié)果是否報(bào)備總部招標(biāo)中心。,,

合同/訂單,合同/訂單單價(jià)是否不高于議標(biāo)結(jié)果。,,

,有何機(jī)制追蹤、控制第一、第二供應(yīng)商的采購比例符合要求、機(jī)制是否合理？,,

,是否按招標(biāo)中心所確定第一供應(yīng)商、第二供應(yīng)商的順序及比例（例如包材等）進(jìn)行采購？,,

,土建工程和設(shè)備采購的合同訂立，是否經(jīng)總部律師審查。,,

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付款,請(qǐng)款所需資料是否完整，開標(biāo)文件、議標(biāo)結(jié)果在請(qǐng)款時(shí)是否給到財(cái)務(wù)？,,

,財(cái)務(wù)有