信用證審核方法和要點課件

信用證審核

方法和要點江蘇匯鴻集團(tuán)中鼎控股李若賓2011.10.09信用證審核

方法和要點江蘇匯鴻集團(tuán)中鼎控股李若賓2011.在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)中，銀行和進(jìn)出口公司共同承擔(dān)審證任務(wù)。其中，銀行著重審核開證行的背景、資信能力、付款責(zé)任和索匯路線等方面的內(nèi)容，從事貿(mào)易業(yè)務(wù)的企業(yè)單證部門審核的重點內(nèi)容應(yīng)包括:信用證金額與貨幣、商品描述和包裝、時間、期限和到期地、單據(jù)要求等條款、特殊或附加條款的審查。單證部門審核的重點在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)中，銀行和進(jìn)出口公司共同承擔(dān)審證任務(wù)。2信用證金額與貨幣的審查信用證金額應(yīng)以合同金額相一致。如合同訂有溢短裝條款，信用證金額應(yīng)包括溢短部分的金額。信用證金額中單價與總值要填寫正確，大、小寫并用。來證所采用的貨幣應(yīng)與合同規(guī)定相一致。如來自與我國訂有支付協(xié)定的國家，使用貨幣應(yīng)與支付協(xié)定規(guī)定相符。信用證金額與貨幣的審查信用證金額應(yīng)以合同金額相一致。3商品描述和包裝等條款的審查

信用證中有關(guān)商品貨名、規(guī)格、數(shù)量包裝、單價等項內(nèi)容必須和合同規(guī)定相符，特別是要注意有無另外的特殊條款，應(yīng)結(jié)合合同內(nèi)容認(rèn)真研究，做出能否接受、或是否修改的決策。商品描述和包裝等條款的審查

信用證中有關(guān)商品貨名、規(guī)格4時間、期限和到期地的審查裝運期必須與合同規(guī)定一致，如國外來證晚，無法按期裝動，應(yīng)及時電請國外買方延展裝期限。信用證有效期一般應(yīng)與裝動期有一定的合理間隔，以便在裝動貨物后有足夠時間辦理制單結(jié)匯工作。關(guān)于信用證的到期地點，通常要求在中國境內(nèi)到期，如信用證將到期地點規(guī)定在國外，或國外銀行的柜臺等，我們不易掌握國外銀行收到單據(jù)的確切日期，這不僅影響收匯時間，而且容易引糾紛，故一般不宜接受。時間、期限和到期地的審查裝運期必須與合同規(guī)定一致，5單據(jù)要求的審查對于來證中要求提供的單據(jù)種類和份數(shù)及填制方法等，要進(jìn)行仔細(xì)審核，如發(fā)現(xiàn)有不正常的規(guī)定，例如要求商業(yè)發(fā)票或產(chǎn)地證明須由國外第三者簽證以及提單上的目的港后面加上指定碼頭等字樣，都應(yīng)慎重對待。單據(jù)要求的審查對于來證中要求提供的單據(jù)種類和份數(shù)及6特殊或附加條款的審查在審證時，除對前述內(nèi)容進(jìn)行仔細(xì)審核外，有時信用證內(nèi)加列許多特殊或附加條款（SpecialConditionorAdditionalCondition），如指定船籍、船齡等條款，或不準(zhǔn)在某個港口轉(zhuǎn)船等，一般不應(yīng)輕易接受，但若對我無關(guān)緊要，尚且也可辦到，則也可酌情靈活掌握。特殊或附加條款的審查在審證時，除對前述內(nèi)容進(jìn)行仔細(xì)審7常見的信用證錯誤1、信用證的開立日期、有效期、到期地點2、申請人和受益人名稱、地址等3、金額、幣值4、貨物描述、價格、數(shù)量、包裝5、運輸：是否允許分批裝運和轉(zhuǎn)船、裝運港、目的港6、匯票：性質(zhì)、出票人、受票人、付款人7、單證要求:提單---運費支付方式;保險單---險別,加成,金額;等等…8、附加條款：費用支付、特殊條款、交單期等常見的信用證錯誤1、信用證的開立日期、有效期、到期地點8信用證審核案例(一)合同規(guī)定信用證審核案例(一)合同規(guī)定9審核信用證問題?審核信用證問題?10信用證審核方法和要點ppt課件11單據(jù)要求單據(jù)要求12附加條款附加條款13問題和修改(一)問題和修改(一)14信用證審核方法和要點ppt課件15信用證審核案例(二)合同規(guī)定信用證審核案例(二)合同規(guī)定16審核信用證問題?審核信用證問題?17信用證審核方法和要點ppt課件18問題和修改(二)1．31C:開證日期比合同規(guī)定晚了半個月；2．31D:有效期規(guī)定為“090202”與合同規(guī)定不符；（1分）應(yīng)改為“090215”；（1分）3．31D:到期地點“SPAIN”與合同規(guī)定不符；（1分）應(yīng)改為“CHINA”；（1分）4．59:受益人名稱與合同規(guī)定不符；（1分）應(yīng)改為“SHANDONGYIHAIIMPORTANDEXPORTCO.，LTD5．32B:貨幣名稱與合同規(guī)定不符；應(yīng)改為“USD”；6．42C:匯票付款期限與合同規(guī)定不符；應(yīng)改為“ATSIGHT”7．42A:匯票付款人為開證申請人不妥；應(yīng)改為“BANCOSANTANDER,S.A”；8．43P:不允許分批與合同規(guī)定不符；應(yīng)改為“ALLOWED”；9．43T:不允許轉(zhuǎn)運與合同規(guī)定不符；應(yīng)改為“ALLOWED”；問題和修改(二)1．31C:開證日期比合同規(guī)定晚了半個月；1910．44F:目的港與合同規(guī)定不符；應(yīng)改為“BARCELONA”11．44C:最遲裝運期與合同規(guī)定不符；應(yīng)改為“090131”12．45A:合同號與合同規(guī)定不符；應(yīng)為“YH08039”13．45A:數(shù)量與合同規(guī)定不符；應(yīng)分別改為“BLACKCOLOUR/5000PCS”和“BROWNCOLOUR/8000PCS”14．45A:每箱的件數(shù)不符；應(yīng)為“500PCS/CTN”15．46A:海運提單的運費項目不符；應(yīng)為“Freightcollect”16.46A:要求提供保險單與FOB術(shù)語不符；應(yīng)要求取消；17．71B:所有的費用由受益人負(fù)擔(dān)不妥；應(yīng)改為“ALLCHARGESOUTSIDESPAINARETOBEBORNBYBENEFICIARY”；18．48:交單期規(guī)定不合適；應(yīng)改為“WITHIN15DAYSAFTERTHEDATEOFSHIPMENT”；10．44F:目的港與合同規(guī)定不符；應(yīng)改為“BARCEL20信用證修改注意事項凡是屬于不符合我國對外貿(mào)易方針政策，影響合同執(zhí)行和安全收匯的情況，我們必須要求國外客戶通過開證行進(jìn)修改，并堅持在收到銀行修改信用證通知書后才能對外發(fā)貨，以免發(fā)生貨物裝出后而修改通知書未到的情況，造成我方工作上的被動和經(jīng)濟上的損失。在辦理改證工作中，凡需要修改的各項內(nèi)容，應(yīng)做到一次向國外客戶提出，盡量避免由于我們考慮不周而多次提出修改要求。否則，不僅僅增加雙方的手續(xù)和費用，而且對外造成不良影響。其次，對不可撤銷信用證中任何條款的修改，都必須在有關(guān)當(dāng)事人全部同意后才能