【淺談中小企業(yè)財務管理中存在的問題及對策8700字（論文）】

第1頁共9頁淺談中小企業(yè)財務管理中存在的問題及對策目錄TOC\o"1-2"\h\u1341淺談中小企業(yè)財務管理中存在的問題及對策 12683一、中小企業(yè)財務管理概述 119493（一）中小企業(yè)的定義 14267（二）財務管理的含義 228026（三）中小企業(yè)財務管理的重要性 217179二、中小企業(yè)財務管理現狀分析 331872（一）中小企業(yè)財務管理現狀 326147（二）中小企業(yè)財務管理存在的問題 422959（三）中小企業(yè)財務管理問題成因分析 522494三、中小企業(yè)財務管理的對策 521580（一）全方位轉變財務管理觀念 613762（二）加強財會人員素質建設 66675（三）完善財政資金管理體制 627699（四）增強融資能力 627914（五）健全企業(yè)財務管理的內部控制體系 7【摘要】：財務管理問題的分析將有助于中小企業(yè)制定適當的包容性戰(zhàn)略，并將其應用到薄弱環(huán)節(jié)主要體現在財務管理的缺失、發(fā)展過程中的資金困難和資源匱乏，這進一步限制了中小企業(yè)的發(fā)展。在現代公司治理體系中，財務管理是為了讓中小企業(yè)擁有自己的完全科學基礎設施建設完善?！娟P鍵詞】：中小企業(yè)、財務管理、資金【正文】：自2001年中國加入世界貿易組織以來。2008年，我國中小企業(yè)實現了前所未有的增長。中小企業(yè)在中國經濟發(fā)展中發(fā)揮著越來越重要的作用。中小企業(yè)規(guī)模小，資源匱乏，市場競爭加劇。2008年之后。大約30%的中國中小企業(yè)在2009年金融危機期間倒閉。中小企業(yè)的生產經營活動非常復雜，不僅包括生產管理、技術管理、勞動力和人員管理，還包括設備財務管理、財務管理、物資管理等財務管理。這是最重要的因素之一。經濟治理可以通過合理的組織反映中小企業(yè)生產經營各個方面的質量和影響。資本流動。中小企業(yè)的業(yè)務流程和結果；促進中小企業(yè)利益，保障中小企業(yè)生產經營活動的正常運行。根據中小企業(yè)不同的財務狀況，財務管理的方法也有所不同。因此，中小企業(yè)應根據其財務管理體系、中小企業(yè)的現狀，提出充分的財務管理措施。一、中小企業(yè)財務管理概述（一）中小企業(yè)的定義中小企業(yè)的概念主要與大企業(yè)相比較。公司規(guī)?？梢酝ㄟ^人員、資產和公司規(guī)模來衡量。根據行業(yè)特點，制定企業(yè)員工人數和總資產的具體指標。本文中提到的隨機企業(yè)屬于服務型行業(yè)，因此將討論中小企業(yè)的服務標準。一家公司的規(guī)?？梢杂萌藛T、資本和財務的規(guī)模來衡量。它對中國許多行業(yè)的中小企業(yè)有著非常明確的定義。討論了中小企業(yè)的標準。從租賃公司和商業(yè)服務的角度來看，中小企業(yè)的標準是員工人數少于1億元，公司資產總值少于1億元。（二）財務管理的含義財務管理包括資產管理（投資）、資本管理（融資）、現金流（營運資本）和根據特定總體目標分配利潤。財務管理是公司治理的一個組成部分。根據財務管理原則和制度以及財務管理原則，公司財務活動的組織和經濟活動的管理，關系是財務管理的任務。簡而言之，經濟治理的任務是組織經濟治理、公司的經濟活動和經濟關系的管理。從理論上講，財務管理包括營運資金、成本管理、收入分配和財務控制。（三）中小企業(yè)財務管理的重要性1．促進中小企業(yè)管理水平的提高中小企業(yè)的管理還包括財務管理。財務管理是公司治理的重要組成部分。公司的財務管理對公司的管理水平有一定的影響。在財務管理下，中小企業(yè)可以根據有關財務管理的法律、法規(guī)和規(guī)則組織生產和經營。財務管理是中小企業(yè)管理的主體。通過財務管理，中小企業(yè)可以更好地規(guī)劃、預測和分析融資、投資、運營、銷售和其他活動，從而使管理中小企業(yè)變得簡單高效。如果一家公司的財務管理水平提高了，那么公司的管理水平當然也會提高。因為財務管理和商業(yè)管理是互補的。管理主要關注親屬關系和地理關系，很難離開真正的金融專家。許多財務經理沒有接受過正式的職業(yè)培訓，無法管理財務管理，因此很難向董事提供有效的財務信息。由于中小企業(yè)經營發(fā)展不穩(wěn)定，缺乏可靠的擔保體系，中小企業(yè)融資陷入嚴重混亂。未對公司財務管理進行評估，財務管理對業(yè)主管理的影響有限，地位較低。我國大多數中小企業(yè)投資標準低，管理混亂，財務管理自由，財務困難較大。股票不足、估值不佳和貸款不足通常會限制公司的發(fā)展。第二，資源不足，資源不足，方法不足。中小企業(yè)依靠傳統(tǒng)的融資方式，如銀行貸款和金融鏈接，無法滿足市場需求。中小企業(yè)缺乏創(chuàng)新意識，融資方式相對獨特，融資效率相對較低，確實無法解決資源不足的問題。2．保障中小企業(yè)的生產經營活動在新的時代背景下，社會的發(fā)展和發(fā)展逐漸增強，社會主義經濟的目標也發(fā)生了變化。今天，從計劃經濟到市場經濟，市場經濟占據著主導地位。許多有影響力的中國大中型企業(yè)在市場經濟中占據主導地位。由于缺乏數量和資金，中小企業(yè)面臨重大困難。然而，在經濟全球化的背景下，中小企業(yè)需要擴大規(guī)模，其財務管理變得越來越復雜和多樣化。財務管理在公司治理中的作用不斷提高，對公司業(yè)務產生了更大的影響。財務管理在中小企業(yè)發(fā)展中發(fā)揮著越來越重要的作用。如果一家公司的資金流動導致資源不足、資源不足等問題，將對公司的生產經營和銷售產生嚴重影響。通過加強公司的財務管理，可以保證中小企業(yè)的生產經營。你可以說很多工作都可以順利完成。中小企業(yè)融資程序相對復雜，評級體系不完善且不穩(wěn)定，中國信用擔保體系模式相對一致。中小企業(yè)信貸體系以銀行為主，互助和商業(yè)擔保機構比例低，組織結構不科學，企業(yè)發(fā)展不合理。沒有足夠的證據證明實際的信貸狀況，這對中小企業(yè)的金融活動有重大影響。此外，目前中國的中小企業(yè)市場持續(xù)下滑，而國外市場對中小企業(yè)并不友好。由于政府政策的推動和支持，許多中小企業(yè)已經成立，市場非常飽和。這種市場環(huán)境使中小企業(yè)難以融資。我國中小企業(yè)投資機制相對統(tǒng)一，存在嚴重的主觀意識傾向。許多中小企業(yè)缺乏管理投資的足夠專業(yè)知識和想法，也缺乏管理創(chuàng)新投資的資源。。3．提高中小企業(yè)管理層的決策能力在中小企業(yè)生產銷售的過程中，財務管理扮演者重要的角色，只要出現一點點的問題，都會在財務工作當中呈現出來。作為中小企業(yè)日常管理的重要形式之一，財務管理可以體現多方面的信息，這些信息可以為企業(yè)決策者提供決策依據，使其可以更好地開展企業(yè)多方面的經營活動。因此，在對公司進行管理時，管理者必須從根本上解決資金管理領域的各種問題，加強財務與其他部門的協(xié)調配合，重點體現出財務管理在中小企業(yè)中的地位和作用。對公司的每一項投資都是一項主權一攬子計劃，從不接受提案。投資管理模式日趨式微，企業(yè)家集中化、家族化管理現象更加嚴重。對公司的每一項投資都是一個主權包，從不接受任何建議，因此在公司發(fā)展過程中很容易錯過市場機會。中小企業(yè)規(guī)模小，管理體制不完善，經營管理不到位。公司財務管理體系中沒有具體的投資決策，也沒有納入有效的公司財務管理機制。金融機構的創(chuàng)建首先是一個由一個人和多個機構組成的聯合郵政系統(tǒng)，更不用說另一個投資決策部門了。因此，中小企業(yè)在投資過程中會比大企業(yè)承擔更多的風險。在投資時，公司缺乏對項目投資的有效監(jiān)控和對融資渠道的關注，因此無法及時發(fā)現投融資問題，導致無法彌補的投資損失。由于投資管理不善，許多中小企業(yè)往往會出現無法控制的投資風險、重復投資、虧損投資和投資虧損。二、中小企業(yè)財務管理現狀分析（一）中小企業(yè)財務管理現狀目前，許多中小企業(yè)都在以多種方式節(jié)約資金，以降低自身的運營成本。就連一些中小企業(yè)的財務管理人員配置也非常簡單，往往一人同時擁有多個崗位，加上財務管理人員專業(yè)技術水平較低，很難，切實提高所有中小企業(yè)的財務管理水平。此外，對財務管理人員的培訓和進一步培訓投資不足，影響了財務管理的有效性。在我國，中小企業(yè)盡管發(fā)揮著財務管理的核心作用，但仍有相當數量的純銷售和市場份額，企業(yè)財務管理和風險管理的作用還沒有得到充分發(fā)揮。宏觀經濟的影響使中小企業(yè)在加強財務管理方面處于不利地位。其次，管理主要注重關系和地域關系，很難留住真正的金融專業(yè)人才。大多數財務人員沒有受過正規(guī)的職業(yè)培訓，缺乏財務管理能力，難以向高級管理人員傳遞有效的財務信息。由于缺乏完善的管理，中小企業(yè)發(fā)展不穩(wěn)定，缺乏可靠的擔保體系，融資成為中小企業(yè)面臨一大難題。公司財務管理不被重視，財務管理對業(yè)主管理影響不大，地位不高。（二）中小企業(yè)財務管理存在的問題1．中小企業(yè)財務管理制度不健全發(fā)展財務管理是促進財務危機控制的最重要措施。在許多中小企業(yè)的財務管理中，財務風險的控制效果目前很低。因此，現有的財務風險往往得不到及時發(fā)現和管理，導致金融危機的發(fā)生。因此，財務風險意識的缺失嚴重影響了財務管理的優(yōu)化。在向中小企業(yè)貸款時，銀行將審查中小企業(yè)的實際運作情況，以降低信貸風險。由于中小企業(yè)財務管理異常、財務會計的隨意性和財務信息的失真，商業(yè)銀行因無法捕捉中小企業(yè)的信用風險而拒絕發(fā)放貸款。造成這種現象的原因是財務管理人員的缺乏、財務管理制度的不完善、財務管理不善以及預算、決算的盲目性。目前，我國中小企業(yè)主要以獨資或合伙企業(yè)為主，存在著內部控制缺失、真實財務信息披露較少、會計不規(guī)范、財務會計混亂等問題。此外，大多數金融家都不夠主動，無法及時了解政治趨勢，根據市場趨勢做出正確預測，也很容易忽視公司的文化身份。這不允許銀行和其他金融機構了解公司的現狀。業(yè)務發(fā)展受到嚴重影響，沒有有效的資金支持，經營管理持續(xù)惡化，形成惡性循環(huán)，面臨高信用風險。因此，要從根本上解決中小企業(yè)融資難問題，最重要的是企業(yè)要從自身做起，克服自身發(fā)展的弱點，加快學習先進管理經驗，規(guī)范企業(yè)財務管理，完善生產財務制度，用經驗開展生產活動，用制度規(guī)范財務管理。2．財務管理模式落后我國大部分中小企業(yè)都屬于家族企業(yè)的類型，這種類型企業(yè)的特點就是財務管理由家族企業(yè)的負責人管理，企業(yè)的所有權和管理權都集中在一處。因此，企業(yè)負責人的專制現象經常出現，同時受到個人專業(yè)能力的限制，企業(yè)的管理情況難以達到理想的效果。因此，對于企業(yè)的管理和各種活動的組織都是僅憑借老板個人的意識和經驗進行管理，這樣堅常做出錯誤的判斷與決策。如果是因為企業(yè)管理者在思維模式上或者是想法上的偏差，導致使用的財務管理方式是缺乏科學嚴謹的，落后于時代的管理模式，這樣會有很大的幾率會使得企業(yè)財務管理中的混亂，導致財務信息沒有得到及時更新而獲得虛假的信息。從另一個角度來說，雖然很多企業(yè)通過耗時耗材的方式來對財務管理模式的不斷摸索，但是就在這樣的不斷摸索探求的實際實行中仍然存在著許多方面的限制，比如財務管理模式的實行會耗費大量的人力物力財力等。3．資金短缺較為嚴重，存在融資困難現階段中我國中小企業(yè)的生廠經營規(guī)模減小、本身資本和專業(yè)技術構成偏低，更不用說抵御來自市場風險的能力了，而且資金信用程度也很低，融資的渠道和方式狹小，這樣就導致了大多數中小企業(yè)在融資方面會遇到重重阻礙。但是占在首位的反而是大多數的中小企業(yè)缺少準確的融資意識。其次是大量的中小型企業(yè)在日常經營中對于企業(yè)負債與企業(yè)盈利之間沒有一個清晰的認知，沒有辦法使用科學的眼光去看企業(yè)中債務性融資的問題和其在企業(yè)未來發(fā)展中的主要用途問題。再其次是很多中小型企業(yè)對于現在的融資方式的了解較少，實際上融資方式可以根據不同的用途及特點分為股票、債券、期貨和遠期等這幾種，但是現在當很多中小型企業(yè)在遇到資金問題是只會想到去向銀行進行申請貸款，但是當這種傳統(tǒng)的融資方式在在遭遇碰壁時，便會使企業(yè)陷入到短時間無法逃離的困難境地，使得企業(yè)耽誤發(fā)展中的良好時機。（三）中小企業(yè)財務管理問題成因分析1．財務管理人員的專業(yè)性不高目前，我國大量中小企業(yè)缺乏專業(yè)的財務管理方法。再加上財務管理人員培訓水平的不同以及高級財務管理人員的極度缺乏，中小企業(yè)往往忽視了財務管理在整體管理中的重要性。在瞬息萬變的市場中，越來越多的企業(yè)認識到財務管理在企業(yè)管理中的重要作用，但國內許多中小企業(yè)仍然更加重視專業(yè)技術人員和銷售相關人員的培訓和管理，但專業(yè)技能的門檻相對較低，很多員工沒有經過系統(tǒng)的培訓和專業(yè)學習，無證上崗現象極其嚴重。此外，許多企業(yè)領導人會雇傭親友擔任財務人員，導致一些員工非法工作，沒有參加相關專業(yè)知識的系統(tǒng)培訓，更不用說跟進相關培訓和培訓，使財務管理成為業(yè)務發(fā)展的障礙。此外，許多中小企業(yè)的財務管理主要職能仍由會計師或公司董事等員工接管，這使得公司內部管理極為混亂，導致工作任務不明確。2．財務管理制度不健全由于中小企業(yè)大多是家族企業(yè)，受管理者自身行為的影響很大，沒有認識到財務管理在公司中的重要性，也沒有設計出具體的財務管理制度。中小企業(yè)的內部控制制度、限額管理制度、計量審批制度、成本核算制度、財務審批制度等基本制度普遍不健全，甚至有數個，在實際工作中不能嚴格執(zhí)行。中小企業(yè)的董事為了自身利益，盲目追求短期經營目標，忽視財務管理制度的規(guī)范和約束，導致經濟活動的實施效果非常普遍，對公司目標的實現和未來發(fā)展有重大影響。盡管一些運營商也認識到這些問題，但他們無法依靠目前的管理水平和員工素質來建立和完善這些制度。這種情況不僅損害了公司自身的利益，如財產損失、浪費嚴重、活動和管理混亂等，也加大了外部控制的難度。3．內部控制薄弱完善內部財務控制機制是提高財務信息質量和準確性的保證，有助于保證企業(yè)的良好運行。然而，我國中小企業(yè)很少建立財務管理的內部控制制度，很少有企業(yè)建立的內部控制制度是不完善或不可行的。這主要是因為中小企業(yè)的管理者誤以為財務管理的內部控制制度是一種內部會計制度，所以沒有專門的收入審批制度。財務支出和財務檢查制度導致內部控制制度不完善。此外，一些企業(yè)管理者也認為，財務監(jiān)管是對企業(yè)財務工作的一種干預。因此，金融監(jiān)管體系的建立存在阻力，使得監(jiān)管體系難以建立。內部控制發(fā)揮其應有的作用，并不能保證企業(yè)財務管理的真實性和完整性。三、中小企業(yè)財務管理的對策（一）全方位轉變財務管理觀念資本的生命在于其流動性和有效利用。資本如果閑置，不僅會失去生命，還會失去價值。為了建立這一概念，資本需要流向高效的產品和高效的業(yè)務領域。企業(yè)不僅要敢于投資，更要敢于承擔風險。風險與收益成正比。風險越大，回報越大;同時，要善于承擔風險，注意投資的可行性，選擇合適的投資領域和項目，努力防范和降低風險。在財務管理方面，企業(yè)管理者必須將企業(yè)的財務管理活動與企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展相結合。將企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展納入財務管理活動，并開始轉變態(tài)度。具體表現為財務管理的準備和財務人員的選拔。公司董事應制定相應的財務管理、會計核算、資本管理、固定資產管理、預算管理、成本管理及審計程序、財務會計報告等。嚴格執(zhí)行相應的制度標準。國家有關財務法律法規(guī)和集團內部各項財務法規(guī)的執(zhí)行情況，管理人員也要定期或不定期地進行檢查和糾正，使企業(yè)財務管理更加規(guī)范化、制度化。作為公司的最高領導，必須以身作則，嚴格遵守各項規(guī)章制度。不能批準或者不符合標準的費用，不得報批。財務管理也必須確保安全和獨立。管理者只有從根本上重視企業(yè)的財務管理活動，才能從根本上解決企業(yè)經營中的財務管理問題。（二）加強財會人員素質建設財務管理者的素質決定著財務管理的有效性，進而影響著企業(yè)經營活動的順利進行。財務管理者的素質包括道德素質、職業(yè)素質、法律素質等。因此，企業(yè)需要從源頭上控制財務管理者的素質。在招聘過程中，企業(yè)可以提高財務管理人員的招聘門檻，招聘具有會計從業(yè)資格證書的人才，綜合評價其職業(yè)素質和道德素質，選擇合適的財務管理人員。其次，對現有的財務管理人員加強培訓工作，包括財務管理專業(yè)知識、會計法律法規(guī)知識等，扎實其專業(yè)基礎，從而使其更好地進行財務管理，還可以派部分人員去國外觀摩學習，提升財務管理能力；最后，企業(yè)還可以聘請企業(yè)外部優(yōu)秀財務人員進行交流等，從整體上提升企業(yè)財務管理人員的素質，為公司的財務管理工作配備充足的人才保障。（三）完善財政資金管理體制我國中小企業(yè)融資渠道較少，普遍面臨資金困難的問題，因此，提升資金的利用率顯得尤為重要。對此，企業(yè)首先要建立完善的財務資金管理制度，優(yōu)化資本結構，合理確定所需資金數額，必須防止融資不足影響企業(yè)的正常經營，防止過度融資或增加成本負擔。企業(yè)的資本主義可能導致資金閑置的問題。其次，企業(yè)需要建立合理比例的自由資金和借入資金、長期資金和短期資金的資金管理。第三，在營運資金管理方面，企業(yè)需要根據自身需要確定營運資金的數額，編制資金預算，以有效控制資金外流。第四，公司還需要做好資金使用的審批工作，確保資金的安全使用。最后，加強內部負債管理，適度加快存貨周轉率，縮短應收賬款的回收周期，延長應收賬款的支付周期，提高資金使用效率。（四）增強融資能力中小企業(yè)融資渠道非常獨特，財務管理不規(guī)范、不完善，資本積累有限，這將影響企業(yè)未來生產活動范圍的擴大和發(fā)展。因此，為了解決資金和資本流動不足的問題，企業(yè)需要擴大融資渠道，提高財務能力。首先，為了吸引投資者，公司必須具備許多優(yōu)勢，如優(yōu)秀的團隊、大的市場、先進的技術、良好的公司聲譽等。資金來源于公司的良好聲譽。因此，中小企業(yè)需要創(chuàng)造良好的信用設計，按時支付，公平可靠。因此，沒有信貸機構或投資者愿意在高風險經濟環(huán)境中投資破產公司。脫離現實，根據開發(fā)的性質和思路，在投資時間短、風險和效益低的特定項目上投資稀有資金。他們的工業(yè)和商業(yè)。在短時間內獲得正確的回報，并使投資多樣化。例如，加強個人資本、社會基金和保險基金的整合。這不僅將拓寬融資渠道，還將增加企業(yè)的融資機會。最后，中小企業(yè)的社會信用水平較低，尤其是那些信用體系不完善的企業(yè)，這很容易給人留下這樣的印象，即信貸機構可以避免較小的延遲和還款。因此，擁有良好社會貸款和社會信用體系的中小企業(yè)無法獲得良好的信用機會，這最終會給企業(yè)融資帶來困難。因此，中小企業(yè)將繼續(xù)提高社會信用水平，完善社會信用體系，提高企業(yè)信用意識，制定貸款期內按時或提前還款計劃；不要做出錯誤或及時的退款。維持公司良好的銀行余額，為公司未來的貸款創(chuàng)造有利條件。此外，銀行應增加中小企業(yè)融資，建立多渠道融資的風險分擔機制，通過多渠道融資分擔信用風險，加強對中小企業(yè)融資的社會支持，幫助企業(yè)。選擇和平發(fā)展道路，實現公司金融現代化。這將有助于中小企業(yè)制定融資、使用和銷售業(yè)務的戰(zhàn)略，這將導致缺乏財務管理和財務困難，以及在發(fā)展過程中資源不足。這也限制了中小企業(yè)的發(fā)展。通過考察中小企業(yè)財務管理的主要問題，可以清楚地看到，在現代公司治理體系中，財務管理是為了讓中小企業(yè)擁有自己的完全科學的財務管理體系。加強中小企業(yè)融資渠道和基礎設施建設；完善科學的組織結構，加強財務管理。（五）健全企業(yè)財務管理的內部控制體系公司財務管理的內部控制制度主要包括財務分析、預測、財務審批和會計管理。中小企業(yè)要想有效實施企業(yè)財務管理制度，首先必須完善企業(yè)財務管理的內部控制制度。首先，中小企業(yè)應實行職能分離制度，將管理職責與財務活動分開，確保財務管理職責落實到每個人，并加強財務管理人員都從事財務工作。當出現財務問題時，可以有效地避免個人的責任逃避。第二，公司需要實施授權審批制度，根據財務業(yè)務活動的重要性確定授權審批的范圍，使沒有合法授權的員工無法執(zhí)行相關程序。第三，企業(yè)要依法管理會計和資產，明確固定資產、現金、定期存款等資金的管理辦法。最后，企業(yè)需要完善相應的財務監(jiān)管制度，使中小企業(yè)各部門能夠相互監(jiān)督，提高財務管理公信力。中小企業(yè)要建立健全企業(yè)財務管理制度，特別是嚴格的控制制度，包括以下幾個方面：一方面，建立不相適應的離職制度，這在一定程度上要求中小型企業(yè)將財務和現金收銀機分開，明確各自的權限，并引入和改進它們之間的績效審計和平衡機制。另一方面，中小企業(yè)應采用不兼容的重要決策批準、公司交易和公司產權制度。在小企業(yè)發(fā)現一些問題后，我們必須通過外部監(jiān)督幫助小企業(yè)實現會計標準化。外部監(jiān)督通常由金融、稅務、證券和其他服務部門根據相關法律、法規(guī)和行政規(guī)定進行。社會監(jiān)督員應當接受審計人員作為審計有關單位賬目的部門，審計人員應當接受其他人員的任命。這兩種監(jiān)督方式對外部監(jiān)督尤為重要，包括以下幾個方面：證書監(jiān)督對小企業(yè)審計員實行認證管理制度。雇用未經外部財政部認可的會計證書的工人的企