會計人員崗位職責說明

會計人員崗位職責企業(yè)按會計工作的需要設置崗位，可一人一崗，一人多崗，但必須符合內(nèi)部牽制制度的要求。會計人員崗位職責及權限規(guī)定如下：總會計師（財務負責人）崗位職責：具體領導組織財務部的業(yè)務工作對各項財務工作要定期組織研究，進行布置，檢查，總結(jié)，不斷改進財務會計工作。根據(jù)《企業(yè)會計準則》有關規(guī)定制定并不斷地修訂與完善全公司的各項財務會計制度。結(jié)合本公司的經(jīng)濟預測與經(jīng)營決策；以及生產(chǎn)、供應、銷售、勞動、技術措施等計劃，組織編制公司的工程項目成本計劃，并下達落實。根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展與節(jié)約資金的要求籌集資金，加強流動資金管理，提高資金使用效果。及時編制報送會計報表，負責完成各項上交任務。開展財務成本情況的分析，參與生產(chǎn)經(jīng)營決策，審查或參與擬訂經(jīng)濟合同，協(xié)議及其他經(jīng)濟文件。負責向總經(jīng)理報告財務決算與財務預算。建立學習制度，擬訂學習計劃，組織會計人員學習業(yè)務，負責會計員的會計事務工作，參與研究會計人員的任用與調(diào)配?，F(xiàn)金出納崗位職責：辦理現(xiàn)金與銀行結(jié)算業(yè)務嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，進行復核，辦理款項的收付業(yè)務。收付款后要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金，不得任意挪用現(xiàn)金。辦理銀行結(jié)算業(yè)務嚴格按照國家有關銀行結(jié)算制度的規(guī)定對收付款憑證進行認真的審核，辦理款項收付。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋：“收訖”、“付訖”戳記。支票遺失時，要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。根據(jù)已辦理完畢的收款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金與銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。對于現(xiàn)金做到日清月結(jié)，現(xiàn)金的賬面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符，銀行存款賬面余額及時與銀行對賬單核實，月末編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對于未達賬款要及時查詢；不準將銀行賬戶出租，出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。辦理現(xiàn)金及銀行存款的支付業(yè)務，必須經(jīng)過總經(jīng)理及總會計師的審批，方可辦理。保管庫存現(xiàn)金與各種有價證券。對于現(xiàn)金與各種有價證券，要確保其安全與完整無缺。如有短缺，要負賠償責任，要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，隨身攜帶，不得任意轉(zhuǎn)交他人。保管有關印章，空白收據(jù)與空白支票。出納人員所管的印章，系指企業(yè)在開戶銀行的預留印鑒，必須安全保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。對于空白收據(jù)與空白支票必須安全保管，使用要設登記薄，嚴格辦理領用注銷手續(xù)。資金管理崗位職責：擬訂資金管理核算實施辦法。負責資金調(diào)動、組織資金供應，考核資金使用效果，不斷加速資金周轉(zhuǎn)。了解資金占用情況，掌握資金動態(tài)，研究籌措資金的措施，合理使用資金。負責填制現(xiàn)金流量報表臺帳。正確反映資金動態(tài)。對于流動資產(chǎn)的盤盈虧、毀損，按照規(guī)定的審批權限與程序，進行賬務處理。固定資產(chǎn)核算崗位責任制會同有關部門擬訂固定資產(chǎn)管理的核算、實施辦法。編制固定資產(chǎn)目錄，進行分類、編號。負責固定資產(chǎn)的核算，定期進行核對，做到賬、卡、物相符。監(jiān)督固定資產(chǎn)的購置、調(diào)入、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、封存、調(diào)出固定資產(chǎn)的業(yè)務。及時掌握固定資產(chǎn)的增減變動情況。根據(jù)計提折舊的有關規(guī)定，認真計提固定資產(chǎn)折舊。不得多提，少提，漏提，重提。并參與固定資產(chǎn)的增減變動情況。對固定資產(chǎn)的使用狀況進行分析，挖掘潛力，促進固定資產(chǎn)的合理使用，提高固定資產(chǎn)的利用率。材料物資保管核算崗位職責：會同物資部門擬訂材料管理與核算實施辦法。對于原材料、工程物資、周轉(zhuǎn)材料等物資的收發(fā)領退保管都要有相應的收發(fā)及領退保管手續(xù)制度。審查材料采購、用款計劃；控制材料采購成本。負責材料的核算與有關的往來結(jié)算業(yè)務。根據(jù)市場價格編制并及時加以修訂材料計劃成本價格，為準確核算成本提供可靠依據(jù)。分析材料庫存的儲備、消耗情況對于材料消耗及資金的占用要進行季、月分析，提出超儲、呆滯、積壓的處理意見與建議，對超計劃的消耗及時提出情況報告，協(xié)助有關部門不斷完善材料物資的管理制度。6、對材料物資要定期盤點，做到賬實相符。對盤盈，盤虧與報廢的材料要分別不同情況，經(jīng)報批后進行賬務處理。工資核算崗位職責：監(jiān)督工資預算的實行嚴格按照國家有關規(guī)定提取各項保險基金、補貼、并足額上交。審核工資匯總計算表，編制記賬憑證。負責工資分配的核算按照工資支付對象與成本核算的要求，編制工資分配表，填制記賬憑證，并向有關核算崗位提供工資分配的明細資料。負責工資及各項補貼的明細核算。根據(jù)國家規(guī)定正確計算應提取與應撥交的工費經(jīng)費，并進行賬務處理。成本及費用核算崗位職責：擬訂成本核算辦法根據(jù)國家發(fā)布的有關規(guī)定，結(jié)合我公司生產(chǎn)經(jīng)營特點與管理的需要，擬訂成本核算辦法。加強成本管理的基礎工作會同生產(chǎn)經(jīng)營部門，建立健全各項原始記錄，計劃管理與計量檢驗等制度，保證正確核算成本，加強成本管理。正確核算施工成本嚴格按照成本核算辦法的規(guī)定，正確歸集，分配各項費用。根據(jù)實際工程完工進度，實際消耗材料、人工、機械、費用、計算施工成本。嚴格成本開支范圍與開支標準。成本核算要按照權責發(fā)生制原則，不得任意待攤與預提費用。按照規(guī)定的成本、費用項目與成本核算對象，登記成本、費用明細賬。編制成本、費用報表，進行成本、費用的分析與考核。往來核算崗位職責：建立往來款項清算手續(xù)制度對應收票據(jù)，應收賬款，其他應收款，應付票據(jù)，應付賬款，其他應付款，內(nèi)部往來等往來款項建立清算手續(xù)制度。辦理其他往來款項的結(jié)算業(yè)務對各種應收暫付款項，要及時催收結(jié)算；對各種應付暫收款項要抓緊清償，對確實無法收回的應收款項與無法支付的應付款項。應查明原因，按照規(guī)定與審批權限，申報批準后進行賬務處理。對備用金要核定備用金定額，及時辦理領用與報銷手續(xù)，收回余款。加強管理。對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續(xù)，收回余款，不得拖欠，不準挪用。負責其他往來結(jié)算的明細核算。其他往來結(jié)算的明細核算，要按照單位、個人分戶設置明細賬并經(jīng)常核對余額，及時向領導及有關部門匯報。總賬報表崗位職責：登記總分類賬根據(jù)財政部頒發(fā)的企業(yè)會計制度規(guī)定設置會計科目及總分類賬。每月進行記賬憑證的匯總工作，及時編制科目匯總表，并登記總賬。月末負責組織一、二、三級賬的對賬工作，保證賬賬相符。編制資產(chǎn)負債表，核對其他會計報表。分析資金來源與占用情況及債權債務情況。管理會計憑證賬簿報表對財務部門的記賬憑證進行整理裝訂與會計資料集中保管。年終決算后，按會計檔案管理規(guī)定及時歸檔。十、稽核崗位職責：審核財務成本計劃審查各項計劃指標的計算是否正確，指標之間是否銜接平衡。發(fā)現(xiàn)問題，及時提出參考意見。審核各項財務收支根據(jù)財務收支與財務會計制度，審核各項收支，對不符合規(guī)定的收支，及時提出處理意見。復核憑證是否合法，內(nèi)容是否真實，手續(xù)是否完備，數(shù)字是否正確，會計分錄是否符合制度規(guī)定與記賬規(guī)則，復核中發(fā)現(xiàn)的問題與差錯，應通知有關人員查明更正與處理。十一、綜合分析崗位職責：綜合分析財務狀況與經(jīng)營成果，針對影響財務狀況的重大問題，分析存在問題的原因，提出改進經(jīng)營管理的措施建議。編寫財務情況說明書，說明報告期內(nèi)財務收支情況與生產(chǎn)經(jīng)營成果，年度說明要全面詳細。十二、 檔案管理崗位職責：每年形成的會計檔案，按照歸檔的要求，負責整理卷面或裝訂成冊。對于需移交本單位檔案部門保管的會計檔案，編造會計檔案移交清冊，辦理移交手續(xù)。會計檔案必須進行科學管理，做到妥善保管、有行有序、查找方便。同時，嚴格執(zhí)行安全與保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損，散失與泄密。嚴格檔案查閱制度與銷毀制度，對于違反會計檔案管理制度的有權進行檢查糾正，情節(jié)嚴重的，應報告本單位領導或有關部門嚴肅處理。十五、計算機錄入、軟件運行管理崗位職責負責財務部門計算機管理工作。財務軟件記賬憑證制作、賬務處理及會計報表的操作與管理。為有關管理部門提供應收賬款、應付賬款等數(shù)據(jù)。按稅務要求：各種報表的錄入、打印申報、網(wǎng)上申報工作及時申報系統(tǒng)的管理。辦理國、地稅發(fā)票領購及其它一切事宜，并負責發(fā)票領、用、存臺賬的管理工作。十六、成本管理崗位職責公司對項目實行全過程成本管理制度。會計機構(gòu)應會同預算部、工程部等有關部門制訂施工成本管理制度。根據(jù)成本管理工作的需要，編制工程成本預測（或預算）報表。在預算執(zhí)行過程中要做好監(jiān)控分析反饋工作。對于預算執(zhí)行中，離差較大的指標，要根據(jù)規(guī)定程序進行預算調(diào)整申請，待批復后進行預算調(diào)整，并上報有關部門。待項目完工，對項目進行決算，并與預測報表進行比對，分析差異、總結(jié)經(jīng)驗。6.制定或定期修訂“工程項目全過程成本考核制度”，確保工程項目全過程成本管理目標的實現(xiàn)。崗位說明書崗位說明書頁碼崗位名稱財務總監(jiān)備案日期11.5.26適用單位天津中鐵建業(yè)建筑工程有限公司修訂記錄日期修訂內(nèi)容填表人工作內(nèi)容.對各項工作定期研究、布置、總結(jié)、不斷改進財務工作。定期修訂財務管理辦法、成本管理辦法。.編制財務計劃，全面預算管理報表，并下達落實。.審核憑證的合法性，內(nèi)容的真實性，