會計人員崗位職責(zé)說明

會計人員崗位職責(zé)企業(yè)按會計工作的需要設(shè)置崗位，可一人一崗，一人多崗，但必須符合內(nèi)部牽制制度的要求。會計人員崗位職責(zé)及權(quán)限規(guī)定如下：總會計師（財務(wù)負(fù)責(zé)人）崗位職責(zé)：具體領(lǐng)導(dǎo)組織財務(wù)部的業(yè)務(wù)工作對各項財務(wù)工作要定期組織研究，進(jìn)行布置，檢查，總結(jié)，不斷改進(jìn)財務(wù)會計工作。根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》有關(guān)規(guī)定制定并不斷地修訂與完善全公司的各項財務(wù)會計制度。結(jié)合本公司的經(jīng)濟(jì)預(yù)測與經(jīng)營決策；以及生產(chǎn)、供應(yīng)、銷售、勞動、技術(shù)措施等計劃，組織編制公司的工程項目成本計劃，并下達(dá)落實。根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展與節(jié)約資金的要求籌集資金，加強(qiáng)流動資金管理，提高資金使用效果。及時編制報送會計報表，負(fù)責(zé)完成各項上交任務(wù)。開展財務(wù)成本情況的分析，參與生產(chǎn)經(jīng)營決策，審查或參與擬訂經(jīng)濟(jì)合同，協(xié)議及其他經(jīng)濟(jì)文件。負(fù)責(zé)向總經(jīng)理報告財務(wù)決算與財務(wù)預(yù)算。建立學(xué)習(xí)制度，擬訂學(xué)習(xí)計劃，組織會計人員學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)會計員的會計事務(wù)工作，參與研究會計人員的任用與調(diào)配?，F(xiàn)金出納崗位職責(zé)：辦理現(xiàn)金與銀行結(jié)算業(yè)務(wù)嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項的收付業(yè)務(wù)。收付款后要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金，不得任意挪用現(xiàn)金。辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)嚴(yán)格按照國家有關(guān)銀行結(jié)算制度的規(guī)定對收付款憑證進(jìn)行認(rèn)真的審核，辦理款項收付。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋：“收訖”、“付訖”戳記。支票遺失時，要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。根據(jù)已辦理完畢的收款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金與銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。對于現(xiàn)金做到日清月結(jié)，現(xiàn)金的賬面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符，銀行存款賬面余額及時與銀行對賬單核實，月末編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對于未達(dá)賬款要及時查詢；不準(zhǔn)將銀行賬戶出租，出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。辦理現(xiàn)金及銀行存款的支付業(yè)務(wù)，必須經(jīng)過總經(jīng)理及總會計師的審批，方可辦理。保管庫存現(xiàn)金與各種有價證券。對于現(xiàn)金與各種有價證券，要確保其安全與完整無缺。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任，要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，隨身攜帶，不得任意轉(zhuǎn)交他人。保管有關(guān)印章，空白收據(jù)與空白支票。出納人員所管的印章，系指企業(yè)在開戶銀行的預(yù)留印鑒，必須安全保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。對于空白收據(jù)與空白支票必須安全保管，使用要設(shè)登記薄，嚴(yán)格辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。資金管理崗位職責(zé)：擬訂資金管理核算實施辦法。負(fù)責(zé)資金調(diào)動、組織資金供應(yīng)，考核資金使用效果，不斷加速資金周轉(zhuǎn)。了解資金占用情況，掌握資金動態(tài)，研究籌措資金的措施，合理使用資金。負(fù)責(zé)填制現(xiàn)金流量報表臺帳。正確反映資金動態(tài)。對于流動資產(chǎn)的盤盈虧、毀損，按照規(guī)定的審批權(quán)限與程序，進(jìn)行賬務(wù)處理。固定資產(chǎn)核算崗位責(zé)任制會同有關(guān)部門擬訂固定資產(chǎn)管理的核算、實施辦法。編制固定資產(chǎn)目錄，進(jìn)行分類、編號。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的核算，定期進(jìn)行核對，做到賬、卡、物相符。監(jiān)督固定資產(chǎn)的購置、調(diào)入、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、封存、調(diào)出固定資產(chǎn)的業(yè)務(wù)。及時掌握固定資產(chǎn)的增減變動情況。根據(jù)計提折舊的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真計提固定資產(chǎn)折舊。不得多提，少提，漏提，重提。并參與固定資產(chǎn)的增減變動情況。對固定資產(chǎn)的使用狀況進(jìn)行分析，挖掘潛力，促進(jìn)固定資產(chǎn)的合理使用，提高固定資產(chǎn)的利用率。材料物資保管核算崗位職責(zé)：會同物資部門擬訂材料管理與核算實施辦法。對于原材料、工程物資、周轉(zhuǎn)材料等物資的收發(fā)領(lǐng)退保管都要有相應(yīng)的收發(fā)及領(lǐng)退保管手續(xù)制度。審查材料采購、用款計劃；控制材料采購成本。負(fù)責(zé)材料的核算與有關(guān)的往來結(jié)算業(yè)務(wù)。根據(jù)市場價格編制并及時加以修訂材料計劃成本價格，為準(zhǔn)確核算成本提供可靠依據(jù)。分析材料庫存的儲備、消耗情況對于材料消耗及資金的占用要進(jìn)行季、月分析，提出超儲、呆滯、積壓的處理意見與建議，對超計劃的消耗及時提出情況報告，協(xié)助有關(guān)部門不斷完善材料物資的管理制度。6、對材料物資要定期盤點，做到賬實相符。對盤盈，盤虧與報廢的材料要分別不同情況，經(jīng)報批后進(jìn)行賬務(wù)處理。工資核算崗位職責(zé)：監(jiān)督工資預(yù)算的實行嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定提取各項保險基金、補(bǔ)貼、并足額上交。審核工資匯總計算表，編制記賬憑證。負(fù)責(zé)工資分配的核算按照工資支付對象與成本核算的要求，編制工資分配表，填制記賬憑證，并向有關(guān)核算崗位提供工資分配的明細(xì)資料。負(fù)責(zé)工資及各項補(bǔ)貼的明細(xì)核算。根據(jù)國家規(guī)定正確計算應(yīng)提取與應(yīng)撥交的工費經(jīng)費，并進(jìn)行賬務(wù)處理。成本及費用核算崗位職責(zé)：擬訂成本核算辦法根據(jù)國家發(fā)布的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我公司生產(chǎn)經(jīng)營特點與管理的需要，擬訂成本核算辦法。加強(qiáng)成本管理的基礎(chǔ)工作會同生產(chǎn)經(jīng)營部門，建立健全各項原始記錄，計劃管理與計量檢驗等制度，保證正確核算成本，加強(qiáng)成本管理。正確核算施工成本嚴(yán)格按照成本核算辦法的規(guī)定，正確歸集，分配各項費用。根據(jù)實際工程完工進(jìn)度，實際消耗材料、人工、機(jī)械、費用、計算施工成本。嚴(yán)格成本開支范圍與開支標(biāo)準(zhǔn)。成本核算要按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，不得任意待攤與預(yù)提費用。按照規(guī)定的成本、費用項目與成本核算對象，登記成本、費用明細(xì)賬。編制成本、費用報表，進(jìn)行成本、費用的分析與考核。往來核算崗位職責(zé)：建立往來款項清算手續(xù)制度對應(yīng)收票據(jù)，應(yīng)收賬款，其他應(yīng)收款，應(yīng)付票據(jù)，應(yīng)付賬款，其他應(yīng)付款，內(nèi)部往來等往來款項建立清算手續(xù)制度。辦理其他往來款項的結(jié)算業(yè)務(wù)對各種應(yīng)收暫付款項，要及時催收結(jié)算；對各種應(yīng)付暫收款項要抓緊清償，對確實無法收回的應(yīng)收款項與無法支付的應(yīng)付款項。應(yīng)查明原因，按照規(guī)定與審批權(quán)限，申報批準(zhǔn)后進(jìn)行賬務(wù)處理。對備用金要核定備用金定額，及時辦理領(lǐng)用與報銷手續(xù)，收回余款。加強(qiáng)管理。對預(yù)借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續(xù)，收回余款，不得拖欠，不準(zhǔn)挪用。負(fù)責(zé)其他往來結(jié)算的明細(xì)核算。其他往來結(jié)算的明細(xì)核算，要按照單位、個人分戶設(shè)置明細(xì)賬并經(jīng)常核對余額，及時向領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門匯報?？傎~報表崗位職責(zé)：登記總分類賬根據(jù)財政部頒發(fā)的企業(yè)會計制度規(guī)定設(shè)置會計科目及總分類賬。每月進(jìn)行記賬憑證的匯總工作，及時編制科目匯總表，并登記總賬。月末負(fù)責(zé)組織一、二、三級賬的對賬工作，保證賬賬相符。編制資產(chǎn)負(fù)債表，核對其他會計報表。分析資金來源與占用情況及債權(quán)債務(wù)情況。管理會計憑證賬簿報表對財務(wù)部門的記賬憑證進(jìn)行整理裝訂與會計資料集中保管。年終決算后，按會計檔案管理規(guī)定及時歸檔。十、稽核崗位職責(zé)：審核財務(wù)成本計劃審查各項計劃指標(biāo)的計算是否正確，指標(biāo)之間是否銜接平衡。發(fā)現(xiàn)問題，及時提出參考意見。審核各項財務(wù)收支根據(jù)財務(wù)收支與財務(wù)會計制度，審核各項收支，對不符合規(guī)定的收支，及時提出處理意見。復(fù)核憑證是否合法，內(nèi)容是否真實，手續(xù)是否完備，數(shù)字是否正確，會計分錄是否符合制度規(guī)定與記賬規(guī)則，復(fù)核中發(fā)現(xiàn)的問題與差錯，應(yīng)通知有關(guān)人員查明更正與處理。十一、綜合分析崗位職責(zé)：綜合分析財務(wù)狀況與經(jīng)營成果，針對影響財務(wù)狀況的重大問題，分析存在問題的原因，提出改進(jìn)經(jīng)營管理的措施建議。編寫財務(wù)情況說明書，說明報告期內(nèi)財務(wù)收支情況與生產(chǎn)經(jīng)營成果，年度說明要全面詳細(xì)。十二、 檔案管理崗位職責(zé)：每年形成的會計檔案，按照歸檔的要求，負(fù)責(zé)整理卷面或裝訂成冊。對于需移交本單位檔案部門保管的會計檔案，編造會計檔案移交清冊，辦理移交手續(xù)。會計檔案必須進(jìn)行科學(xué)管理，做到妥善保管、有行有序、查找方便。同時，嚴(yán)格執(zhí)行安全與保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損，散失與泄密。嚴(yán)格檔案查閱制度與銷毀制度，對于違反會計檔案管理制度的有權(quán)進(jìn)行檢查糾正，情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)報告本單位領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門嚴(yán)肅處理。十五、計算機(jī)錄入、軟件運行管理崗位職責(zé)負(fù)責(zé)財務(wù)部門計算機(jī)管理工作。財務(wù)軟件記賬憑證制作、賬務(wù)處理及會計報表的操作與管理。為有關(guān)管理部門提供應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款等數(shù)據(jù)。按稅務(wù)要求：各種報表的錄入、打印申報、網(wǎng)上申報工作及時申報系統(tǒng)的管理。辦理國、地稅發(fā)票領(lǐng)購及其它一切事宜，并負(fù)責(zé)發(fā)票領(lǐng)、用、存臺賬的管理工作。十六、成本管理崗位職責(zé)公司對項目實行全過程成本管理制度。會計機(jī)構(gòu)應(yīng)會同預(yù)算部、工程部等有關(guān)部門制訂施工成本管理制度。根據(jù)成本管理工作的需要，編制工程成本預(yù)測（或預(yù)算）報表。在預(yù)算執(zhí)行過程中要做好監(jiān)控分析反饋工作。對于預(yù)算執(zhí)行中，離差較大的指標(biāo)，要根據(jù)規(guī)定程序進(jìn)行預(yù)算調(diào)整申請，待批復(fù)后進(jìn)行預(yù)算調(diào)整，并上報有關(guān)部門。待項目完工，對項目進(jìn)行決算，并與預(yù)測報表進(jìn)行比對，分析差異、總結(jié)經(jīng)驗。6.制定或定期修訂“工程項目全過程成本考核制度”，確保工程項目全過程成本管理目標(biāo)的實現(xiàn)。崗位說明書崗位說明書頁碼崗位名稱財務(wù)總監(jiān)備案日期11.5.26適用單位天津中鐵建業(yè)建筑工程有限公司修訂記錄日期修訂內(nèi)容填表人工作內(nèi)容.對各項工作定期研究、布置、總結(jié)、不斷改進(jìn)財務(wù)工作。定期修訂財務(wù)管理辦法、成本管理辦法。.編制財務(wù)計劃，全面預(yù)算管理報表，并下達(dá)落實。.審核憑證的合法性，內(nèi)容的真實性，