銀行本票業(yè)務(wù)操作處理課件

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個(gè)人銀行本票的簽發(fā)、兌付與結(jié)清銀行本票業(yè)務(wù)操作處理1個(gè)人銀行本票的簽發(fā)、兌付與結(jié)清銀行本票業(yè)務(wù)操作處理個(gè)人銀行本票的簽發(fā)本票的基本知識(shí)個(gè)人銀行本票的簽發(fā)本票的基本知識(shí)2023/8/233一、本票基本知識(shí)1、本票的概念（1）英國(guó)票據(jù)法定義：一人向另一人簽發(fā)的，保證即期或定期或可以確定的將來(lái)時(shí)間向指定人或持票來(lái)人無(wú)條件支付一定金額的書(shū)面付款承諾。（2）我國(guó)票據(jù)法關(guān)于本票的定義：本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。2023/8/33一、本票基本知識(shí)1、本票的概念2023/8/2342、本票的特點(diǎn)本票和匯票的比較相同點(diǎn)：（1）都是以貨幣表示的、金額是一定的（2）都必須以無(wú)條件的書(shū)面形式做成（3）付款期限都可以是即期或遠(yuǎn)期的（4）收款人可以是指定某人或來(lái)人2023/8/342、本票的特點(diǎn)本票和匯票的比較2023/8/235不同點(diǎn)即本票自身的特征：（1）本票是由出票人自己付款的票據(jù)。匯票的基本當(dāng)事人有？本票的基本當(dāng)事人只有兩個(gè)：出票人和收款人。本票的出票人就是付款人，它是出票人保證自己付款的一種承諾。匯票是出票人要求付款人付款的委托或命令。2023/8/35不同點(diǎn)即本票自身的特征：2023/8/236（2）本票是無(wú)條件支付的承諾。匯票的付款人只有在承兌之后才負(fù)絕對(duì)的付款責(zé)任；而本票在完成出票行為后，即負(fù)絕對(duì)的付款責(zé)任。（3）匯票付款人在一式幾張匯票中只承兌一張，而本票只需要出一張。2023/8/36（2）本票是無(wú)條件支付的承諾。2023/8/237特點(diǎn)簡(jiǎn)述即：性質(zhì)：無(wú)條件支付承諾基本當(dāng)事人僅兩個(gè)：出票人=付款人不必辦理承兌只有一張2023/8/37特點(diǎn)簡(jiǎn)述即：2023/8/2383、本票的記載項(xiàng)目

（1）本票必要記載的事項(xiàng)：①“本票”字樣②無(wú)條件支付承諾③確定的金額④收款人的名稱⑤出票日期⑥出票人簽名2023/8/383、本票的記載項(xiàng)目

（1）本票必要記載的事2023/8/2394、本票的種類（1）銀行本票和商業(yè)本票根據(jù)商業(yè)性質(zhì)不同，本票可以分為：銀行本票：銀行本票的出票人是銀行，它適應(yīng)客戶的要求，當(dāng)客戶將款項(xiàng)存交銀行，由銀行簽發(fā)給其憑以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。它的主要作用是代替現(xiàn)金流通、簡(jiǎn)化結(jié)算手續(xù)，從而有利于實(shí)現(xiàn)資金清算票據(jù)化，發(fā)揮票據(jù)支付手段的作用。2023/8/394、本票的種類（1）銀行本票和商業(yè)本票2023/8/2310商業(yè)本票：商業(yè)本票是由企業(yè)或個(gè)人所簽發(fā)。

我國(guó)票據(jù)法明確指出：“本法所稱本票，是指銀行本票?！边@說(shuō)明至少在目前，我國(guó)不許可發(fā)行商業(yè)本票。我國(guó)票據(jù)法還特別規(guī)定：銀行本票的“出票人資格必須由中國(guó)人民銀行審定”。2023/8/310商業(yè)本票：商業(yè)本票是由企業(yè)或個(gè)人所簽發(fā)。銀行本票業(yè)務(wù)操作處理課件2023/8/2312（2）即期本票和遠(yuǎn)期本票根據(jù)付款期限指定到期日的方式不同，即期本票：見(jiàn)票即付的本票遠(yuǎn)期本票：分為定日付款、出票后定期付款和見(jiàn)票后定期付款。2023/8/312（2）即期本票和遠(yuǎn)期本票1、出票（1）申請(qǐng)人填寫(xiě)“銀行本票申請(qǐng)書(shū)”一式三聯(lián)，第一聯(lián)由銀行做記賬用，第二聯(lián)有銀行憑以發(fā)報(bào)或做出票依據(jù)，第三聯(lián)為銀行給客戶的回單。（2）憑證審核認(rèn)真審核申請(qǐng)書(shū)填寫(xiě)的各項(xiàng)內(nèi)容，填明“現(xiàn)金”字樣的，申請(qǐng)人和收款人是否均為個(gè)人。并請(qǐng)申請(qǐng)人交付現(xiàn)金。（3）款項(xiàng)收取個(gè)人銀行本票的簽發(fā)1、出票個(gè)人銀行本票的簽發(fā)借：吸收存款——活期存款貸：開(kāi)出本票如為交付現(xiàn)金的：借：庫(kù)存現(xiàn)金貸：開(kāi)出本票如果收取業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)，會(huì)計(jì)分錄為（略）借：吸收存款——活期存款（4）簽發(fā)本票本票一式兩聯(lián)（第一聯(lián)卡片，第二聯(lián)本票）；加蓋本票專用章；本票用壓數(shù)機(jī)壓印小寫(xiě)金額。（4）簽發(fā)本票（1）業(yè)務(wù)受理。持票人應(yīng)提交銀行本票，如果轉(zhuǎn)入個(gè)人結(jié)算戶的還需提交三聯(lián)進(jìn)賬單。個(gè)人銀行本票的兌付（1）業(yè)務(wù)受理。個(gè)人銀行本票的兌付銀行本票業(yè)務(wù)操作處理課件銀行本票業(yè)務(wù)操作處理課件（2）憑證審核

138頁(yè)七條。（3）信息核對(duì)審查無(wú)誤后，代理付款行應(yīng)將本票信息錄入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，電子信息通過(guò)小額支付系統(tǒng)發(fā)送出票行進(jìn)行確認(rèn)，收到確認(rèn)成功信息并打印業(yè)務(wù)回執(zhí)后方可辦理本票解付手續(xù)，進(jìn)行賬務(wù)處理。（2）憑證審核（4）交易處理本票由記賬、復(fù)核人簽章并記載兌付日期后，與打印的業(yè)務(wù)回執(zhí)一起作為解付銀行本票科目憑證附件，第二聯(lián)進(jìn)賬單做貸方憑證。會(huì)計(jì)分錄：

借：存放中央銀行準(zhǔn)備金貸：吸收存款——活期存款本票向出票銀行提出交換。（4）交易處理（5）支付款項(xiàng)進(jìn)賬單第一聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)受理章，第三聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章做收賬通知一并交給持票人。（6）后續(xù)處理收到已清算通知后。做會(huì)計(jì)分錄：借：準(zhǔn)備金存款貸：待清算支付款項(xiàng)（5）支付款項(xiàng)出票行收到票據(jù)交換提入的本票時(shí)，抽出專夾保管的本票卡片或存根，經(jīng)審無(wú)誤：借：開(kāi)出本票貸：存放中央銀行準(zhǔn)備金作業(yè)：可分為清算前、后兩個(gè)會(huì)計(jì)分錄。見(jiàn)課本個(gè)人銀行本票的結(jié)清出票行收到票據(jù)交換提入的本票時(shí)，抽出專夾保管的本票卡片或存根銀行本票核算習(xí)題1、出票行受理開(kāi)戶單位提交銀行本票申請(qǐng)書(shū)，經(jīng)審無(wú)誤，開(kāi)出本票5000元。2、收到開(kāi)戶單位提交的銀行本票及進(jìn)帳單，金額4000元，經(jīng)審無(wú)誤辦理。3、張三交現(xiàn)金1000元，要求簽發(fā)銀行本票，銀行經(jīng)審無(wú)誤辦理。