3、首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)

?北京市金杜律師事務(wù)所??關(guān)于河南省交通規(guī)劃設(shè)計(jì)研究院股份有限公司??首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)（四）致：河南省交通規(guī)劃設(shè)計(jì)研究院股份有限公司??北京市金杜律師事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“金杜”或“本所”）接受河南省交通規(guī)劃設(shè)計(jì)研究院股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“發(fā)行人”、“公司”或“河南交設(shè)院”）委托，作為其本次發(fā)行上市的專(zhuān)項(xiàng)法律顧問(wèn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《證券法》”）、《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《公司法》”）、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）頒布的《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《創(chuàng)業(yè)板管理辦法》”）、《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》、《律師事務(wù)所證券法律業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)規(guī)則（試行）》和《公開(kāi)發(fā)行證券公司信息披露的編報(bào)規(guī)則第12號(hào)——公開(kāi)發(fā)行證券的法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告》等法律、行政法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定：??1.于2016年12月21日出具了《北京市金杜律師事務(wù)所關(guān)于河南省交通規(guī)劃設(shè)計(jì)研究院股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的法律意見(jiàn)書(shū)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《法律意見(jiàn)書(shū)》”）及《北京市金杜律師事務(wù)所為河南省交通規(guī)劃設(shè)計(jì)研究院股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市出具法律意見(jiàn)書(shū)的律師工作報(bào)告》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《律師工作報(bào)告》”）；??2.于2017年3月29日出具了《北京市金杜律師事務(wù)所關(guān)于河南省交通規(guī)劃設(shè)計(jì)研究院股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)（一）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)（一）》”）；??3.根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2017年4月10日下發(fā)的第163867號(hào)《中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政許可項(xiàng)目審查反饋意見(jiàn)通知書(shū)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《反饋意見(jiàn)》”），于2017年7月4日出具了《北京市金杜律師事務(wù)所關(guān)于河南省交通規(guī)劃設(shè)計(jì)研究院股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)（二）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《補(bǔ)充法第2頁(yè)

律意見(jiàn)書(shū)（二）》”）；??4.于2017年9月22日出具了《北京市金杜律師事務(wù)所關(guān)于河南省交通規(guī)劃設(shè)計(jì)研究院股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)（三）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)（三）》”）；??就中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求發(fā)行人律師進(jìn)一步補(bǔ)充核查的問(wèn)題，本所及經(jīng)辦律師對(duì)相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了補(bǔ)充核查，現(xiàn)出具本補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)。??本補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)是《法律意見(jiàn)書(shū)》、《律師工作報(bào)告》、《補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)（一）》、《補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)（二）》、《補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)（三）》的補(bǔ)充和進(jìn)一步說(shuō)明，并構(gòu)成《法律意見(jiàn)書(shū)》、《補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)（一）》、《補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)（二）》、《補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)（三）》不可分割的組成部分。除本補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)有特別說(shuō)明外，本所在《法律意見(jiàn)書(shū)》、《補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)（一）》、《補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)（二）》、《補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)（三）》中發(fā)表法律意見(jiàn)的前提、假設(shè)和有關(guān)用語(yǔ)釋義同樣適用于本補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)。??本補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)僅供發(fā)行人為本次發(fā)行上市之目的使用，不得用作任何其他目的。??本所及經(jīng)辦律師依據(jù)《證券法》、《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》、《律師事務(wù)所證券法律業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)規(guī)則（試行）》等規(guī)定及本補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)出具日以前已經(jīng)發(fā)生或者存在的事實(shí)，嚴(yán)格履行了法定職責(zé)，遵循了勤勉盡責(zé)和誠(chéng)實(shí)信用原則，進(jìn)行了充分的核查驗(yàn)證，保證本補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)所認(rèn)定的事實(shí)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，所發(fā)表的結(jié)論性意見(jiàn)合法、準(zhǔn)確，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。??基于上述，本所按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，出具補(bǔ)充法律意見(jiàn)如下：??一、補(bǔ)充問(wèn)題2：請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師發(fā)表明確核查意見(jiàn)，發(fā)行人是否存在股份代持、委托持股或其他特殊利益安排的情形。??根據(jù)發(fā)行人歷次增資及股權(quán)轉(zhuǎn)讓的工商登記資料、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、相關(guān)支付憑證、發(fā)行人全體股東出具的《調(diào)查表》及《公司股權(quán)權(quán)屬相關(guān)事項(xiàng)的承諾函》，并經(jīng)本所律師對(duì)發(fā)行人歷史退出股東進(jìn)行了訪談，本所認(rèn)為，發(fā)行人不存在股份代持、委托持股或其他特殊利益安排的情形。第3頁(yè)

??二、補(bǔ)充問(wèn)題6：請(qǐng)發(fā)行人具體說(shuō)明并補(bǔ)充披露報(bào)告期內(nèi)分包業(yè)務(wù)種類(lèi)、金額及占營(yíng)業(yè)成本的比例，主要分包商情況，是否與發(fā)行人股東、實(shí)際控制人、董監(jiān)高存在關(guān)聯(lián)關(guān)系、委托持股或其他利益安排，分包安排是否符合法律法規(guī)規(guī)定或合同約定，是否存在法律糾紛，報(bào)告期內(nèi)是否存在因分包產(chǎn)生糾紛或賠償?shù)那樾?。?qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師發(fā)表核查意見(jiàn)。??根據(jù)發(fā)行人提供的資料，報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人分包業(yè)務(wù)為輔助勘察設(shè)計(jì)資料收集、技術(shù)服務(wù)等工作，各期分包金額及占營(yíng)業(yè)成本的比例如下表所示：??單位：萬(wàn)元項(xiàng)目2017年1-6月2016年2015年2014年分包金額3,312.622,547.40927.811,631.22營(yíng)業(yè)成本19,278.7232,663.1024,223.0022,408.94分包金額占營(yíng)業(yè)成本的比例17.18%7.80%3.83%7.28%根據(jù)發(fā)行人提供的資料，報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人前五名分包商如下：序號(hào)2017年1-6月2016年2015年2014年1中交第一公路勘察設(shè)計(jì)研究院有限公司廣東省航運(yùn)規(guī)劃設(shè)計(jì)院有限公司濟(jì)南全通信息科技有限公司駐馬店市華中公路設(shè)計(jì)有限公司2廣東省航運(yùn)規(guī)劃設(shè)計(jì)院有限公司中交第一公路勘察設(shè)計(jì)研究院有限公司漯河市廣源公路勘察設(shè)計(jì)院河南新豫工程檢測(cè)咨詢(xún)有限公司3洛陽(yáng)市公路規(guī)劃勘察設(shè)計(jì)院有限公司濟(jì)南全通信息科技有限公司河南新豫工程檢測(cè)咨詢(xún)有限公司漯河市廣源公路勘察設(shè)計(jì)院4河南交泰工程勘察設(shè)計(jì)有限公司駐馬店市華中公路設(shè)計(jì)有限公司南寧市界圍工程1咨詢(xún)有限公司河南華裕天鴻工程技術(shù)有限公司5河南豫西路橋勘察設(shè)計(jì)有限公司河南黃河勘測(cè)設(shè)計(jì)研究院鄭州開(kāi)普工程技術(shù)有限公司湖南理大交通科技發(fā)展有限公司根據(jù)上述分包商的營(yíng)業(yè)執(zhí)照并經(jīng)本所律師查詢(xún)國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)（/），上述分包商的基本情況如下：序號(hào)分包商名稱(chēng)成立時(shí)間注冊(cè)資本（萬(wàn)元）主營(yíng)業(yè)務(wù)1中交第一公路勘察設(shè)計(jì)研究院有限公司1996年12月19日85,565.33勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、咨詢(xún)；工程測(cè)量、攝影測(cè)量與遙感、地理信息系統(tǒng)工程2廣東省航運(yùn)規(guī)劃設(shè)計(jì)院有限公司1994年4月25日7,720.65勘察、設(shè)計(jì)、測(cè)量、咨詢(xún)3洛陽(yáng)市公路規(guī)劃2002年2月5日600公路、路橋勘察、設(shè)計(jì)、咨詢(xún)1南寧市界圍工程咨詢(xún)有限公司的公司名稱(chēng)于2016年2月變更為廣西界圍信息科技有限公司。第4頁(yè)勘察設(shè)計(jì)院有限公司4河南交泰工程勘察設(shè)計(jì)有限公司2014年5月21日100公路工程勘察、設(shè)計(jì)、咨詢(xún)；市政工程勘察、設(shè)計(jì)、咨詢(xún)5河南豫西路橋勘察設(shè)計(jì)有限公司2002年3月12日610公路工程勘察、測(cè)量，公路工程設(shè)計(jì)、咨詢(xún)、測(cè)繪。6濟(jì)南全通信息科技有限公司2009年4月17日100交通智能系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、設(shè)計(jì)7駐馬店市華中公路設(shè)計(jì)有限公司2006年3月11日213公路工程勘測(cè)、設(shè)計(jì)8河南新豫工程檢測(cè)咨詢(xún)有限公司2007年11月28日100工程實(shí)驗(yàn)檢測(cè)、監(jiān)理、設(shè)計(jì)咨詢(xún)；工程加固技術(shù)開(kāi)發(fā)、咨詢(xún)、轉(zhuǎn)讓9漯河市廣源公路勘察設(shè)計(jì)院2001年11月21日270公路勘察設(shè)計(jì)10廣西界圍信息科技有限公司2011年8月8日520工程勘察設(shè)計(jì)、可行性研究，造價(jià)咨詢(xún)，規(guī)劃咨詢(xún)、項(xiàng)目管理咨詢(xún)業(yè)務(wù)，測(cè)繪。11鄭州開(kāi)普工程技術(shù)有限公司2004年7月4日200建筑工程、工程造價(jià)咨詢(xún)；工程咨詢(xún)。12河南華裕天鴻工程技術(shù)有限公司2005年7月5日200測(cè)繪13湖南理大交通科技發(fā)展有限公司2011年5月6日500公路與橋梁檢測(cè)技術(shù)服務(wù)、無(wú)損檢測(cè)、建設(shè)工程檢測(cè)、環(huán)境檢測(cè)、工程技術(shù)咨詢(xún)服務(wù)、工程勘察設(shè)計(jì)、軟件開(kāi)發(fā)14河南黃河勘測(cè)設(shè)計(jì)研究院1998年7月2日300水利行業(yè)設(shè)計(jì)、工程測(cè)量根據(jù)發(fā)行人股東、實(shí)際控制人、董監(jiān)高出具的《調(diào)查表》及對(duì)發(fā)行人主要分包商的訪談，其與發(fā)行人的主要分包商均不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系、委托持股或其他利益安排。??根據(jù)公司提供的資料并經(jīng)本所律師核查，報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人存在將部分業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)對(duì)外分包的情況。根據(jù)《合同法》第二百七十二條規(guī)定，總承包人或者勘察、設(shè)計(jì)、施工承包人經(jīng)發(fā)包人同意，可以將自己承包的部分工作交由第三人完成。根據(jù)《中華人民共和國(guó)建筑法》的相關(guān)規(guī)定，禁止承包單位將其承包的全部建筑工程轉(zhuǎn)包給他人，禁止承包單位將其承包的全部建筑工程肢解以后以分包的名義分別轉(zhuǎn)包給他人；建筑工程總承包單位可以將承包工程中的部分工程發(fā)包給具有相應(yīng)資質(zhì)條件的分包單位；但是，除總承包合同中約定的分包外，必須經(jīng)建設(shè)單位認(rèn)可。根據(jù)《建設(shè)工程勘察設(shè)計(jì)管理?xiàng)l例》的相關(guān)規(guī)定，除建設(shè)工程主體部分的勘察、設(shè)計(jì)外，經(jīng)發(fā)包方書(shū)面同意，承包方可以將建設(shè)工程其他部分的勘察、設(shè)計(jì)再分包給其他具有相應(yīng)資質(zhì)等級(jí)的建設(shè)工程勘察、設(shè)計(jì)單位。第5頁(yè)

基于上述，并根據(jù)相關(guān)分包合同和對(duì)應(yīng)主合同，上述分包不涉及發(fā)行人承攬業(yè)務(wù)的主體部分，但存在少數(shù)分包商不具備相應(yīng)資質(zhì)的情形，不符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定或部分合同約定。但根據(jù)發(fā)行人的說(shuō)明，前述分包系為解決項(xiàng)目工期緊張而人手不足的問(wèn)題，且系將建設(shè)工程勘察設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)的非主體部分進(jìn)行分包。上述合同為特定建設(shè)項(xiàng)目的發(fā)包方與發(fā)行人簽署相關(guān)業(yè)務(wù)合同，發(fā)行人最終向發(fā)包方提交工作成果并向發(fā)包方承擔(dān)該等業(yè)務(wù)合同約定的全部責(zé)任與風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)行人不存在因上述分包問(wèn)題而產(chǎn)生糾紛或賠償?shù)那樾巍??就發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)簽署的金額100萬(wàn)元以上的分包合同，中介機(jī)構(gòu)通過(guò)向業(yè)主發(fā)函及由相關(guān)業(yè)主出具聲明的方式進(jìn)行核查，上述合同金額占報(bào)告期內(nèi)分包合同總金額比例為84.05%。截至本補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)出具之日，中介機(jī)構(gòu)已取得業(yè)主確認(rèn)的分包合同金額占上述100萬(wàn)元以上合同金額的比例為71.02%，前述業(yè)主已通過(guò)回函、出具聲明等方式確認(rèn)知曉該分包事項(xiàng)，對(duì)該事項(xiàng)無(wú)異議，且與發(fā)行人就該分包事項(xiàng)不存在爭(zhēng)議及潛在糾紛。且根據(jù)發(fā)行人的說(shuō)明，上述項(xiàng)目均處于正常履行中，發(fā)行人不存在因項(xiàng)目質(zhì)量或分包問(wèn)題而導(dǎo)致其與相關(guān)業(yè)主單位產(chǎn)生重大糾紛或賠償?shù)那樾巍＝?jīng)本所律師查詢(xún)公開(kāi)信息，發(fā)行人不存在因項(xiàng)目質(zhì)量或分包問(wèn)題而產(chǎn)生的尚未了結(jié)的、影響發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營(yíng)的重大訴訟、仲裁。因此，發(fā)行人上述分包安排不存在發(fā)生法律糾紛的重大風(fēng)險(xiǎn)。??綜上所述，發(fā)行人主要分包商與發(fā)行人股東、實(shí)際控制人、董監(jiān)高不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系、委托持股或其他利益安排，上述分包安排不存在法律糾紛，報(bào)告期內(nèi)不存在因分包產(chǎn)生糾紛或賠償?shù)那樾巍??三、補(bǔ)充問(wèn)題7：請(qǐng)發(fā)行人說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)是否存在違反資質(zhì)要求開(kāi)展業(yè)務(wù)的情形，是否存在法律糾紛。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師核查意見(jiàn)。??本所律師已在《律師工作報(bào)告》第八章、《補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)（一）》、《補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)（二）》、《補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)（三）》中披露了發(fā)行人及其子公司主營(yíng)業(yè)務(wù)所需共計(jì)26項(xiàng)業(yè)務(wù)資質(zhì)，截至本補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)出具之日，該等資質(zhì)均在有效期內(nèi)。根據(jù)發(fā)行人提供的主營(yíng)業(yè)務(wù)資質(zhì)證書(shū)、業(yè)務(wù)合同及相關(guān)招標(biāo)、中標(biāo)文件，發(fā)行人具備主營(yíng)業(yè)務(wù)所需資質(zhì)。??根據(jù)發(fā)行人出具的書(shū)面說(shuō)明并經(jīng)本所律師訪談發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)前十大客戶(hù)及供應(yīng)商，發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)不存在因不具備相關(guān)資質(zhì)承攬業(yè)務(wù)而發(fā)生任何爭(zhēng)議及糾紛或潛在糾紛的情形。此外，經(jīng)本所律師查詢(xún)中國(guó)裁判文書(shū)網(wǎng)（/zgcpwsw）、全國(guó)法院被執(zhí)行人信息查詢(xún)網(wǎng)（/search）、國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)等公開(kāi)網(wǎng)站，截至本第6頁(yè)

補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)出具之日，發(fā)行人不存在因不具備相關(guān)資質(zhì)承攬業(yè)務(wù)而發(fā)生重大訴訟、仲裁、行政處罰的情形。??綜上，本所認(rèn)為，報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人不存在違反資質(zhì)要求開(kāi)展業(yè)務(wù)的情形，不存在法律糾紛。??四、補(bǔ)充問(wèn)題8：請(qǐng)發(fā)行人補(bǔ)充披露報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人應(yīng)履行招投標(biāo)未履行招投標(biāo)程序的合同是否存在被撤銷(xiāo)、宣布無(wú)效的風(fēng)險(xiǎn)，截至目前尚未履行完畢的合同金額，對(duì)發(fā)行人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)是否存在重大影響。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師發(fā)表核查意見(jiàn)。??根據(jù)《審計(jì)報(bào)告》、發(fā)行人提供的相關(guān)業(yè)務(wù)合同的中標(biāo)通知書(shū)等文件，報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人及其子公司存在應(yīng)當(dāng)履行公開(kāi)招投標(biāo)程序而未履行的情形。??根據(jù)《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》規(guī)定，依法必須進(jìn)行招標(biāo)的項(xiàng)目，招標(biāo)人違反本法規(guī)定，與投標(biāo)人就投標(biāo)價(jià)格、投標(biāo)方案等實(shí)質(zhì)性?xún)?nèi)容進(jìn)行談判的，給予警告，對(duì)單位直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予處分。前款所列行為影響中標(biāo)結(jié)果的，中標(biāo)無(wú)效。根據(jù)《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法實(shí)施條例》的相關(guān)規(guī)定，依法必須進(jìn)行招標(biāo)的項(xiàng)目的招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)違反招標(biāo)投標(biāo)法和本條例的規(guī)定，對(duì)中標(biāo)結(jié)果造成實(shí)質(zhì)性影響，且不能采取補(bǔ)救措施予以糾正的，招標(biāo)、投標(biāo)、中標(biāo)無(wú)效，應(yīng)當(dāng)依法重新招標(biāo)或者評(píng)標(biāo)。根據(jù)《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法實(shí)施條例》的相關(guān)規(guī)定，有政府采購(gòu)法第七十一條、第七十二條規(guī)定的違法行為之一，影響或者可能影響中標(biāo)、成交結(jié)果的，依照下列規(guī)定處理：（三）政府采購(gòu)合同已簽訂但尚未履行的，撤銷(xiāo)合同，從合格的中標(biāo)或者成交候選人中另行確定中標(biāo)或者成交供應(yīng)商；沒(méi)有合格的中標(biāo)或者成交候選人的，重新開(kāi)展政府采購(gòu)活動(dòng)。（四）政府采購(gòu)合同已經(jīng)履行，給采購(gòu)人、供應(yīng)商造成損失的，由責(zé)任人承擔(dān)賠償責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》的規(guī)定，違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定的合同無(wú)效，合同被判定為無(wú)效后，因該合同取得的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)予以返還，不能返還或者沒(méi)有必要返還的，應(yīng)當(dāng)折價(jià)補(bǔ)償，有過(guò)錯(cuò)的一方應(yīng)當(dāng)賠償對(duì)方因此所受到的損失，雙方都有過(guò)錯(cuò)的，應(yīng)當(dāng)各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。??基于上述，發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)應(yīng)履行招投標(biāo)未履行招投標(biāo)程序的合同存在被撤銷(xiāo)、宣布無(wú)效的風(fēng)險(xiǎn)。??根據(jù)發(fā)行人提供的資料，發(fā)行人應(yīng)公開(kāi)招投標(biāo)而未履行公開(kāi)招標(biāo)程序的合同總額為14,656.48萬(wàn)元，截至2017年6月30日，待確認(rèn)收入3,697.15萬(wàn)元，占合同總額的比例為25.23%。截至2017年6月30日，前述合同的應(yīng)收賬款總計(jì)第7頁(yè)

為3,603.28萬(wàn)元。??根據(jù)發(fā)行人的說(shuō)明，發(fā)行人不存在因上述合同委托方未依法履行公開(kāi)招標(biāo)程序而導(dǎo)致業(yè)務(wù)合同無(wú)效、財(cái)產(chǎn)返還及賠償損失的情形，不存在因上述業(yè)務(wù)合同的承攬及履行而與委托方產(chǎn)生重大法律爭(zhēng)議或糾紛的情形。此外，就上述應(yīng)公開(kāi)招投標(biāo)而未履行的合同，中介機(jī)構(gòu)通過(guò)對(duì)相關(guān)合同委托方采取現(xiàn)場(chǎng)走訪、委托方出具聲明或向其發(fā)函的方式，就相關(guān)項(xiàng)目采購(gòu)方式、項(xiàng)目信息、合同的簽署履行及項(xiàng)目不存在爭(zhēng)議及糾紛等情況進(jìn)行了核查確認(rèn)，截至本補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)出具之日，中介機(jī)構(gòu)已取得業(yè)主確認(rèn)的合同金額占比為80.35%。且經(jīng)本所律師查詢(xún)中國(guó)裁判文書(shū)網(wǎng)（/zgcpwsw）、全國(guó)法院被執(zhí)行人信息查詢(xún)網(wǎng)（/search）、國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)等公開(kāi)網(wǎng)站查詢(xún)，發(fā)行人不存在因未通過(guò)公開(kāi)招投標(biāo)方式承攬業(yè)務(wù)而發(fā)生重大訴訟、仲裁的情形。??就上述瑕疵及風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)行人控股股東、實(shí)際控制人出具書(shū)面說(shuō)明與承諾，就委托方應(yīng)依法進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)而未公開(kāi)招標(biāo)的業(yè)務(wù)合同，作為委托方的相對(duì)方，發(fā)行人及其子公司、分公司不存在以提供虛假材料、利用不正當(dāng)手段詆毀或不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)排擠其他供應(yīng)商、與采購(gòu)人或其代理機(jī)構(gòu)惡意串通、商業(yè)賄賂或提供不正當(dāng)利益等違反法律法規(guī)的不正當(dāng)方式獲取業(yè)務(wù)的行為。如發(fā)行人及其控股子公司、分公司因承攬及履行業(yè)務(wù)合同受到主管機(jī)關(guān)任何行政處罰（包括但不限于罰款）或基于法律法規(guī)承擔(dān)任何法律責(zé)任或遭受任何經(jīng)濟(jì)損失、或因履行協(xié)議、合同或其他任何權(quán)利義務(wù)與任何第三方產(chǎn)生爭(zhēng)議，使得發(fā)行人及其子公司承擔(dān)任何直接經(jīng)濟(jì)損失及因前述事宜涉及的費(fèi)用支出，控股股東、實(shí)際控制人將給予發(fā)行人全額賠償。??基于上述，發(fā)行人及其子公司報(bào)告期內(nèi)獲取訂單方式雖存在應(yīng)當(dāng)履行公開(kāi)招投標(biāo)程序而未履行的情形，但截至2017年6月30日，該等合同尚未履行完畢的合同金額占收入的比例較低，且發(fā)行人未因上述合同的承攬及履行與委托方發(fā)生重大糾紛。發(fā)行人控股股東、實(shí)際控制人亦就發(fā)行人因該等情形可能承擔(dān)的或有損失承諾予以全額賠償。因此，發(fā)行人上述業(yè)務(wù)承攬瑕疵不會(huì)對(duì)發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)斐芍卮蟛焕绊憽??五、補(bǔ)充問(wèn)題9：發(fā)行人結(jié)合控股股東、實(shí)際控制人變動(dòng)情況說(shuō)明是否符合證券期貨法律適用意見(jiàn)第1號(hào)的有關(guān)規(guī)定。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、律師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。??1.控股股東、實(shí)際控制人變動(dòng)情況說(shuō)明第8頁(yè)

根據(jù)發(fā)行人工商登記資料、相關(guān)股東繳款憑證、出資收據(jù)等資料，2014年7月交院控股成立前，交設(shè)院有限持股比例最高的股東一直為交設(shè)院工會(huì)，但交設(shè)院工會(huì)實(shí)際僅為交設(shè)院有限員工代持股份及持有預(yù)留股份，交設(shè)院工會(huì)并非發(fā)行人控股股東，交設(shè)院有限實(shí)際股權(quán)較為分散，不存在控股股東。此外，根據(jù)發(fā)行人提供的資料并經(jīng)本所律師核查，2014年7月前，發(fā)行人股權(quán)結(jié)構(gòu)分散，且股東之間未簽訂任何一致行動(dòng)協(xié)議或達(dá)成任何一致行動(dòng)安排，發(fā)行人無(wú)實(shí)際控制人。??2014年7月3日，交設(shè)院有限召開(kāi)股東會(huì)，同意常興文、毛振杰、李智等39人以其所持交設(shè)院有限的股權(quán)出資設(shè)立交院控股。交院控股在交設(shè)院有限的出資金額為575.89萬(wàn)元，占比為38.39%，成為交設(shè)院有限的控股股東。??2014年7月11日，常興文、毛振杰、李智、王世杰、湯意、劉東旭、王國(guó)鋒、林明、岳建光、蘇沛東、杜戰(zhàn)軍、楊鋒、楊磊、張建平14人及吉維萍簽署《一致行動(dòng)協(xié)議》，對(duì)一致行動(dòng)關(guān)系及一致行動(dòng)事項(xiàng)進(jìn)行了約定，確認(rèn)2014年7月后通過(guò)控制交院控股而持有交設(shè)院有限股權(quán)期間，對(duì)交院控股的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、投資方針及計(jì)劃、股東會(huì)表決、董事選任及委派董事表決等重要決策事項(xiàng)保持一致行動(dòng)關(guān)系。前述共計(jì)15人合計(jì)持有交院控股的股權(quán)比例為66.37%，間接持有交設(shè)院有限的股權(quán)比例為25.48%。??基于上述，2014年7月后，發(fā)行人控股股東為交院控股，常興文等14名自然人及吉維萍成為發(fā)行人的實(shí)際控制人。??根據(jù)發(fā)行人的說(shuō)明及股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、股權(quán)轉(zhuǎn)讓款支付憑證，2015年8月，吉維萍因自交院控股退休無(wú)精力參與相關(guān)事務(wù)，將其所持交院控股全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓給常興文等其余14名一致行動(dòng)人，從而退出一致行動(dòng)關(guān)系。根據(jù)常興文等14名自然人于2016年10月31日簽署的《關(guān)于一致行動(dòng)協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議》并經(jīng)本所律師對(duì)常興文等14名自然人的訪談，吉維萍轉(zhuǎn)讓其持有的交院控股股權(quán)不會(huì)對(duì)常興文等14名自然人通過(guò)一致行動(dòng)關(guān)系控制交院控股進(jìn)而控制發(fā)行人的情況構(gòu)成不利影響，常興文等14名自然人仍然對(duì)發(fā)行人具有實(shí)際控制權(quán)。??2.是否符合證券期貨法律適用意見(jiàn)第1號(hào)的有關(guān)規(guī)定??根據(jù)《＜首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法＞第十二條“實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更”的理解和適用－－證券期貨法律適用意見(jiàn)第1號(hào)》第三條的規(guī)定：“多人共同擁有公司控制權(quán)的情況，一般應(yīng)當(dāng)通過(guò)公司章程、協(xié)議或者其他安排予以明確，有關(guān)章程、協(xié)議及安排必須合法有效、權(quán)利義務(wù)清晰、責(zé)任明確，該情況在最近3年內(nèi)且在首發(fā)后的可預(yù)期期限內(nèi)是穩(wěn)定、有效存在的，共同擁有公司控制權(quán)的多第9頁(yè)

人沒(méi)有出現(xiàn)重大變更；如果發(fā)行人最近3年內(nèi)持有、實(shí)際支配公司股份表決權(quán)比例最高的人發(fā)生變化，且變化前后的股東不屬于同一實(shí)際控制人，視為公司控制權(quán)發(fā)生變更。發(fā)行人最近3年內(nèi)持有、實(shí)際支配公司股份表決權(quán)比例最高的人存在重大不確定性的，比照前款規(guī)定執(zhí)行?！??基于上述，（1）常興文等14名自然人已通過(guò)簽署《一致行動(dòng)協(xié)議》及《一致行動(dòng)協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議》對(duì)一致行動(dòng)關(guān)系進(jìn)行約定，該等協(xié)議合法有效，權(quán)利義務(wù)清晰、責(zé)任明確；且（2）自吉維萍退出之后，常興文等14自然人合計(jì)持有交院控股的股權(quán)比例仍為59.83%，間接持有交設(shè)院有限的股權(quán)比例仍為27.56%，仍對(duì)發(fā)行人具有實(shí)際控制權(quán)，能夠保持發(fā)行人治理結(jié)構(gòu)健全和發(fā)行人的穩(wěn)定運(yùn)行。此外，常興文等14名實(shí)際控制人均已出具《自愿鎖定股份的承諾函》，承諾：“本人所持交院投資股權(quán)自公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市之日起三十六個(gè)月內(nèi)不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理，且除自然人死亡、喪失民事行為能力等客觀原因之外，不以任何方式主動(dòng)退出一致行動(dòng)關(guān)系或解除本人簽署的《一致行動(dòng)協(xié)議》及《一致行動(dòng)協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議》。（”3）吉維萍退出時(shí)所持交院控股股權(quán)比例為5.19%（對(duì)應(yīng)交設(shè)院有限的股權(quán)比例為2.39%），不屬于持有、實(shí)際支配公司股份表決權(quán)比例最高的人。自2014年7月交院控股成立以來(lái)，常興文持有、實(shí)際支配的發(fā)行人股份表決權(quán)比例最高，發(fā)行人持有、實(shí)際支配公司股份表決權(quán)比例最高的人未發(fā)生過(guò)變化。??綜上，本所認(rèn)為，歷史上發(fā)行人控股股東、實(shí)際控制人雖曾發(fā)生變動(dòng)，但自2014年7月起，公司實(shí)際控制權(quán)穩(wěn)定，最近兩年發(fā)行人控股股東、實(shí)際控制人未發(fā)生變更，吉維萍退出一致行動(dòng)關(guān)系不會(huì)導(dǎo)致發(fā)行人實(shí)際控制權(quán)的變更，持有、實(shí)際支配發(fā)行人股份表決權(quán)比例最高的人未發(fā)生變更，符合《＜首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法＞第十二條“實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更”的理解和適用－－證券期貨法律適用意見(jiàn)第1號(hào)》及《創(chuàng)業(yè)板管理辦法》第十四條的相關(guān)規(guī)定。??六、補(bǔ)充問(wèn)題11：請(qǐng)發(fā)行人說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)是否存在未具備資質(zhì)情況下開(kāi)展業(yè)務(wù)，對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)形成的收入金額、占比，是否屬于重大違法違規(guī)行為。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、律師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。??如本補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)“二、補(bǔ)充問(wèn)題6”所述，根據(jù)發(fā)行人提供的資料并經(jīng)本所律師核查，發(fā)行人具備承接業(yè)務(wù)所需的相關(guān)資質(zhì)，不存在未具備資質(zhì)情況下開(kāi)展業(yè)務(wù)的情形。??七、補(bǔ)充問(wèn)題12：發(fā)行人2015年整體變更設(shè)立股份公司，注冊(cè)資本增至5,400萬(wàn)元。其中，3,600萬(wàn)元為資本公積轉(zhuǎn)增股本。相關(guān)股東未繳納所得稅。請(qǐng)第10頁(yè)

說(shuō)明上述資本公積的來(lái)源，相關(guān)股東未繳納所得稅的依據(jù)。是否合法合規(guī)、是否經(jīng)有權(quán)部門(mén)確認(rèn)。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、律師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。??如《律師工作報(bào)告》“六、發(fā)起人的股份及其演變”所述，2015年3月5日，交設(shè)院有限召開(kāi)股東會(huì)，同意增加注冊(cè)資本300萬(wàn)元，分別由交院控股和交通廳服務(wù)中心按照每出資額17.50元的價(jià)格認(rèn)購(gòu)240萬(wàn)元和60萬(wàn)元，其他股東放棄優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)。截至2015年6月16日，交院控股及河南省財(cái)政廳已向交設(shè)院有限分別支付出資款4,200萬(wàn)元及1,050萬(wàn)元。根據(jù)《審計(jì)報(bào)告》及發(fā)行人的說(shuō)明，其中300萬(wàn)元計(jì)入注冊(cè)資本，其余4,950萬(wàn)元計(jì)入資本公積。2015年10月，交設(shè)院有限整體變更為股份公司，注冊(cè)資本為5,400萬(wàn)元。根據(jù)《審計(jì)報(bào)告》及發(fā)行人的說(shuō)明，交設(shè)院有限整體變更設(shè)立股份公司時(shí)股本來(lái)自原實(shí)收資本及資本公積（股本溢價(jià)），其中3,600萬(wàn)元來(lái)自于交設(shè)院有限2015年3月增資時(shí)由股本溢價(jià)形成的資本公積。??根據(jù)當(dāng)時(shí)有效的《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于股份制企業(yè)轉(zhuǎn)增股本和派發(fā)紅股征免個(gè)人所得的通知》（國(guó)稅發(fā)[1997]198號(hào)）的規(guī)定，股份制企業(yè)用資本公積金轉(zhuǎn)增股本不屬于股息、紅利性質(zhì)的分配，對(duì)個(gè)人取得的轉(zhuǎn)增股本數(shù)額，不作為個(gè)人所得，不征收個(gè)人所得稅。根據(jù)當(dāng)時(shí)有效的《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于原城市信用社在轉(zhuǎn)制為合作銀行過(guò)程中個(gè)人股增值所得應(yīng)納個(gè)人稅的批復(fù)》（國(guó)函發(fā)[1998]289）規(guī)定，國(guó)稅發(fā)[1997]198號(hào)中所表述的“資本公積金”是指股份制企業(yè)股票溢價(jià)發(fā)行收入所形成的資本公積金。將此轉(zhuǎn)增股本由個(gè)人取得的數(shù)額不作為應(yīng)稅所得征收個(gè)人所得稅。而與此不相符合的其他資本公積金分配個(gè)人所得部分，應(yīng)當(dāng)依法征收個(gè)人所得稅。根據(jù)當(dāng)時(shí)有效的《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實(shí)企業(yè)所得稅法若干稅收問(wèn)題的通知》（國(guó)稅函〔2010〕79號(hào)）規(guī)定，被投資企業(yè)將股權(quán)（票）溢價(jià)所形成的資本公積轉(zhuǎn)為股本的，不作為投資方企業(yè)的股息、紅利收入。??國(guó)家稅務(wù)總局于2015年11月16日出具《關(guān)于股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)和轉(zhuǎn)增股本個(gè)人所得稅征管問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第80號(hào)），規(guī)定非上市及未在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的中小高新技術(shù)企業(yè)以未分配利潤(rùn)、盈余公積、資本公積向個(gè)人股東轉(zhuǎn)增股本，并符合財(cái)稅〔2015〕116號(hào)文件有關(guān)規(guī)定的，納稅人可分期繳納個(gè)人所得稅；非上市及未在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的其他企業(yè)轉(zhuǎn)增股本，應(yīng)及時(shí)代扣代繳個(gè)人所得稅。但該規(guī)定自2016年1月1日起實(shí)行，發(fā)行人整體變更股份公司已于2015年10月12日完成并取得鄭州市工商局頒發(fā)的統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為91410100706774868X的《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》，因此，上述規(guī)定不適用于發(fā)行人整體變更股份公司涉及的個(gè)人所得稅繳納事宜。??基于上述，根據(jù)當(dāng)時(shí)有效的稅務(wù)相關(guān)法律法規(guī)及政策性文件的規(guī)定，發(fā)行人第11頁(yè)

整體變更股份公司無(wú)需發(fā)行人自然人股東繳納個(gè)人所得稅。??此外，發(fā)行人及其子公司均已取得其主管征稅機(jī)關(guān)出具的合規(guī)證明，證明發(fā)行人自報(bào)告期初至證明出具之日，依法納稅，繳納稅款合法合規(guī)，不存在因違反稅收方面的法律、法規(guī)、政策而受到處罰的情形。此外，發(fā)行人控股股東、實(shí)際控制人均已出具承諾：“發(fā)行人及其子公司或本單位均依法繳納企業(yè)所得稅，并履行了對(duì)所有在職員工因個(gè)人薪資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等原因產(chǎn)生的代扣代繳個(gè)人所得稅的義務(wù)。本單位/本人承諾：如發(fā)行人及其子公司或本單位所在地的稅務(wù)部門(mén)要求發(fā)行人及其子公司或本單位補(bǔ)繳相關(guān)稅款或?qū)Πl(fā)行人及其子公司或本單位處以罰款，本單位/本人將無(wú)條件全額承擔(dān)在本次發(fā)行上市前應(yīng)補(bǔ)繳的稅款及因此所產(chǎn)生的所有相關(guān)費(fèi)用，以確保發(fā)行人及子公司不會(huì)因此遭受任何損失?！??綜上，本所認(rèn)為，發(fā)行人整體變更設(shè)立股份公司時(shí)增加的注冊(cè)資本3,600萬(wàn)元來(lái)自于資本公積（股本溢價(jià)），股東未繳納個(gè)人所得稅的情形符合當(dāng)時(shí)有效的相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，且發(fā)行人及其子公司就報(bào)告期內(nèi)繳納稅款事宜均已取得主管征稅機(jī)關(guān)的確認(rèn)。??八、補(bǔ)充問(wèn)題16：發(fā)行人存在部分應(yīng)招投標(biāo)未招標(biāo)的合同。請(qǐng)發(fā)行人說(shuō)明相關(guān)合同的獲取方式是否合法合規(guī)、是否存在商業(yè)賄賂、是否存在被處罰或其他風(fēng)險(xiǎn)。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、律師核查并發(fā)表意見(jiàn)。??如《補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)（三）》“三、關(guān)于《反饋意見(jiàn)》5的回復(fù)與更新”及本補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)“三、補(bǔ)充問(wèn)題7”所述，發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)存在應(yīng)當(dāng)履行公開(kāi)招投標(biāo)程序而未履行的情形，不符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，該等合同存在被撤銷(xiāo)、宣布無(wú)效的風(fēng)險(xiǎn)。作為委托方