中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題及對(duì)策探討畢業(yè)論文

中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理的問(wèn)題及對(duì)策探討目錄摘要…………………………31中心企業(yè)籌資現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題………32解決中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理問(wèn)題的相關(guān)對(duì)策………………42.1改善中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理模式………………42.2設(shè)立中小企業(yè)融資機(jī)構(gòu)…………………52.3全方位改變企業(yè)財(cái)務(wù)管理觀聯(lián)念…………52.4擴(kuò)大企業(yè)融資渠道………………………53中小企業(yè)融資渠道及分析………………63.1發(fā)行股票…………………63.2發(fā)行債券…………………73.3銀行借款…………………74加強(qiáng)資金管理，強(qiáng)化財(cái)務(wù)控制……………74.1基本原則…………………………74.2選擇策略…………………………74.3集資渠道…………………………84.4風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估…………………………8參考文獻(xiàn)……………………9致謝…………………………9論中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理的問(wèn)題及對(duì)策探討摘要：中小企業(yè)作為當(dāng)前國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，對(duì)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定起著重要的促進(jìn)作用，也是當(dāng)前經(jīng)濟(jì)生活中最活躍的因素?；诖?，本文分析了我國(guó)中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀及存在的原因，并提出了解決問(wèn)題的相關(guān)對(duì)策。會(huì)計(jì)信息失真、違法經(jīng)營(yíng)等情況，在很大程度上都可以歸結(jié)為企業(yè)內(nèi)部控制制度的缺失或失效。財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的重要組成部分，財(cái)務(wù)管理直接關(guān)系到企業(yè)的生存與發(fā)展。就目前情況來(lái)看，我國(guó)中小企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面還存在著許多與自身發(fā)展和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不適應(yīng)的情況。我們應(yīng)重視和加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。要通過(guò)積極扶持中小企業(yè)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)控制，規(guī)范會(huì)計(jì)秩序等等手段和方法，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，提高競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，促進(jìn)我國(guó)中小企業(yè)的改革和發(fā)展。1前言中小企業(yè)現(xiàn)在在我國(guó)經(jīng)濟(jì)中扮演著不可缺失的地位，同時(shí)也面臨著巨大的挑戰(zhàn)。面對(duì)新的形勢(shì)和要求，中小企業(yè)必須立刻轉(zhuǎn)變觀念，運(yùn)用新的財(cái)務(wù)管理手段和方法，加大財(cái)務(wù)管理力度，加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理問(wèn)題的研究，使其適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求，促進(jìn)我國(guó)中小企業(yè)的改革與發(fā)展?？偠灾?籌資渠道的選擇和確定是籌集資金過(guò)程中最重要的一個(gè)環(huán)節(jié),中小企業(yè)的籌資難問(wèn)題會(huì)直接影響企業(yè)的正常營(yíng)運(yùn)和發(fā)展壯大,因此,要對(duì)中小企業(yè)籌資現(xiàn)狀進(jìn)行認(rèn)真分析,找出存在問(wèn)題,并提出了解決我國(guó)中小企業(yè)籌資難題的策略問(wèn)題。企業(yè)財(cái)務(wù)人員在籌集資金時(shí)必須熟知資金時(shí)間價(jià)值的原理和計(jì)算方法，以便根據(jù)資金需求的具體情況，合理安排資金的籌集時(shí)間，適時(shí)獲取所需資金；來(lái)源合理原則。企業(yè)的管理人員需要改善傳統(tǒng)的管理模式，將高度集中的經(jīng)營(yíng)權(quán)和所有權(quán)進(jìn)行分離，充分重視提高經(jīng)營(yíng)管理人員的素質(zhì)，避免在中小企業(yè)的發(fā)展過(guò)程中出現(xiàn)過(guò)度的領(lǐng)導(dǎo)者集權(quán)，建立科學(xué)合理、職責(zé)分明的管理模式，在企業(yè)管理核心中樹立起模式化的企業(yè)財(cái)務(wù)管理理念。2中小企業(yè)籌資現(xiàn)狀及存在問(wèn)題中小企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占有很高的地位,對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起著至關(guān)重要的作用,但長(zhǎng)期以來(lái)中小企業(yè)資金緊張、融資難的問(wèn)題卻沒(méi)有得到解決,這成為制約我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展的最大障礙,所以我通過(guò)對(duì)中小企業(yè)籌資難的原因分析,借鑒國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家解決中小企業(yè)籌資難的對(duì)策來(lái)分析我國(guó)應(yīng)采取的對(duì)策,改善我國(guó)中小企業(yè)籌資難的現(xiàn)狀。企業(yè)所處的內(nèi)外環(huán)境各不相同，所選擇的籌資方式也有相應(yīng)的差異。企業(yè)只有采取了適合企業(yè)自身發(fā)展的籌資渠道，切實(shí)解決中小企業(yè)籌資問(wèn)題才能夠促進(jìn)企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展。才能把中小企業(yè)發(fā)展的潛在能量發(fā)揮出來(lái)，使其在經(jīng)濟(jì)發(fā)展和穩(wěn)定中發(fā)揮更大的作用。中小企業(yè)大多是以家族經(jīng)營(yíng)、合伙經(jīng)營(yíng)等方式起來(lái)的。許多中小企業(yè)沒(méi)有建立起現(xiàn)代企業(yè)制度，產(chǎn)權(quán)單一，企業(yè)規(guī)模小，含量低；經(jīng)營(yíng)行為短期化以及負(fù)債多、積累少，投資規(guī)模與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力不足，抗風(fēng)險(xiǎn)能力低，容易遭到市場(chǎng)的淘汰；財(cái)務(wù)管理和經(jīng)營(yíng)管理不規(guī)范。此外，由于一些中小企業(yè)存在逃避銀行債務(wù)、多頭抵押等情況，因而其資信等級(jí)不高。由于銀行對(duì)其缺乏足夠的信心，為保證信貸資金的安全，降低成本和提高效益，銀行不愿冒險(xiǎn)向中小企業(yè)發(fā)放貸款。中小企業(yè)板解決中小企業(yè)融資難的作用。為了分步推進(jìn)創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)建設(shè)，完善風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)制，拓展中小企業(yè)融資渠道。小企業(yè)板在深圳證交所啟動(dòng)多年。建立中小企業(yè)板，可以避免中小企業(yè)過(guò)度依賴銀行貸款，為中小企業(yè)創(chuàng)造了直接融資方式，有利于拓寬中小企業(yè)的融資渠道。但是一些經(jīng)濟(jì)學(xué)家也提出了不同的看法。他們認(rèn)為，中小企業(yè)板固然為中小企業(yè)提供了一條通過(guò)資本市場(chǎng)進(jìn)行融資的途徑，但并不會(huì)成為上千萬(wàn)家中小企業(yè)最主要的融資渠道。企業(yè)籌資、投資、和利潤(rùn)分配構(gòu)成了完整的企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)，與此相對(duì)應(yīng)的，企業(yè)籌資管理，投資管理和利潤(rùn)分配管理變成為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基本內(nèi)容。此外，有些企業(yè)在財(cái)務(wù)管理上存在的問(wèn)題還跟管理者自身的專業(yè)素質(zhì)不高有關(guān)。我國(guó)的擔(dān)保體系是以政策性融資擔(dān)保為主體，以政府出資為主，民間資本介入很少。政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)無(wú)需自負(fù)盈虧，追求的是效益，不符合擔(dān)保的高風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)，有可能使擔(dān)保規(guī)模過(guò)大，使擔(dān)保變?yōu)楦＠?。?dāng)銀行考慮到一旦出現(xiàn)代償額過(guò)大或集中代償?shù)那闆r，擔(dān)保機(jī)構(gòu)無(wú)力代償時(shí)，反而會(huì)不愿意向中小企業(yè)貸款。此外，我國(guó)的中小企業(yè)信貸抵押折扣率過(guò)高。一般來(lái)說(shuō)，中小企業(yè)規(guī)模小，可抵押物少，但現(xiàn)行的金融制度對(duì)信貸抵押物的折扣率規(guī)定過(guò)高，使得許多中小企業(yè)無(wú)法獲得足夠的信貸資金。3解決中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理問(wèn)題的相關(guān)對(duì)策3．1改善中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理模式首先，中小企業(yè)的管理者必須改變以往陳舊的管理觀念，在注重提升自身專業(yè)知識(shí)水平以及管理水平的同時(shí)，注重對(duì)員工科學(xué)文化素質(zhì)的提高。在企業(yè)的財(cái)務(wù)管理中，要注重以人為中心，充分體現(xiàn)出以人為本，并在此基礎(chǔ)之上實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)人員行為的規(guī)范，建立權(quán)利和責(zé)任相統(tǒng)一的財(cái)務(wù)運(yùn)行模式。要注重對(duì)員工的管理和激勵(lì)，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理中主動(dòng)性、積極性以及創(chuàng)造性的調(diào)動(dòng)。同時(shí)，要在企業(yè)的組合管理和治理機(jī)構(gòu)上建立全方位的財(cái)務(wù)監(jiān)控體系。有利于在整體上全面提高中小企業(yè)的管理水平。由于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范涉及的環(huán)節(jié)包括籌資、使用、收回和收益分配全過(guò)程，防范的制度措施涵蓋企業(yè)組織規(guī)劃制度、授權(quán)批準(zhǔn)制度、會(huì)計(jì)系統(tǒng)、全面預(yù)算、財(cái)產(chǎn)保全制度、人力資源。3．2設(shè)立中小企業(yè)融資機(jī)構(gòu)目前我國(guó)中小企業(yè)在發(fā)展方面體現(xiàn)出的最大問(wèn)題在于其金融服務(wù)體系發(fā)展的不健全和不完善。我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)首先需要對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)防范進(jìn)行加強(qiáng)，然后對(duì)全新的營(yíng)運(yùn)方式和途徑進(jìn)行探索，同時(shí)需要加大對(duì)中小企業(yè)的支持力度。各級(jí)政府、各部門需要在滿足中小企業(yè)的融資需求方面，對(duì)金融部門進(jìn)行全方位多層次的引導(dǎo)，主要突出以企業(yè)效益為目的、以市場(chǎng)發(fā)展為導(dǎo)向的原則，對(duì)中小企業(yè)在金融服務(wù)力度以及信貸支持力度上進(jìn)行加強(qiáng)，從而更好地促進(jìn)中小企業(yè)快速、穩(wěn)定和健康的發(fā)展。此外，還要加速建立和完善中小企業(yè)的貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)。目前，中小企業(yè)貸款難，在很大程度上是由于它們難以找到合適的抵押物和擔(dān)保單位，以及中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)較高，銀行債權(quán)難以維護(hù)等原因造成的。為此，應(yīng)從以下方面探索建立和擴(kuò)展多形式多層次的擔(dān)保體系：一是可運(yùn)用企業(yè)互保、聯(lián)保等多種形式解決中小企業(yè)擔(dān)保困難問(wèn)題；二是可由政府出資成立和管理?yè)?dān)保機(jī)構(gòu)，或由政府出資、企業(yè)入股組建擔(dān)保機(jī)構(gòu)，或由有關(guān)行業(yè)協(xié)會(huì)、商會(huì)和企業(yè)出資成立擔(dān)保機(jī)構(gòu)。3．3全方位轉(zhuǎn)變企業(yè)財(cái)務(wù)管理觀念

財(cái)務(wù)管理觀念是指導(dǎo)財(cái)務(wù)管理實(shí)踐的價(jià)值觀,是思考財(cái)務(wù)管理問(wèn)題的出發(fā)點(diǎn)。面對(duì)新的理財(cái)環(huán)境,若企業(yè)不能全方位轉(zhuǎn)變財(cái)務(wù)管理觀念,就很難在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中贏得一席之地。

樹立人本化理財(cái)觀念。重視人的發(fā)展和管理,是現(xiàn)代管理的基本趨勢(shì)。企業(yè)的每項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)都是由人發(fā)起、操作和管理的,其成效如何主要取決于人的知識(shí)、智慧和努力程度。因此,在財(cái)務(wù)管理中要樹立“以人為本”的思想,揚(yáng)棄“以物為中心”的觀念,強(qiáng)化對(duì)人的激勵(lì)。3．4擴(kuò)大企業(yè)融資渠道融資渠道單一是我國(guó)中小企業(yè)籌集資金的主要問(wèn)題之一，制約了中小企業(yè)的快速發(fā)展。因此，在現(xiàn)有理財(cái)環(huán)境下，中小企業(yè)要想獲得充足的資金來(lái)支持企業(yè)的發(fā)展，就必須盡可能地?cái)U(kuò)大自己的融資渠道，增加資金的來(lái)源。中小企業(yè)可以從完善自身發(fā)展和增多融資渠道兩方面來(lái)做出適當(dāng)?shù)母倪M(jìn)。以對(duì)內(nèi)投資為主，加強(qiáng)投資風(fēng)險(xiǎn)防范。第一，以對(duì)內(nèi)投資方式為主，應(yīng)特別注意人力資源的投資，從某種角度說(shuō)，加強(qiáng)人力資源的投資，擁有一定的高素質(zhì)的管理及技術(shù)型人才，是企業(yè)制勝的法寶。第二，分散資金投向，降低投資風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)在積累的資本達(dá)到了一定規(guī)模之后，可以搞多元化經(jīng)營(yíng)，把雞蛋放在不同的籃子里，從而分散投資風(fēng)險(xiǎn)。第三，規(guī)范項(xiàng)目投資程序。當(dāng)中小企業(yè)在資金、技術(shù)操作、管理能力等方面具備一定的實(shí)力之后，可以借鑒大型企業(yè)的普遍做法，規(guī)范項(xiàng)目的投資程序，實(shí)行投資監(jiān)理，對(duì)投資活動(dòng)的各個(gè)階段做到精心設(shè)計(jì)和實(shí)施。另外，要注意實(shí)施跟進(jìn)戰(zhàn)略，規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)。4中小企業(yè)籌資渠道分類及分析4．1發(fā)行股票發(fā)行股票是企業(yè)融資的一種基本方式，其優(yōu)點(diǎn)可以為：沒(méi)有固定的到期日，不用償還；沒(méi)有固定的利息負(fù)擔(dān)；風(fēng)險(xiǎn)很少，由于既不用償還本金，又不用支付固定利息，實(shí)際上不存在不能支付的風(fēng)險(xiǎn)，因此風(fēng)險(xiǎn)很少；能增加企業(yè)的信譽(yù)和借貸能力；發(fā)行普通股時(shí)，通過(guò)普通股的主權(quán)資本籌資，可以使公司免受債務(wù)人及優(yōu)先股股東對(duì)經(jīng)營(yíng)者施加的某些限制。；公司可用普通股的買進(jìn)賣出來(lái)臨時(shí)改變公司資本結(jié)構(gòu)。發(fā)行股票也有缺點(diǎn)，主要是：股票融資的資金成本高，一般來(lái)說(shuō)，股票融資的成本要大于債券融資的成本，不同的股票增加發(fā)行，往往會(huì)使公司原有的股東的參與權(quán)滲水。作為小企業(yè)，要想進(jìn)行股票融資，一般不能在主板市場(chǎng)上進(jìn)行，只能在中小板及創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)上進(jìn)行，因此中小板及創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)的建立與完善對(duì)中小企業(yè)的股票融資意義很大。4．2發(fā)行債券企業(yè)債券是指企業(yè)依照法定程序發(fā)行、約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價(jià)證券。債券表示發(fā)債企業(yè)和債券持有人之間是一種債務(wù)債權(quán)關(guān)系，債券持有人不參與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理，但有按期收回約定的本息，在企業(yè)破產(chǎn)清算時(shí)，債權(quán)人有優(yōu)先于股東享有對(duì)企業(yè)剩余財(cái)產(chǎn)的索取權(quán)。債券融資的優(yōu)點(diǎn)是：融資成本低；便于調(diào)整企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)；可以為股東帶來(lái)財(cái)務(wù)杠桿利益；有利于股東保持控股權(quán)。其缺點(diǎn)是：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大；限制條件多；融資數(shù)量有限。一般不適用于非上市企業(yè)。嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹行∑髽I(yè)財(cái)務(wù)管理制度不僅要對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)方面實(shí)行全方位的有效控制，把企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)全面置于經(jīng)濟(jì)監(jiān)控之中，而且要對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理重要方面、重要環(huán)節(jié)實(shí)行重點(diǎn)控制。4．3銀行借款向銀行借款是現(xiàn)在小企業(yè)籌資的一個(gè)很普遍的債務(wù)籌資方式。向銀行借款的優(yōu)點(diǎn)：籌資速度快。企業(yè)向銀行借款，只要符合一定的條件，就可以迅速獲得所需資金；資金成本低。利用銀行借款籌集資金，利息可以稅前支付，稅前利潤(rùn)減少，應(yīng)交的所得稅也就減少，而且借款利率也較低；借款彈性好。企業(yè)與銀行可以直接接觸，可通過(guò)直接商議來(lái)確定借款時(shí)間、數(shù)量和利息。在借款期間，如果企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)生變化，也可與銀行協(xié)商，修改借款的數(shù)量和條件。但是小企業(yè)在銀行借款方面往往存在著種種限制，也存在著固有的局限性：借款條件高。要獲得銀行借款，企業(yè)必須要有良好的信用保證。當(dāng)前銀行大幅度減少信用貸款數(shù)量，絕大部分貸款都需要抵押或擔(dān)保，小企業(yè)資產(chǎn)較少，很難有足夠的抵押品；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)高。我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)首先需要對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)防范進(jìn)行加強(qiáng)，然后對(duì)全新的營(yíng)運(yùn)方式和途徑進(jìn)行探索，同時(shí)需要加大對(duì)中小企業(yè)的支持力度。5加強(qiáng)資金管理,強(qiáng)化財(cái)務(wù)控制5．1基本原則規(guī)模適當(dāng)原則。不同時(shí)期企業(yè)的資金需求量并不是一個(gè)常數(shù)，企業(yè)財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真分析科研，生產(chǎn)，經(jīng)營(yíng)狀況，采用一定的方法，預(yù)測(cè)資金的需要數(shù)量，合理確定籌資規(guī)模；籌措及時(shí)原則。資金的來(lái)源渠道和資金市場(chǎng)為企業(yè)提供了資金的源泉和籌資場(chǎng)所，它反映資金的分布狀況和供求關(guān)系，決定著籌資的難易程度。不同來(lái)源的資金，對(duì)企業(yè)的收益和成本有不同影響，因此，企業(yè)應(yīng)認(rèn)真研究資金來(lái)源渠道和資金市場(chǎng)，合理選擇資金來(lái)源；方式經(jīng)濟(jì)原則。在確定籌資數(shù)量，籌資時(shí)間，資金來(lái)源的基礎(chǔ)上，企業(yè)在籌資時(shí)還必須認(rèn)真研究各種籌資方式。企業(yè)籌集資金必然要付出一定的代價(jià)，不同籌資方式條件下的資金成本有高有低。為此，就需要對(duì)各種籌資方式進(jìn)行分析，對(duì)比，選擇經(jīng)濟(jì)，可行的籌資方式以確定合理的資金結(jié)構(gòu)，以便降低成本，減少風(fēng)避免或降低籌資風(fēng)險(xiǎn)。5．2選擇策略企業(yè)應(yīng)根據(jù)需要或負(fù)債的可能，自動(dòng)調(diào)節(jié)債務(wù)結(jié)構(gòu)，在資金利潤(rùn)率下降時(shí)，自動(dòng)降低負(fù)債比例，增加企業(yè)權(quán)益資本的比重，降低償債風(fēng)險(xiǎn)；而在資金利潤(rùn)率上升時(shí)，自動(dòng)調(diào)高負(fù)債比例，以提高股本盈利率。企業(yè)還可實(shí)行崗位輪換制，根據(jù)不同崗位在管理系統(tǒng)中的重要程度，明確規(guī)定并嚴(yán)格控制每一員工在某一崗位的疆職時(shí)間，關(guān)鍵崗位的輪崗頻率應(yīng)適當(dāng)高峰，次要崗位的輪崗頻率可適當(dāng)?shù)蛶Z。輪崗制度可以暴露出企業(yè)在制度、管理方面存在的缺陷，幫助企業(yè)完善內(nèi)部牽制制度。合理安排籌資結(jié)構(gòu)。企業(yè)在籌集資金時(shí)，應(yīng)在財(cái)務(wù)杠桿利益和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)之間作出權(quán)衡。根據(jù)企業(yè)具體情況，正確安排權(quán)益資金和負(fù)債資金的比例。當(dāng)企業(yè)銷售水平較高并穩(wěn)步上升、資金利潤(rùn)率超過(guò)借款利率時(shí)，借入資金增加，資本降低，每股的收益提高。因此，從盈利率的觀點(diǎn)出發(fā)，股東喜歡較高的債務(wù)——權(quán)益比例。籌資成本包括資金籌集費(fèi)用和資金占用費(fèi)用兩部分。一般情況下，銀行借款的資金籌集費(fèi)用很少，表示資金占用費(fèi)用的銀行利率也較低，因此銀行借款的資金成本通常是最低的。發(fā)行債券要發(fā)生一定的籌資費(fèi)用，利率也比銀行借款稍高一些，企業(yè)債券的資金成本較銀行借款稍高。但是，由于隨著負(fù)債額的增加，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也隨之增大，一旦生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不理想，不能及時(shí)還本付息，就會(huì)出現(xiàn)財(cái)務(wù)困難，甚至倒閉。債務(wù)與權(quán)益比例增大，負(fù)債籌資難度加大，結(jié)果會(huì)使企業(yè)綜合資本成本率提高。由此可見(jiàn)，應(yīng)當(dāng)找出一個(gè)最適當(dāng)?shù)膫鶆?wù)——權(quán)益結(jié)構(gòu)，5．3集資渠道在實(shí)際中，從集資角度看，中小企業(yè)可分為制造業(yè)型、服務(wù)業(yè)型、高科技型以及社區(qū)型等幾種類型。各類型的中小企業(yè)的集資特點(diǎn)和籌資方式選擇如下：制造業(yè)型中小企業(yè)的資金需求是比較多樣和復(fù)雜的，這是由其經(jīng)營(yíng)的復(fù)雜性決定的。無(wú)論是用于購(gòu)買原材料、半成品和支付工資的流動(dòng)資金、還是購(gòu)買設(shè)備和零備件的中長(zhǎng)期貸款，甚至產(chǎn)品營(yíng)銷的各種費(fèi)用和賣方信貸都需要外界和金融機(jī)構(gòu)的金融服務(wù)。一般而言，制造業(yè)企業(yè)資金需求量大。資金周轉(zhuǎn)相對(duì)較慢，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和資金使用涉及的面也相對(duì)較寬，因此，風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)較大，籌資難度也要大一些?？蛇x擇的籌資方式主要有銀行貸款、租賃集資等；商業(yè)型中小企業(yè)的資金需求主要是庫(kù)存商品所需的流動(dòng)資金貸款和促銷活動(dòng)上的經(jīng)營(yíng)性開支借款。其特點(diǎn)是量小、頻率高、貸款周期短、貸款隨機(jī)性大。盡量降低集資成本。集資