2021年春季證券從業(yè)資格考試證券發(fā)行與承銷基礎(chǔ)題（附答案）

2021年春季證券從業(yè)資格考試證券發(fā)行與承銷基礎(chǔ)

題（附答案）

一、單項選擇題（共60題，每題1分）。

1、發(fā)審委員會由有關(guān)行政機(jī)關(guān)、行業(yè)自律組織、研究機(jī)構(gòu)和高等

院校等推薦，由（）聘任。

A、中國證監(jiān)會

B、中國證券業(yè)協(xié)會

C、研究機(jī)構(gòu)

D、科研院所

【參考答案】：A

2、企業(yè)發(fā)行注冊短期融資券，（）委員認(rèn)為企業(yè)沒有真實、準(zhǔn)確、

完整、及時披露信息，或中介機(jī)構(gòu)沒有勤勉盡責(zé)的，交易商協(xié)會不接受

發(fā)行注冊。

A、4名以上（含4名）

B、4名以上（不含4名）

C、2名以上（含2名）

D、2名以上（不含2名）

【參考答案】：C

【解析】熟悉企業(yè)短期融資券和中期票據(jù)的注冊規(guī)則、承銷的組織、

信用評級安排、發(fā)行利率或發(fā)行價格的確定方式及其相關(guān)的信息披露要

求。見教材第九章第五節(jié)，P334O

3、上市公司申請發(fā)行新股，最近（）內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，不存

在發(fā)行當(dāng)年營業(yè)利潤比上年下降（）以上的情形。

A、24個月,30%

B、24個月，50%

C、12個月，50%

D、12個月，30%

【參考答案】：B

4、公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個會計年度加

權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于OO

A、3%

B、5%

C、6%

D、7%

【參考答案】：C

【解析】公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個會計年

度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%0

5、國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)界定應(yīng)當(dāng)依據(jù)()的原則進(jìn)行。

A、誰投資、誰擁有產(chǎn)權(quán)

B、誰經(jīng)營、誰擁有產(chǎn)權(quán)

C、誰授權(quán)、誰擁有產(chǎn)權(quán)

D、誰管理、誰擁有產(chǎn)權(quán)

【參考答案】：A

6、公司清算時，公司財產(chǎn)的清算順序正確的是Oo

A、支付清算費(fèi)用-職工工資-社會保險費(fèi)用-法定補(bǔ)償金-繳納所欠

稅款-按股東所持有股份比例分配剩余財產(chǎn)

B、支付清算費(fèi)用-職工工資-法定補(bǔ)償金-社會保險費(fèi)用-繳納所欠

稅款-按股東所持有股份比例分配剩余財產(chǎn)

C、繳納所欠稅款-支付清算費(fèi)用-職工工資-社會保險費(fèi)用-法定補(bǔ)

償金-按股東所持有股份比例分配剩余財產(chǎn)

D、職工工資-支付清算費(fèi)用-社會保險費(fèi)用-法定補(bǔ)償金-繳納所欠

稅款-按股東所持有股份比例分配剩余財產(chǎn)

【參考答案】：A

7、股票上市應(yīng)公告持有公司股份最多的前()名股東的名單和持

股數(shù)額。

A、5

B、10

C、20

D、30

【參考答案】：B

8、以下行為不適用于《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的是

()O

A、在日常經(jīng)營活動之外購買、出售資產(chǎn)

B、與他人新設(shè)企業(yè)、對已設(shè)立的企業(yè)增資或者減資

C、按照經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)的發(fā)行證券文件披露的募集資金用途，

使用募集資金購買資產(chǎn)、對外投資的行為

D、受托經(jīng)營、租賃其他企業(yè)資產(chǎn)或者將經(jīng)營性資產(chǎn)委托他人經(jīng)營、

租賃

【參考答案】：C

【解析】了解《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的適用范圍。見

教材第十二章第一節(jié)，P470o

9、公司收購本公司股份后，屬于減少公司注冊資本情形的，應(yīng)當(dāng)

自收購之日起()內(nèi)注銷；屬于與持有本公司股份的其他公司合并和股

東因?qū)蓶|大會作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股

份情形的，應(yīng)當(dāng)在()內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷。

A、10日，6個月

B、50,6個月

C.100,3個月

D、5日，3個月

【參考答案】：A

10、H股控股股東必須承諾上市后()個月內(nèi)不得出售公司的股份。

A、3

B、6

C、8

D、12

【參考答案】：B

【解析】H股控股股東必須承諾上市后6個月內(nèi)不得出售公司的股

份。

11、發(fā)行人應(yīng)在招股說明書中披露持股量列()的自然人及其在發(fā)

行人單位任職。

A、最大3名

B、最大5名

C、最大10名

D、最大15名

【參考答案】：C

12、上市公司發(fā)行新股決議()年有效，決議失效后仍決定繼續(xù)實

施發(fā)行新股的，須重新提請()表決。

A、1；股東大會

B、2；股東大會

C、1；董事會

D、2；董事會

【參考答案】：A

【解析】新股決議1年有效，繼續(xù)實施發(fā)行新股的，須重新提請股

東大會表決。

13、《上海證券交易所上市公司募集資金管理規(guī)定》明確，上市公

司應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬屆()內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行

簽訂募集資金專戶存儲三方監(jiān)管協(xié)議。

A、1周

B、2周

C、1個月

D、半年

【參考答案】：B

【解析】募集資金管理情況是持續(xù)督導(dǎo)的一個重要內(nèi)容，以上海證

券交易所為例，《上海證券交易所上市公司募集資金管理規(guī)定》明確，

上市公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬后2周內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商

業(yè)銀行簽訂募集資金專戶存儲三方監(jiān)管協(xié)議。

14、憑證式國債是一種()的儲蓄型債券，由具備憑證式國債承銷

團(tuán)資格的機(jī)構(gòu)承銷，而這種資格一般是由()每年確定的。

A、不可流通；中國證監(jiān)會和中國人民銀行

B、不可流通；財政部和中國人民銀行

C、可流通；中國證監(jiān)會和中國人民銀行

D、可流通；財政部和中國人民銀行

【參考答案】：B

15、依據(jù)《證券公司風(fēng)險控制指標(biāo)管理辦法》的規(guī)定，證券公司凈

資本與各項風(fēng)險準(zhǔn)備之和的比例不得低于OO

A、100%

B、50%

C、30%

D、10%

【參考答案】：A

16、1994年我國政策性銀行成立后，發(fā)行主體從商業(yè)銀行轉(zhuǎn)向政

策性銀行，首次發(fā)行人為OO

A、國家開發(fā)銀行

B、中國進(jìn)出口銀行

C、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行

D、中國工商銀行

【參考答案】：A

【解析】1994年我國政策性銀行成立后，發(fā)行主體從商業(yè)銀行轉(zhuǎn)

向政策性銀行，首次發(fā)行人為國家開發(fā)銀行；隨后，中國進(jìn)出口銀行、

中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行也加入到這一行列。后來，商業(yè)銀行中斷了對金融債

券的發(fā)行。

17、2005年10月9日，()兩家國際開發(fā)機(jī)構(gòu)在全國銀行間債券

市場分別發(fā)行人民幣債券11.3億元和10億元，這是中國債券市場首次

引人外資機(jī)構(gòu)發(fā)行主體。

A、世界銀行和亞洲開發(fā)銀行

B、國際金融公司和亞洲開發(fā)銀行

C、國際貨幣基金組織和世界銀行

D、亞洲開發(fā)銀行和世界銀行

【參考答案】：B

18、資本充足率不低于()是企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司發(fā)行金融債券應(yīng)具

備的條件之一。

A、5%

B、8%

C、10%

D、15%

【參考答案】：C

【解析】根據(jù)《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理辦法》第八

條規(guī)定，企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司發(fā)行金融債券應(yīng)具備的條件中包括：資本充

足率不低于10%o

19、發(fā)行人主要產(chǎn)品的銷售價格或主要原材料、燃料價格頻繁變動

且影響較大的，應(yīng)針對價格變動對公司利潤的影響作()。

A、穩(wěn)定性分析

B、敏感性分析

C、持續(xù)性分析

D、波動性分析

【參考答案】：B

【解析】發(fā)行人主要產(chǎn)品的銷售價格或主要原材料、燃料價格頻繁

變動且影響較大的，應(yīng)針對價格變動對公司利潤的影響作敏感性分析。

20、某公司經(jīng)批準(zhǔn)平價發(fā)行優(yōu)先股股票，籌資費(fèi)率和股息年率分別

為6%和9%,則有限股成本為()o

A、5.26%

B、9.574%

C、5.71%

D、5.49%

【參考答案】：B

【解析】優(yōu)先股的成本二股息年率/(1-籌資費(fèi)率)-9%/(1-

6%)=9.574%。

21、證券公司從事證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)，應(yīng)依照規(guī)定向()申請

保薦機(jī)構(gòu)資格。

A、國務(wù)院

B、中國證監(jiān)會

C、發(fā)改委

D、中國人民銀行

【參考答案】：B

【解析】證券公司從事證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)，應(yīng)依照規(guī)定向中國

證監(jiān)會申請保薦機(jī)構(gòu)資格。未經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)，任何機(jī)構(gòu)和個人不得

從事保薦業(yè)務(wù)。

22、若募集資金投向為固定資產(chǎn)基建投資，發(fā)債規(guī)模不得超過其投

資總額的();若募集資金投向為技術(shù)改造項目投資，發(fā)債規(guī)模不能超

過投資總額的OO

A、30%,30%

B、20%,20%

C、30%,20%

D、20%,30%

【參考答案】：D

23、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)采取收益現(xiàn)值法、假設(shè)開發(fā)法等基于未來收益預(yù)

期的估值方法對擬購買資產(chǎn)進(jìn)行評估并作為定價參考依據(jù)的，上市公司

應(yīng)當(dāng)在重大資產(chǎn)重組實施完畢后()內(nèi)的年度報告中單獨(dú)披露相關(guān)資產(chǎn)

的實際盈利數(shù)與評估報告中利潤預(yù)測數(shù)的差異情況。

A、1年

B、2年

C、3年

D、4年

【參考答案】：C

24、重大關(guān)聯(lián)交易是指上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于300萬

元或高于上市公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的（）的關(guān)聯(lián)交易。

A、5%

B、10%

C、20%

D、25%

【參考答案】：A

【解析】重大關(guān)聯(lián)交易指上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于300

萬元或高于上市公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的5%的關(guān)聯(lián)交易。應(yīng)由獨(dú)立

董事認(rèn)可后，提交董事會討論；獨(dú)立董事作出判斷前，可以聘請中介機(jī)

構(gòu)出具獨(dú)立財務(wù)顧問報告，作為其判斷的依據(jù)。

25、上市公司申請配股，除應(yīng)當(dāng)符合《上市公司新股發(fā)行管理辦法》

的規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合經(jīng)注冊會計師核驗，公司最近3個會計年度加權(quán)

平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于（）的條件。

A、4%

B、6%

C、10%

D、15%

【參考答案】：D

26、發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的上市公司，股份有限公司的凈

資產(chǎn)不低于人民幣（），有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣OO

A、3000萬元，6000萬元

B、6000萬元，3000萬元

C、6000萬元，6000萬元

D、3000萬元，3000萬元

【參考答案】：A

27、發(fā)行價格區(qū)間向中國證監(jiān)會發(fā)行部報備后，發(fā)行人及其保薦機(jī)

構(gòu)應(yīng)刊登()O

A、定價公告

B、初步詢價公告

C、初步詢價結(jié)果公告

D、網(wǎng)下配售結(jié)果公告

【參考答案】：C

【解析】發(fā)行價格區(qū)間向中國證監(jiān)會發(fā)行部報備后，發(fā)行人及其保

薦機(jī)構(gòu)應(yīng)刊登初步詢價結(jié)果公告。

28、輔導(dǎo)對象應(yīng)就接受輔導(dǎo)、準(zhǔn)備發(fā)行股票的事宜在當(dāng)?shù)?)主要

報紙上連續(xù)公告()，公告信息中應(yīng)包括派出機(jī)構(gòu)的舉報電話及通信地

址。

A、至少1種，1次以上

B、至少1種，2次以上

C、至少2種，5次以上

D、至少2種，2次以上

【參考答案】：D

29、關(guān)于MM的無公司稅模型命題一，錯誤的是()o

A、公司價值V獨(dú)立于其負(fù)債比率

B、有負(fù)債公司的綜合資本成本率KA與資本結(jié)構(gòu)無關(guān)，它等于同風(fēng)

險等級的沒有負(fù)債企業(yè)的權(quán)益資本成本率

C、有負(fù)債公司的綜合資本成本率KA與資本結(jié)構(gòu)無關(guān)，它高于同風(fēng)

險等級的沒有負(fù)債公司的權(quán)益資本成本率

D、KA和Ksu的高低視公司的經(jīng)營風(fēng)險而定

【參考答案】：C

30、終止保薦協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起()個

工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報告，說明原因。

A、2

B、3

C、5

D、10

【參考答案】：C

31、如果發(fā)行人披露盈利預(yù)測報告，在盈利預(yù)測報告中應(yīng)載明：

“本公司盈利預(yù)測報告的編制遵循了()原則，但盈利預(yù)測所依據(jù)的各

種假設(shè)具有不確定性，投資者進(jìn)行投資決策時不應(yīng)過分依賴該項資料。”

A、謹(jǐn)慎性

B、公開性

C、重要性

D、公平性

【參考答案】：A

32、申請首次公開發(fā)行股票的公司應(yīng)按照()的要求制作申請文件。

A、《首次公開發(fā)行股票申請文件主承銷商核對要點》

B、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第九號》

C、《首次公開發(fā)行股票輔導(dǎo)工作辦法》

D、《關(guān)于公司公告擬公開發(fā)行股票并上市有關(guān)事宜的通知》

【參考答案】：B

33、關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行核準(zhǔn)程序，下列說法錯誤的是（）。

A、中國證監(jiān)會收到申請文件后，5個工作日內(nèi)決定是否受理

B、自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行之日起，上市公司應(yīng)在6個月內(nèi)發(fā)行證

券

C、證券發(fā)行申請未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國證監(jiān)會作出不予核

準(zhǔn)的決定之日起3個月后，可再次提出證券發(fā)行申請

D、上市公司發(fā)行證券前發(fā)生重大事項的，應(yīng)暫緩發(fā)行，并及時報

告中國證監(jiān)會

【參考答案】：C

【解析】熟悉可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行的申報程序。見教材第八章第二節(jié)，

P269O

34、發(fā)行人本次募集資金擬用于重大資產(chǎn)購買的，應(yīng)當(dāng)披露（）o

A、發(fā)行人假設(shè)按預(yù)計購買基準(zhǔn)日完成購買的盈利預(yù)測報告

B、假設(shè)發(fā)行當(dāng)年1月1日完成購買的盈利預(yù)測報告

C、假設(shè)發(fā)行當(dāng)年12月30日完成購買的盈利預(yù)測報告

D、發(fā)行人假設(shè)按預(yù)計購買基準(zhǔn)日完成購買的盈利預(yù)測報告及假設(shè)

發(fā)行當(dāng)年1月1日完成購買的盈利預(yù)測報告

【參考答案】：D

35、保險公司次級債務(wù)的償還只有在確保償還次級債本息后償付能

力充足率（）的前提下，募集人才能償付本息。

A、不高于100%

B、不低于100%

C、不低于80%

D、不高于80%

【參考答案】：B

【解析】保險公司次級債務(wù)的償還只有在確保償還次級債本息后償

付能力充足率不低于100%的前提下，募集人才能償付本息。

36、股份有限公司發(fā)起人起草的公司章程須提交()表決通過；發(fā)

起人向社會公開募集股份的，須向()報送公司章程草案。

A、創(chuàng)立大會，中國證監(jiān)會

B、股東大會，中國證監(jiān)會

C、股東大會，財政部

D、監(jiān)事會，財政部

【參考答案】：A

37、1998年通過的《證券法》對公司債券的發(fā)行和上市作了特別

規(guī)定，規(guī)定公司債券的發(fā)行仍采用()O

A、注冊制

B、審核制

C、審批制

D、核準(zhǔn)制

【參考答案】：C

38、根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》和《全國銀行間債券

市場金融債券發(fā)行管理辦法》，中國人民銀行于()發(fā)布公告，就商業(yè)

銀行發(fā)行混合資本債券的有關(guān)事宜進(jìn)行了規(guī)定。

A、2005年7月8日

B、2006年4月2日

C、2006年9月6日

D、2007年5月10日

【參考答案】：C

39、從公司理財?shù)慕嵌瓤?，與長期借款籌資相比較，普通股籌資的

優(yōu)點是()O

A、籌資彈性大

B、籌資成本小

C、籌資風(fēng)險

D、籌資速度快

【參考答案】：C

40、證券公司申請取得股票承銷商的資格，在凈資產(chǎn)方面應(yīng)該滿足

的條件時凈資產(chǎn)不于人民幣()萬元。

A、5000

B、1000

C、3000

D、10000

【參考答案】：A

41、從2002年第2期開始，憑證式國債的發(fā)行期限縮短至()以

內(nèi)。

A、1個月

B、1個季度

C、半年

D、1年

【參考答案】：A

【解析】熟悉記賬式國債和憑證式國債的承銷程序。見教材第九章

第一節(jié)，P285o

42、1958年，()提出了著名的MM定理，創(chuàng)建了現(xiàn)代資本結(jié)構(gòu)理

論。

A、大衛(wèi)-杜蘭特和米勒

B、莫迪格利安尼和米勒

C、莫迪格利安尼和麥克林

D、米勒和麥克林

【參考答案】：B

43、國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)界定應(yīng)當(dāng)依據(jù)()的原則進(jìn)行。

A、誰投資、誰擁有產(chǎn)權(quán)

B、誰經(jīng)營、誰擁有產(chǎn)權(quán)

C、誰授權(quán)、誰擁有產(chǎn)權(quán)

D、誰管理、誰擁有產(chǎn)權(quán)

【參考答案】：A

【解析】國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)界定應(yīng)當(dāng)依據(jù)“誰投資、誰擁有產(chǎn)權(quán)”的

原則進(jìn)行。

44、2005年10月9日，()兩家國際開發(fā)機(jī)構(gòu)在全國銀行間債券

市場分別發(fā)行人民幣債券11.3億元和10億元，這是中國債券市場首次

引入外資機(jī)構(gòu)發(fā)行主體。

A、世界銀行和亞洲開發(fā)銀行

B、國際金融公司和亞洲開發(fā)銀行

C、國際貨幣基金組織和世界銀行

D、亞洲開發(fā)銀行和世界銀行

【參考答案】：B

45、發(fā)行人本次募集資金擬用于重大資產(chǎn)購買的，應(yīng)當(dāng)披露()o

A、發(fā)行人假設(shè)按預(yù)計購買基準(zhǔn)日完成購買的盈利預(yù)測報告

B、假設(shè)發(fā)行當(dāng)年1月1日完成購買的盈利預(yù)測報告

C、假設(shè)發(fā)行當(dāng)年12月30日完成購買的盈利預(yù)測報告

D、發(fā)行人假設(shè)按預(yù)計購買基準(zhǔn)日完成購買的盈利預(yù)測報告及假設(shè)

發(fā)行當(dāng)年1月1日完成購買的盈利預(yù)測報告

【參考答案】：B

46、上市公司申請可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市的條件是，可

轉(zhuǎn)換公司債券實際發(fā)行額OO

A、不多于人民幣5000萬元

B、不少于人民幣3000萬元

C、不少于人民幣5000萬元

D、不少于人民幣7000萬元

【參考答案】：C

47、N股上市中，在三級ADR發(fā)行的情況下，()將直接與證券交

易所安排辦理上市事項。

A、上市推薦人和發(fā)行人

B、存托銀行和發(fā)行人

C、上市推薦人和存托銀行

D、發(fā)行人和投資銀行

【參考答案】：C

48、判斷和掌握擬發(fā)行上市公司的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，

除按有關(guān)企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定外，應(yīng)堅持()原則。

A、寬松

B、從實際出發(fā)

C、合理

D、從嚴(yán)

【參考答案】：D

49、審計報告日期是指()o

A、注冊會計師完成外勤審計工作的日期

B、注冊會計師完成審計報告的日期

C、注冊會計師開始外勤審計工作的日期

D、注冊會計師開始審計撰寫報告的日期

【參考答案】：A

50、公司的股權(quán)價值=()o

A、公司整體價值一凈債務(wù)值

B、公司整體價值+總債務(wù)值

C、公司整體價值一總債務(wù)值

D、公司整體價值+凈債務(wù)值

【參考答案】：A

【解析】考點：掌握股票的估值方法。見教材第五章第二節(jié)，P154O

51、重大資產(chǎn)重組中相關(guān)資產(chǎn)以資產(chǎn)評估結(jié)果作為定價依據(jù)的，資

產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)原則上應(yīng)當(dāng)采取()評估方法進(jìn)行評估。

A、一種

B、兩種

C、兩種以上

D、三種以上浦

【參考答案】：C

52、上市公司就重大資產(chǎn)重組事項作出決議，必須經(jīng)出席會議的股

東所持表決權(quán)的()以上通過。

A、1/3

B、3/4

C、2/3

D、1/2

【參考答案】：C

【解析】上市公司就重大資產(chǎn)重組事項作出決議，必須經(jīng)出席會議

的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。

53、首次公開發(fā)行股票持續(xù)督導(dǎo)的期間為()o

A、證券上市當(dāng)年剩余時間及其后兩個完整會計年度，自證券上市

次年起計算

B、證券上市當(dāng)年剩余時間及其后兩個完整會計年度，自證券上市

之日起計算

C、證券上市當(dāng)年剩余時間及其后3個完整會計年度，自證券上市

次年起計算

D、證券上市當(dāng)年剩余時間及其后3個完整會計年度，自證券上市

之日起計算

【參考答案】：B

54、可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書應(yīng)當(dāng)約定，上市公司改變公告的募

集資金用途的，應(yīng)賦予債券持有人1次()的權(quán)利。

A、贖回

B、回售

C、股份轉(zhuǎn)換

D、債券償還

【參考答案】：B

55、發(fā)行境內(nèi)上市外資股新股時，至少需聘請兩類法律顧問：()

和(),這兩類法律顧問根據(jù)發(fā)行要求的不同，又分別包括兩位法律顧

問：()和()。

A、中國境內(nèi)的法律顧問、境外的法律顧問；企業(yè)的法律顧問、主

承銷商的法律顧問

B、上市法規(guī)的法律顧問、證券發(fā)行機(jī)構(gòu)的法律顧問；中國境內(nèi)的

法律顧問、境外的法律顧問

C、企業(yè)的法律顧問、主承銷商的法律顧問；中國境內(nèi)的法律顧問、

境外的法律顧問

D、中國境內(nèi)的法律顧問、境外的法律顧問；上市法規(guī)的法律顧問、

證券發(fā)行機(jī)構(gòu)的法律顧問

【參考答案】：C

56、承銷擬公開發(fā)行證券的公司票面總值超過()的，證券經(jīng)營機(jī)

構(gòu)應(yīng)當(dāng)組成承銷團(tuán)進(jìn)行承銷。

A、人民幣1000萬元

B、人民幣8000萬元

C、人民幣5000萬元

D、人民幣10000萬元

【參考答案】：C

57、公司收購本公司股份后，屬于減少公司注冊資本情形的，應(yīng)當(dāng)

自收購之日起()內(nèi)注銷；屬于與持有本公司股份的其他公司合并和股

東因?qū)蓶|大會作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股

份情形的，應(yīng)當(dāng)在()內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷。

A、10日；6個月

B、5日；6個月

C、10日；3個月

D、5日；3個月

【參考答案】：A

58、發(fā)行人應(yīng)以表格形式披露定期報告的主要會計數(shù)據(jù)及財務(wù)指標(biāo),

并簡要說明報告期的經(jīng)營情況、財務(wù)狀況及影響經(jīng)營業(yè)績的主要因素。

對于變動幅度在()以上的項目，應(yīng)說明變動的主要原因。

A、20%

B、25%

C、30%

D、35%

【參考答案】：C

【解析】考點：熟悉首次公開發(fā)行的具體操作，包括推介、詢價、

定價、報價申購、配售、驗資、股份登記、包銷、承銷總結(jié)等。見教材

第五章第四節(jié)，P173O

59、投資者減持股份使上市公司外資股比例低于(),且該投資者

非為單一最大股東，上市公司應(yīng)在()日內(nèi)向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)備案并辦理注銷

外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書的相關(guān)手續(xù)。

A、10%,10

B、20%,10

C、10%,20

D、20%,20

【參考答案】：A

60、按照融資過程中資金來源的不同，可以把公司的融資方式分為

()O

A、直接融資與間接融資

B、內(nèi)部融資和外部融資

C、股權(quán)融資與債務(wù)融資

D、短期融資與長期融資

【參考答案】：B

【解析】本題考查融資方式的分類。

二、多項選擇題（共20題，每題1分）。

1、以下界定為國有法人股的是（）O

A、國家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或部門，直接向新設(shè)立的股份公司投資形

成的股份

B、國有企業(yè)（行業(yè)性總公司和具有政府行政管理職能的公司除外）

以其依法占用的法人資產(chǎn)直接向新設(shè)立的股份公司投資入股形成的股份

C、國有法人單位（行業(yè)性總公司和具有政府行政管理職能的公司除

外）所擁有的企業(yè)，以全部或部分資產(chǎn)改建為股份公司，進(jìn)入股份公司

的凈資產(chǎn)折成的股份

D、國有企業(yè)（集團(tuán)公司）的全資子企業(yè)（子公司）和控股子企業(yè)（控股

子公司）以其依法占用的法人資產(chǎn)直接向新設(shè)立的股份公司投資入股形

成的股份

【參考答案】：A,C,D

2、收購方式有（）

A、以現(xiàn)金購買資產(chǎn)

B、用股票收購

C、以現(xiàn)金購買股票

D、承擔(dān)債務(wù)式收購

【參考答案】：A,B,C,D

3、在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)簡介員工及其社會保障情況，主要

包括（）O

A、員工人數(shù)及變化情況

B、員工專業(yè)結(jié)構(gòu)，受教育程度

C、員工年齡分布

D、發(fā)行人執(zhí)行社會保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革等

【參考答案】:A,B,C,D

4、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在短期融資券本息兌付日5個工作日前，通過()

公布本金兌付和付息事項。

A、同業(yè)拆借中心

B、中國貨幣網(wǎng)

C、中國債券信息網(wǎng)

D、中央結(jié)算公司

【參考答案】：B,C

5、董事的職權(quán)有()o

A、出席董事會

B、行使表決權(quán)

C、報酬請求權(quán)

D、簽名權(quán)

【參考答案】：A,B,C,D

6、()情況下，使用貼現(xiàn)現(xiàn)金流進(jìn)行估值時將遇到較大麻煩。

A、陷入財務(wù)危機(jī)的公司

B、收益呈周期性分布的公司

C、正在進(jìn)行財務(wù)重組的公司、

D、擁有某些特殊資產(chǎn)的公司

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】掌握常見估值方法的應(yīng)用。

7、上市公司公開發(fā)行新股，必須具備()條件。

A、具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)

B、具有持續(xù)盈利能力，財務(wù)狀況良好

C、公司在最近3年內(nèi)財務(wù)會計文件無虛假記載，無其他重大違法

行為

D、經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件

【參考答案】：A,B,C,D

8、發(fā)行人申請公開發(fā)行股票時，應(yīng)當(dāng)符合的條件下面正確的是

()O

A、其發(fā)行的普通股限于一種，同股同權(quán)

B、發(fā)行人認(rèn)購的股本數(shù)額不少于公司擬發(fā)行股本總額的35%

C、發(fā)行前一年末，凈資產(chǎn)在總資產(chǎn)中所占的比例不低于30%,無

形資產(chǎn)(不含土地所有權(quán))占其所折股本數(shù)的比例數(shù)的比例不低于20%

D、向社會公眾發(fā)行的部分不少于公司擬發(fā)行股本總額的25%,擬

發(fā)行股本超過4億元的，可酌情降低向社會公眾發(fā)行部分的比例

E、發(fā)起人在近三年沒有重大的違法行為。三年連續(xù)盈利。

【參考答案】：A,B,C,D

9、債務(wù)融資成本一般低于股權(quán)融資成本的原因有()。

A、債務(wù)融資具有財務(wù)杠桿作用

B、債務(wù)融資成本財務(wù)風(fēng)險較小

C、財務(wù)融資一般不會產(chǎn)生對企業(yè)的控制權(quán)問題

D、債務(wù)融資利息的支付具有沖減稅基的作用

【參考答案】：A,C,D

【解析】B項債務(wù)融資成本的財務(wù)風(fēng)險大。

10、股份有限公司的設(shè)立及股票的公開發(fā)行，都需要經(jīng)（）批準(zhǔn)。

A、財政部

B、國務(wù)院授權(quán)的部門

C、中國證監(jiān)會

D、省級人民政府

E、國家發(fā)改委

【參考答案】：B,C,D

11、股票上市公告書中發(fā)行人應(yīng)披露控股股東及實際控制人的名稱

或姓名，前10名股東的（）O

A、名稱或姓名

B、持股數(shù)量

C、資產(chǎn)總額

D、持股比例

【參考答案】：A,B,D

【解析】股票上市公告書中發(fā)行人應(yīng)披露控股股東及實際控制人的

名稱或姓名，前10名股東的名稱或姓名、持股數(shù)量及持股比例。

12、發(fā)行人律師在按照有關(guān)規(guī)定出具的法律意見書和律師工作報告

中.除滿足規(guī)定的一般要求外，還應(yīng)針對可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行的特點，

對（）等情況進(jìn)行核查驗證，明確發(fā)表意見。

A、可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行上市的實質(zhì)條件

B、發(fā)行方案

C、發(fā)行條款

D、擔(dān)保和資信

【參考答案】：A,B,C,D

13、外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)有下列()情形之一的，投資者應(yīng)就

所涉情形向商務(wù)部和國家工商行政管理總局報告。

A、并購一方當(dāng)事人在中國的市場占有率已經(jīng)達(dá)到20%

B、并購一方當(dāng)事人在中國的市場占有率已經(jīng)達(dá)到25%

C、并購導(dǎo)致并購一方當(dāng)事人在中國的市場占有率達(dá)到25%

D、并購一方當(dāng)事人當(dāng)年在中國市場營業(yè)額超過15億元人民幣

E、1年內(nèi)并購國內(nèi)關(guān)聯(lián)行業(yè)的企業(yè)累計超過10個

【參考答案】:A,C,D,E

14、上市公司不得發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的條件有()o

A、前一次發(fā)行的債券未募足的

B、已發(fā)行過轉(zhuǎn)債的公司

C、對已發(fā)行的債券有延遲支付本息的事實

D、公司運(yùn)作不規(guī)范并產(chǎn)生嚴(yán)重后果的

【參考答案】：A,C,D

15、資產(chǎn)評估結(jié)論應(yīng)當(dāng)包括()o

A、資產(chǎn)原值

B、資產(chǎn)凈值

C、重置價值

D、評估價值對凈值的增減值和增減率

【參考答案】：A,B,C,D

16、企業(yè)股份制改組的目的是()o

A、確定法人財產(chǎn)

B、建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)

C、籌集資金

D、實現(xiàn)企業(yè)投資主體的多元化

E、增強(qiáng)公司的發(fā)展能力

【參考答案】：A,B,C,D,E

17、按行業(yè)關(guān)聯(lián)性劃分，并購可以分為（）。

A、橫向并購

B、縱向并購

C、混合并購

D、協(xié)議收購

【參考答案】：A,B,C

【解析】公司收購按購并雙方的行業(yè)關(guān)聯(lián)性劃分為橫向并購、縱向

并購和混合并購。

18、上市公司存在下列（）情形之一的，不得非公開發(fā)行股票。

A、現(xiàn)任董事、高級管理人員最近12個月內(nèi)受到過中國證監(jiān)會的行

政處罰

B、現(xiàn)任董事、高級管理人員最近12個月內(nèi)受到過證券交易所公開

譴責(zé)

C、上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)

立案偵查或涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查

D、最近3年及1期財務(wù)報表未被注冊會計師出具保留意見、否定

意見或無法表示意見的審計報告

【參考答案】：B,C

19、中國證監(jiān)會在初審過程中，就發(fā)行人的募集資金投資項目是否

符合國家產(chǎn)業(yè)政策和投資管理的規(guī)定征求（）的意見。

A、注冊地省級人民政府

B、財政部

C、國家發(fā)展和改革委員會

D、國資委

【參考答案】：C

20、投資價值研究報告應(yīng)當(dāng)對（）因素進(jìn)行全面分析。

A、發(fā)行人盈利能力和財務(wù)狀況

B、發(fā)行人募集資金投資項目分析

C、發(fā)行人的行業(yè)分類

D、發(fā)行人經(jīng)營狀況和發(fā)展前景

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】投資價值研究報告應(yīng)當(dāng)對影響發(fā)行人投資價值的因素進(jìn)行

全面分析，至少包括下列內(nèi)容：（1）發(fā)行人的行業(yè)分類、行業(yè)政策，發(fā)

行人與主要競爭者的比較及其在行業(yè)中的地位；（2）發(fā)行人經(jīng)營狀況和

發(fā)展前景分析；（3）發(fā)行人盈利能力和財務(wù)狀況分析；（4）發(fā)行人募集資

金投資項目分析；（5）發(fā)行人與同行業(yè)可比上市公司的投資價值比較；

宏觀經(jīng)濟(jì)走勢、股票市場走勢以及其他對發(fā)行人投資價值有重要影響的

因素。

三、不定項選擇題（共20題，每題1分）。

1、首次公開發(fā)行股票的基本原則有（）O

A、融資最大化原則

B、”公開、公平、公正”原則

C、高效原則

D、經(jīng)濟(jì)原則

【參考答案】：B,C,D

【解析】考點：掌握股票發(fā)行的基本原則。見教材第五章第三節(jié)，

P159-160o

2、發(fā)行人名稱冠有()字樣的，應(yīng)說明冠以此名的依據(jù)。

A、“高科技”

B、“技術(shù)”

C、“科技”

D、“新技術(shù)”

【參考答案】：A,C

【解析】發(fā)行人名稱冠有“高科技”或“科技”字祥的，應(yīng)說明冠

以此名的依據(jù)。

3、以下不屬于公司債券可以進(jìn)入銀行間債券市場交易流通的條件

有()。

A、債權(quán)債務(wù)關(guān)系確立并登記完畢

B、發(fā)行人具有較完善的治理結(jié)構(gòu)和機(jī)制，最近3年沒有違法和重

大違規(guī)行為

C、實際發(fā)行額不少于人民幣5億元

D、單個投資人持有量不超過該期公司債券發(fā)行量的40%

【參考答案】：B,D

【解析】考點：了解企業(yè)債券和公司債券上市的信息披露和發(fā)行人

的持續(xù)性披露義務(wù)的有關(guān)規(guī)定。見教材第九章第三節(jié)，P309o

4、上市公司存在下列()情形之一的，不得非公開發(fā)行股票。

A、現(xiàn)任董事、高級管理人員最近12個月內(nèi)受到過中國證監(jiān)會的行

政處罰

B、現(xiàn)任董事、高級管理人員最近12個月內(nèi)受到過證券交易所公開

譴責(zé)

C、上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪正被司法機(jī)

關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)正被中國證監(jiān)會立案調(diào)查

D、最近3年及1期財務(wù)報表被注冊會計師出具保留意見、否定意

見或無法表示意見的審計報告

【參考答案】：B,C

5、以下屬于擬上市公司關(guān)聯(lián)方的有()o

A、發(fā)行人參與的合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)

B、控股股東及其股東控制或參股的企業(yè)

C、對控股股東及主要股東有實質(zhì)影響的法人和自然人

D、主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員、核心技術(shù)人員或與上述關(guān)系

密切人士控制的其他企業(yè)

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】考點：掌握擬發(fā)行上市公司改組的要求以及企業(yè)改組為擬

上市的股份有限公司的程序。見教材第三章第一節(jié)，P80o

6、關(guān)于資產(chǎn)評估的基本方法，下列敘述正確的有()o

A、收益現(xiàn)值法通常用于有收益企業(yè)的整體評估及無形資產(chǎn)評估等

B、用重置成本法進(jìn)行資產(chǎn)評估時，被評估資產(chǎn)的原有成本是其應(yīng)

考慮的因素之一

C、現(xiàn)行市價法的適用條件：一是存在著3個及以上具有可比性的

參照物；二是價值影響因素明確并可量化

D、采用清算價格法評估資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司清算時其資產(chǎn)可變現(xiàn)

的價值，評定重估價值

【參考答案】：A,C,D

7、對企業(yè)股份制改組與股份有限公司設(shè)立的法律審查包括()內(nèi)

容。

A、發(fā)起人投資行為和資產(chǎn)狀況的合法性

B、企業(yè)申請進(jìn)行股份制改組的可行性和合法性

C、股份有限公司發(fā)起人資格及發(fā)起協(xié)議的合法性

D、原企業(yè)重大變更的合法性和有效性

【參考答案】：A,B,C,D

8、以下說法錯誤的是()0

A、單項包銷金額不得超過其凈資本的30%

B、單項包銷金額最高不超過3億元人民幣

C、包銷金額不得超過其凈資本的60%

D、包銷金額不得超過其總資本的30%

【參考答案】：D

9、已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股時,

應(yīng)當(dāng)符合的條件有OO

A、公司前1次發(fā)行的股份已經(jīng)募足，所得資金的用途與募股時確

定的用途相符，并且資金使用效益良好

B、公司凈資產(chǎn)總值不低于1億元人民幣

C、公司從前1次發(fā)行股票到本次申請期間沒有重大違法行為

D、公司在最近3年內(nèi)連續(xù)盈利；原有企業(yè)改組或者國有企業(yè)作為

主要發(fā)起人設(shè)立的公司，不可連續(xù)計算

【參考答案】：A,C

【解析】考點：熟悉增資發(fā)行境內(nèi)上市外資股的條件。見教材第十

章第一節(jié)，P380o

10、公司境內(nèi)上市外資股時，需要聘請的中介結(jié)構(gòu)必須包括OO

A、承銷商

B、境外法律顧問

C、國際會計師事務(wù)所

D、境外評估機(jī)構(gòu)

【參考答案】：A,B,C

【解析】了解境內(nèi)上市外資股的投資主體的有關(guān)規(guī)定。見教材第十

章第一節(jié)，P381O

11、股票發(fā)行中的其他發(fā)行方式包括OO

A、”全額預(yù)繳款、比例配售、余額即退”方式

B、“全額預(yù)繳款、比例配售、余額轉(zhuǎn)存”方式

C、與儲蓄存款掛鉤方式

D、上網(wǎng)競價方式

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】掌握戰(zhàn)略投資者配售的概念與操作的基本要求。見教材第

五章第三節(jié)，P168?169。

12、戰(zhàn)略投資者不得參與首次公開發(fā)行股票的()o

A、網(wǎng)上詢價

B、網(wǎng)下詢價

C、初步詢價

D、累計投標(biāo)

【參考答案】：C,D

【解析】考點：掌握股票發(fā)行的基本原則。見教材第五章第三節(jié)，

P160o

13、以協(xié)議方式收購上市公司股份的，協(xié)議收購報告書必須披露的

內(nèi)容有O0

A、收購人的姓名、住所

B、收購人關(guān)于收購的決定及收購目的，是否擬在未來12個月內(nèi)繼

續(xù)增持

C、未來12個月內(nèi)對上市公司資產(chǎn)、業(yè)務(wù)等進(jìn)行調(diào)整的后續(xù)計劃

D、前6個月內(nèi)通過證券交易所的證券交易買賣被收購公司股票的

情況

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】考點：熟悉要約收購規(guī)則、協(xié)議收購規(guī)則以及間接收購規(guī)

則。見教材第十一章第二節(jié)，P425?426。

14、賬務(wù)清理是指對企業(yè)的各種()等基本財務(wù)情況進(jìn)行全面核對

和清理，以及對企業(yè)的各項內(nèi)容資金往來進(jìn)行全面核對和清理，以保證

企業(yè)賬賬相符，賬證相符，促進(jìn)企業(yè)掌握的全面、準(zhǔn)確和真實。

A、銀行賬戶

B、會計核算科目

C、各類庫存現(xiàn)金

D、有價證券

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】熟悉國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的界定及折股、土地使用權(quán)的處置、非

經(jīng)營性資產(chǎn)的處置和無形資產(chǎn)的處置。見教材第三章第二節(jié)，P84O

15、下列關(guān)于股東大會主持的說法中，正確的是()o

A、董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長主持

B、副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由2/3以上董事共

同推舉1名董事主持

C、董事會不能履行或者不履行召集股東大會會議職責(zé)的，監(jiān)事會

應(yīng)當(dāng)及時召集和主持

D、監(jiān)事會不召集和主持的，連續(xù)90日以上單獨(dú)或者合計持有公司

5%以上股份的股東可以自行召集和主持

【參考答案】：A,C

【解析】本題考查股東大會的運(yùn)作和議事規(guī)則一股東大會的主持。

選項B應(yīng)改為：副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上

董事共同推舉1名董事主持。選項D應(yīng)改為：監(jiān)事會不召集和主持的，

連續(xù)90日以上單獨(dú)或者合計持有公司10%以上股份的股東可以自行召

集和主持。

16、關(guān)于資產(chǎn)支持證券信用增級的說法，正確的是（）.

A、信用增級有內(nèi)部信用增級和外部信用增級

B、金融機(jī)構(gòu)提供的信用增級應(yīng)在相關(guān)法律文件中明確規(guī)定信用增

級的條件、保護(hù)程度及期限

C、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在法律行政許可的范圍內(nèi)提供信用增級

D、商業(yè)銀行禁止提供信用增級

【參考答案】：A,B,C

【解析】商業(yè)銀行可以提供信用增級，所以D選項錯誤。

17、（）須由股東大會以特別決議通過。

A、董事會擬訂的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案

B、公司章程的修改

C、公司增加或者減少注冊資本

D、變更公司形式

【參考答案】:B,C,D

【解析】考點：熟悉股份有限公司股東的權(quán)利和義務(wù)、上市公司控

股股東的定義和行為規(guī)范、股東大會的職權(quán)、上市公司股東大會的運(yùn)作

規(guī)范和議事規(guī)則、股東大會決議程序和會議記錄。見教材第二章第三節(jié),

P54o

18、首次公開發(fā)行股票時，根據(jù)公開性原則，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)

公開本次股票O(jiān)O

A、認(rèn)購時問

B、認(rèn)購者名單

C、認(rèn)購地點

D、認(rèn)購辦法

【參考答案】：A,B,C

【解析】首次公開發(fā)行股票時，為確保股票的順利發(fā)行，發(fā)行人和

主承銷商應(yīng)遵循公開、公平、公正、高效、經(jīng)濟(jì)性原則。其中，公開性

原則要求，發(fā)行人和主承銷商按中國證監(jiān)會對股票發(fā)行的有關(guān)精神和規(guī)

定，公開本次股票的認(rèn)購辦法、認(rèn)購地點、認(rèn)購時間等，利用公共傳播

媒介進(jìn)行宣傳。

19、關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券上市的贖回與回售，不正確的有()o

A、上市公司行使贖回權(quán)時，應(yīng)當(dāng)在每年首次滿足贖回條件后的10

個交易日內(nèi)至少發(fā)布3次贖回公告

B、贖回期結(jié)束后，公司應(yīng)當(dāng)公告贖回結(jié)果及其影響

C、變更募集資金投資項目的，上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會通過決議

后20個交易日內(nèi)賦予可轉(zhuǎn)換公司債券持有人1次回售的權(quán)利

D、有關(guān)回售公告至少發(fā)布3次，其中，在回售實施前、股東大會

決議公告后10個交易日內(nèi)至少發(fā)布1次，在回售實施期間至少發(fā)布1

次，余下1次回售公告的發(fā)布時間視需要而定

【參考答案】：A,D

【解析】考點：熟悉發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券申報前的信息披露的基本要求。

見教材第八章第四節(jié)，P275o

20、中國證監(jiān)會對公開發(fā)行證券的信息披露的規(guī)章制度劃分的層次

包括()O

A、內(nèi)容與格式準(zhǔn)則

B、編報規(guī)則

C、個案意見與案例分析

D、規(guī)范問答

【參考答案】:A,B,C,D

【解析】2000年12月23日，中國證監(jiān)會發(fā)布《關(guān)于完善公開發(fā)

行證券公司信息披露規(guī)范的意見》，把公開發(fā)行證券的公司信息披露的

規(guī)章制度分為四個層次，依次為：①內(nèi)容與格式準(zhǔn)則；②編報規(guī)則；③

規(guī)范問答；④個案意見與案例分析。首次公開發(fā)行股票的信息披露應(yīng)遵

守相關(guān)規(guī)范。

四、判斷題（共40題，每題1分）。

1、盈利預(yù)測報告中預(yù)測期間的確定原則為預(yù)測時起至不超過下一

個會計年度結(jié)束時止的期限。（）

【參考答案】：錯誤

【解析】盈利預(yù)測報告中預(yù)測期間的確定原則是：如果預(yù)測是在發(fā)

行人會計年度的前6個月作出的，則為預(yù)測時起至該會計年度結(jié)束時止

的期限；如果預(yù)測是在發(fā)行人會計年度的后6個月作出的，則為預(yù)測時

起至不超過下一會計年度結(jié)束時止的期限。

2、中小企業(yè)板是現(xiàn)有主板市場的一個板塊，其適用的基本制度規(guī)

范和發(fā)行上市標(biāo)準(zhǔn)與現(xiàn)有主板市場有所不同。（）

【參考答案】：錯誤

3、保險公司次級債券的償還只有在確保償還次級債務(wù)本息后償付

能力充足率不低于100%的前提下，募集人才能償付本息。（）

【參考答案】：正確了解次級債務(wù)的概念'募集方式以及次級債務(wù)

計入商業(yè)銀行附屬資本和次級債務(wù)計入保險公司認(rèn)可負(fù)債的條件和比例

的有關(guān)規(guī)定。見教材第九章第二節(jié)，P296o

4、申請發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券時，一定要報送發(fā)行人編制的盈利預(yù)測報

告。（）

【參考答案】：錯誤

【解析】可轉(zhuǎn)債的發(fā)行需要的是募集資金用途，對盈利性預(yù)測沒有

要求。

5、擬發(fā)行上市公司不得為控股股東及其下屬單位、其他關(guān)聯(lián)企業(yè)

提供擔(dān)保，或?qū)⒁詳M發(fā)行上市公司名義的借款轉(zhuǎn)借給股東單位使用。()

【參考答案】：正確

6、股東可以親自出席股東大會，也可以委托代理人代為出席和表

決，但是股東應(yīng)當(dāng)以書面形式委托代理人；如果委托人為法人，應(yīng)當(dāng)加

蓋法人印章或者由其正式委任的代理人簽署。()

【參考答案】：正確

7、在網(wǎng)下電子化發(fā)行方式下，主承銷商按規(guī)定向中國證券登記結(jié)

算有限責(zé)任公司登記結(jié)算平臺發(fā)送網(wǎng)下配售結(jié)果數(shù)據(jù)，并保證發(fā)送的網(wǎng)

下配售結(jié)果數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整。登記結(jié)算平臺據(jù)此辦理網(wǎng)下發(fā)行股

份初始登記。()

【參考答案】：正確

8、中國證監(jiān)會對保薦代表人資格的申請，自受理之日起15個工作

日內(nèi)作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的書面決定。()

【參考答案】：錯誤掌握保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人的資格條件。見教

材第一章第二節(jié)，P19o

9、助銷是指承銷商向社會推銷債券，到了銷售截至日期，未售出

的余額由承銷商負(fù)責(zé)認(rèn)購。()

【參考答案】：正確

10、在股票發(fā)行前，主承銷商應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會申請開立專門用于

實行超額配售選擇權(quán)的賬戶，并向證券交易所和中國證監(jiān)會提交授權(quán)委

托書及授權(quán)代表的有效簽字文件。()

【參考答案】：錯誤

【解析】超額配售選擇權(quán)是在股票發(fā)行上市之日30日內(nèi)決定的，

在股票發(fā)行以前沒有作出具體規(guī)定。

11、控股股東不履行認(rèn)配股份的承諾，或者代銷期限屆滿，原股東

認(rèn)購股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量90%的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價并加

算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)購的股東。()

【參考答案】：錯誤

【解析】控股股東不履行認(rèn)配股份的承諾，或者代銷期限屆滿，原

股東認(rèn)購股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量70%的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價

并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)購的股東。

12、談話對象對談話所涉及的重要事項說明不清，提供的材料不完

整，在限期內(nèi)又未能進(jìn)行充分補(bǔ)充的，中國證監(jiān)會可以對其進(jìn)行公開批

評。()

【參考答案】：正確

13、按照國際通行的做法，中國企業(yè)發(fā)行股票，首先應(yīng)當(dāng)按照中國

的企業(yè)會計準(zhǔn)則和會計制度編制財務(wù)報表。()

【參考答案】：錯誤

【解析】國際發(fā)行證券，應(yīng)當(dāng)以發(fā)行地點會計準(zhǔn)則來編制相應(yīng)報表。

14、某公司的注冊資本為人民幣5000萬元，法定盈余公積金累計

為1250萬元，該公司可以不再提取法定盈余公積金。()

【參考答案】：錯誤

【解析】公司法定公積金累計額為公司注冊資本的50%以上的，

可不再提取。本題中公司法定盈余公積金僅達(dá)到該公司注冊資本的

25%,應(yīng)繼續(xù)提取法定盈余公積金。

15、以租賃方式取得的土地不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)租和抵押。()

【參考答案】：正確

16、可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行額不少于人民幣1億元。()

【參考答案】：正確

17、發(fā)行人應(yīng)在招股說明書概覽中披露發(fā)行人及其控股股東、實際

控制人的簡要情況，發(fā)行人的主要財務(wù)數(shù)據(jù)及主要財務(wù)指標(biāo)，本次發(fā)行

情況及募集資金用途等。()

【參考答案】：正確

18、企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金不得用于房地產(chǎn)買賣、股票買賣和

期貨交易等與本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的風(fēng)險性投資。()

【參考答案】：正確

19、企業(yè)發(fā)行集合票據(jù)應(yīng)由符合條件的承銷機(jī)構(gòu)承銷。()

【參考答案】：正確

【解析】熟悉中小非金融企業(yè)集合票據(jù)的特點、發(fā)行規(guī)模要求、償

債保障措施、評級要求、投資者保護(hù)機(jī)制和信息披露要求。見教材第九

章第七節(jié)，P343o

20、刊登證券發(fā)行募集文件前終止保薦協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人

應(yīng)當(dāng)自終止之日起10個工作日內(nèi)分別向中國證監(jiān)會報告，說明原因。

()

【參考答案】：錯誤

21、《招股說明書》是增加了發(fā)行價格和數(shù)量的《招股意向書》。

()

【參考答案】：錯誤

【解析】《招股說明書》與上市公司