2021年冬季證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》每天一練

2021年冬季證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》

每天一練

一、單項(xiàng)選擇題(共60題，每題1分)。

1、在上市公司收購(gòu)中，上市公司的控股股東和其他實(shí)際控制人對(duì)

其所控制的上市公司及其股東負(fù)有()O

A、保護(hù)責(zé)任

B、提供財(cái)務(wù)資助的責(zé)任

C、監(jiān)管責(zé)任

D、誠(chéng)信義務(wù)

【參考答案】：D

2、增發(fā)如有老股東配售，則應(yīng)強(qiáng)調(diào)代碼為()，簡(jiǎn)稱為()o

A、“700XXX”，“義X義增發(fā)”

B、“700XXX”，“XXX配售”

C、“730XXX”，“XX義增發(fā)”

D、“730XXX”，“XXX配售”

【參考答案】：B

【解析】考點(diǎn)：熟悉增發(fā)及上市業(yè)務(wù)操作流程、配股及上市業(yè)務(wù)操

作流程。見(jiàn)教材第七章第三節(jié)，P248?249。

3、采用募集設(shè)立方式的，發(fā)起人應(yīng)于股款交足之后()日內(nèi)主持

召開(kāi)公司創(chuàng)立大會(huì)。發(fā)起人應(yīng)該在創(chuàng)立大會(huì)召開(kāi)()日前將會(huì)議日期通

知各認(rèn)股人或予以公告。

A、15；30

B、30；30

C、15；15

D、30；15

【參考答案】：D

【解析】常識(shí)，考生應(yīng)該掌握。

4、發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人最近()年內(nèi)不存在損害投

資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的重大違法行為；不存在未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核

準(zhǔn)，擅自公開(kāi)或者變相公開(kāi)發(fā)行證券，或者有關(guān)違法行為雖然發(fā)生在()

年前，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài)的情形。

A、5,2

B、2,2

C、3,1

D、3,3

【參考答案】：D

5、我國(guó)發(fā)行企業(yè)債券開(kāi)始于()o

A、1990年

B、1985年

C、1983年

D、1980年

【參考答案】：C

6、收購(gòu)要約期滿前()日內(nèi)，收購(gòu)人不得更改收購(gòu)要約條件，但

是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外。

A、5

B、10

C、15

D、30

【參考答案】：c

【解析】《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)今第10號(hào)——上市公司收購(gòu)

管理辦法》第三十八條規(guī)定：收購(gòu)要約期滿前I5日內(nèi)，收購(gòu)人不得更

改收購(gòu)要約條件，但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外。

7、如投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資取得單一上市公司25%或以上股份并承

諾在()年內(nèi)持續(xù)持股不低于25%的，外匯管理部門在外匯登記證上加

注“外商投資股份公司(A股并購(gòu)25%或以上)”o

A、5

B、8

C、10

D、15

【參考答案】：C

【解析】根據(jù)《外國(guó)投資者對(duì)上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》第十九

條規(guī)定：“如投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資取得單一上市公司25%或以上股份并

承諾在10年內(nèi)持續(xù)持股不低于25%的，外匯管理部門在外匯登記證上

加注'外商投資股份公司(A股并購(gòu)25%或以上)‘o”

8、股份有限公司的住所為()o

A、公司董事長(zhǎng)辦公所在地

B、公司主要辦事機(jī)構(gòu)所在地

C、公司所有辦事機(jī)構(gòu)所在地

D、公司開(kāi)戶銀行所在地

【參考答案】：B

【解析】公司主要辦事機(jī)構(gòu)所在地為股份有限公司的住所。

9、信息披露文件應(yīng)當(dāng)采用()o

A、中文文本

B、外文文本

C、同時(shí)采用中外文文本

D、沒(méi)有限制

【參考答案】：A

【解析】掌握信息披露的制度規(guī)定、方式、原則和事務(wù)管理的基本

要求。見(jiàn)教材第六章第一節(jié)，P19K

10、一般來(lái)說(shuō)，利率已確定的國(guó)債發(fā)行，采用()招標(biāo)。

A、價(jià)格

B、繳款期

C、持有期

D、收益率

【參考答案】：A

11、證券公司申請(qǐng)取得股票承銷商的資格，在凈資產(chǎn)方面應(yīng)該滿足

的條件時(shí)凈資產(chǎn)不于人民幣()萬(wàn)元。

A、5000

B、1000

C、3000

D、10000

【參考答案】：A

12、詢價(jià)增發(fā)、比例配售過(guò)程中，發(fā)行人刊登招股意向書當(dāng)日停牌

1小時(shí)，刊登詢價(jià)區(qū)間公告當(dāng)日停牌1小時(shí)，連續(xù)停牌日為()日。

A、T?T+1

B、T?T+2

C、T?T+3

D、T?T+4

【參考答案】：C

【解析】考點(diǎn)：熟悉增發(fā)及上市業(yè)務(wù)操作流程、配股及上市業(yè)務(wù)操

作流程。見(jiàn)教材第七章第三節(jié)，17248o

13、修訂后的《公司法》和《證券法》已于2005年10月27日經(jīng)

十屆全國(guó)人大常委會(huì)第十八次會(huì)議通過(guò)，于()起施行。

A、2005年10月27日

B、2005年12月27日

C、2006年1月1日

D、2006年3月1日

【參考答案】：C

【解析】常識(shí)，要了解。

14、1998年()出臺(tái)后，提出要打破行政推薦家數(shù)的辦法，以后

國(guó)家就不再確定發(fā)行額度，發(fā)行申請(qǐng)人需要由主承銷商推薦，由發(fā)行審

核委員會(huì)審核，中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。

A、《公司法》

B、《證券法》

C、《證券交易法》

D、《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)證券市場(chǎng)宏觀管理的通知》

【參考答案】：B

15、輔導(dǎo)對(duì)象如發(fā)生()情況，可不重新進(jìn)行輔導(dǎo)。

A、輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生控股股東變更

B、輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生主營(yíng)業(yè)務(wù)變更

C、輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生1/3以下董事、監(jiān)事、高

級(jí)管理人員變更

【參考答案】：c

28、創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票持續(xù)督導(dǎo)的期間為()o

A、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，自證券上市

次年起計(jì)算

B、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，自證券上市

之日起計(jì)算

C、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，自證券上市

次年起計(jì)算

D、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，自證券上市

之日起計(jì)算

【參考答案】：D

【解析】本題考查創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票持續(xù)督導(dǎo)的期間的概念。

29、發(fā)行人按規(guī)定提前贖回混合資本債券、延期支付利息或混合資

本債券到期延期支付本金和利息時(shí)，應(yīng)提前()個(gè)工作日?qǐng)?bào)中國(guó)人民銀

行備案。

A、3

B、5

C、10

D、20

【參考答案】：B

30、A公司發(fā)行一筆債券籌資1000萬(wàn)元，手續(xù)費(fèi)0.K,年利率5%,

期限3年，每年派息一次，到期一次還本，公司所得稅率33%,這筆債

券的資本成本是OO

A、3%

B、3.35%

C、3.5%

D、4%

【參考答案】：B

31、信托投資公司擔(dān)任特定目的信托受托機(jī)構(gòu)，注冊(cè)資本不低于()

億元人民幣，并且最近3年年末的凈資產(chǎn)不低于5億元人民幣。

A、5

B、3

C、2

D、1

【參考答案】：A

【解析】信托投資公司擔(dān)任特定目的信托受托機(jī)構(gòu)，注冊(cè)資本不低

于5億元人民幣，并且最近3年年末的凈資產(chǎn)不低于5億元人民幣。

32、董事會(huì)秘書空缺期間超過(guò)()個(gè)月之后，董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)代行董事

會(huì)秘書職責(zé)，直至公司正式聘任董事會(huì)秘書。

A、1

B、2

C、3

D、6

【參考答案】：C

33、下列關(guān)于上市公司及其控股或者控制的公司購(gòu)買、出售資產(chǎn)的

情況不會(huì)構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的是OO

A、購(gòu)買、出售的資產(chǎn)總額占上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的

合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到50%以上

B、購(gòu)買、出售的資產(chǎn)在最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的營(yíng)業(yè)收入占上

市公司同期經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告營(yíng)業(yè)收入的比例達(dá)到50%以上

C、購(gòu)買、出售的資產(chǎn)凈額超過(guò)5000萬(wàn)元人民幣

D、認(rèn)購(gòu)證方式

【參考答案】：A

【解析】考查各種發(fā)行方式的定義，此題為網(wǎng)上競(jìng)價(jià)發(fā)行。

43、當(dāng)公司股票發(fā)行有三家以上承銷商時(shí)，承銷團(tuán)可設(shè)一家(),

協(xié)助主承銷商組織承銷活動(dòng)。

A、包銷商

B、代銷商

C、分銷商

D、副主承銷商

【參考答案】：D

【解析】承銷團(tuán)由3家以上承銷商組成的，可以設(shè)副主承銷商，協(xié)

助主承銷商組織承銷活動(dòng)。

44、公司改組為上市公司，其使用的國(guó)有土地使用權(quán)必須評(píng)估。應(yīng)

當(dāng)由土地資產(chǎn)的使用單位或持有單位向國(guó)家土地管理部門提出申請(qǐng)，然

后聘請(qǐng)()級(jí)土地評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估。

A、A

【解析】B、AA

【解析】C、AAA

【解析】D、A+

【參考答案】：A

45、承銷金額在()億元以上、承銷團(tuán)成員在()家以上可設(shè)2?

3家副主承銷商。

A、3,10

B、5,10

C、3,5

D、10,10

【參考答案】：D

【解析】考查承銷商備案材料合規(guī)性審核要點(diǎn)。其中包括承銷團(tuán)中

的副主承銷商數(shù)量符合規(guī)定。承銷金額在3億元以上、承銷團(tuán)成員在

10家以上可設(shè)2?3家副主承銷商。

46、國(guó)有資產(chǎn)折股時(shí)，在一定的市場(chǎng)條件下，也允許公司凈資產(chǎn)不

完全折股，即國(guó)有資產(chǎn)折股的票面價(jià)值總額可以略低于經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估并確

認(rèn)的凈資產(chǎn)總額，但折股比率(國(guó)有股股本土發(fā)行前國(guó)有凈資產(chǎn))不得

低于()。

A、70%

B、65%

C、50%

D,30%

【參考答案】：B

47、H股控股股東必須承諾上市后()個(gè)月內(nèi)不得出售公司的股份,

并且在隨后的6個(gè)月內(nèi)控股股東可以減持，但必須維持控股股東地位，

即()的持股比例。

A、6,20%

B、12,30%

C、6,30%

D、12,20%

【參考答案】：C

48、控股股東不履行認(rèn)配股份的承諾，或者代銷期限屆滿，原股東

認(rèn)購(gòu)股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量()的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加

算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)購(gòu)的股東。

A、30%

54、最近()因違法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)從名單中去除或者受到中國(guó)

證監(jiān)會(huì)行政處罰的個(gè)人不能申請(qǐng)注冊(cè)登記為保薦代表人。

A、6個(gè)月

B、1年

C、36個(gè)月

D、48個(gè)月

【參考答案】：C

55、2006年9月11日中國(guó)證監(jiān)會(huì)審議通過(guò)《證券發(fā)行與承銷管理

辦法》，自()起施行。該辦法細(xì)化了詢價(jià)、定價(jià)、證券發(fā)售等環(huán)節(jié)的

有關(guān)操作規(guī)定。

A、2006年12月

B、2006年11月

C、2006年10月

D、2006年9月

【參考答案】：D

56、并購(gòu)重組委委員每屆任期()年.可以連任，但連續(xù)任期最長(zhǎng)不

超過(guò)()屆。

A、1,3

B、2,4

C、1,2

D、2,3

【參考答案】：B

【解析】并購(gòu)重組委員會(huì)委員每屆任期2年，可以連任，連續(xù)任期

最長(zhǎng)不超過(guò)4年

57、按照國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作意

見(jiàn)》，國(guó)有企業(yè)在改制前，首先應(yīng)進(jìn)行()O

A、產(chǎn)權(quán)界定

B、報(bào)表審計(jì)

C、清產(chǎn)核資

D、資產(chǎn)評(píng)估

【參考答案】：C

58、收購(gòu)人應(yīng)自依法報(bào)送上市公司收購(gòu)報(bào)告書之日起()后，公告

其收購(gòu)要約，收購(gòu)要約期限不得少于()，并不得超過(guò)OO

A、30日，15日，60日

B、150,300,600

C、150,150,600

D、30日，30日，600

【參考答案】：B

59、股東大會(huì)作出特別決議，應(yīng)當(dāng)由出席股東大會(huì)的股東(包括股

東代理人)所持表決權(quán)的()以上通過(guò)。

A、2/3

B、1/3

C、1/2

D、1/5

【參考答案】：A

60、股東大會(huì)作出特別決議，應(yīng)當(dāng)由出席股東大會(huì)的股東(包括股

東代理人)所持表決權(quán)的()以上通過(guò)。

A、2/3

B、1/3

C、1/5

D、1/4

【參考答案】：A

【解析】股東大會(huì)作出特別決議，應(yīng)當(dāng)由出席股東大會(huì)的股東(包

括股東代理人)所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。

二、多項(xiàng)選擇題(共20題，每題1分)。

1、上市公司設(shè)立獨(dú)立董事的條件有()O

A、具有3年以上法律、經(jīng)濟(jì)或其他履行獨(dú)立董事職責(zé)所必需的工

作經(jīng)驗(yàn)

B、具有5年以上法律、經(jīng)濟(jì)或其他履行獨(dú)立董事職責(zé)所必需的工

作經(jīng)驗(yàn)

C、可以是持有上市公司5%以上的股東的直系親屬

D、持有上市公司現(xiàn)以卜的股東的直系親屬不得擔(dān)任獨(dú)立董事

【參考答案】：B,D

【解析】擔(dān)任獨(dú)立董事的條件要熟悉。

2、當(dāng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具()的審計(jì)報(bào)告時(shí)，應(yīng)在范圍段與意見(jiàn)段之

間增加說(shuō)明段，清楚地說(shuō)明所持意見(jiàn)的理由，并在可能的情況下，指出

其對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的影響程度。

A、保留意見(jiàn)

B、否定意見(jiàn)

C、拒絕表示意見(jiàn)

D、同意意見(jiàn)

【參考答案】：A,B,C

3、企業(yè)改組為股份公司時(shí)，對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的處置方式有()o

A、整體改組時(shí)，作為原企業(yè)的折股

B、作為投資折股，產(chǎn)權(quán)歸上市公司

C、產(chǎn)權(quán)歸控股公司

D、贈(zèng)與

E、上市公司出資取得其產(chǎn)權(quán)

【參考答案】：A,B,C,E

4、上市公司申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換債券在證券交易所上市，應(yīng)當(dāng)符合()條

件。

A、可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為1年以上

B、可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為3年以上

C、可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬(wàn)元

D、可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣3000萬(wàn)元

E、申請(qǐng)上市時(shí)仍符合法定的可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行條件

【參考答案】：A,C,E

5、下列屬于《證券法》對(duì)股份有限公司申請(qǐng)股票上市要求的是()o

A、股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開(kāi)發(fā)行

B、公司股本總額不少于人民幣1000萬(wàn)元

C、公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的20%以上；公司股本總額

超過(guò)人民幣4億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為10%以上

D、公司最近3年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載

【參考答案】：A,D

6、上市公司公開(kāi)發(fā)行新股的推薦核準(zhǔn)包括()o

A、有保薦人進(jìn)行的內(nèi)核、出具發(fā)行保薦書

B、保薦人對(duì)承銷商備案材料的合規(guī)性審核

C、有中國(guó)證監(jiān)會(huì)進(jìn)行的受理文件、初審

D、發(fā)行審核委員會(huì)審核、核準(zhǔn)文件

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】熟悉新股上市的推薦核準(zhǔn)材料，四個(gè)選項(xiàng)均是。

7、可轉(zhuǎn)換公司債券在上海證券交易所網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行須提交的資料

有()。

A、發(fā)行公告、募集說(shuō)明書全文及相關(guān)文件

B、中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的核準(zhǔn)文件

C、發(fā)行人及其主承銷商關(guān)于保證發(fā)行公告、募集說(shuō)明書全文及其

相關(guān)文件的電子文件與書面文件內(nèi)容一致，并承擔(dān)全部責(zé)任的確認(rèn)函

D、發(fā)行人通過(guò)交易所系統(tǒng)發(fā)行證券的申請(qǐng)

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券在上海證券交易所網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行須提交以

下資料：①中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的核準(zhǔn)文件；②發(fā)

行人通過(guò)交易所系統(tǒng)發(fā)行證券的申請(qǐng)；③發(fā)行公告、募集說(shuō)明書全文及

相關(guān)文件；④發(fā)行人及其主承銷商關(guān)于保證發(fā)行公告、募集說(shuō)明書全文

及其相關(guān)文件的電子文件與書面文件內(nèi)容一致，并承擔(dān)全部責(zé)任的確認(rèn)

函。

8、在上海證券交易所網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行須提交的資料包括()o

A、中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的核準(zhǔn)文件

B、《債券募集說(shuō)明書概要》、《可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行公告》、由

以上兩個(gè)文件組成的磁盤和磁盤證明文件

C、主承銷商募集資金劃付的席位號(hào)和公司自營(yíng)股票賬號(hào)

D、《債券募集說(shuō)明書概要》、《可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行公告》，由

以上兩個(gè)文件組成的磁盤和磁盤證明文件

【參考答案】：A,B,C,D

9、關(guān)于定價(jià)增發(fā)操作流程，假設(shè)T日為網(wǎng)上網(wǎng)下申購(gòu)日，下列說(shuō)

法正確的是（）O

A、T-20,招股意向書摘要、網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行公告、網(wǎng)上路演公告

見(jiàn)報(bào)

B、T+1日，主承銷商聯(lián)系會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行網(wǎng)下申購(gòu)定金驗(yàn)資

C、T+2日，主承銷商刊登網(wǎng)下發(fā)行結(jié)果公告，退還未獲配售的網(wǎng)

下申購(gòu)定金

D、T+3日，網(wǎng)上未獲配售的資金解凍，網(wǎng)下發(fā)行申購(gòu)資金驗(yàn)資

【參考答案】：A,C

10、投資者購(gòu)買一張可轉(zhuǎn)換公司債券等價(jià)于同時(shí)購(gòu)買了OO

A、一個(gè)普通債券

B、一個(gè)普通股票

C、一個(gè)對(duì)公司股票的看漲期權(quán)

D、一個(gè)普通股票的未來(lái)收益

【參考答案】：A,C

【解析】投資者購(gòu)買可轉(zhuǎn)換公司債券等價(jià)于同時(shí)購(gòu)買了一個(gè)普通債

券和一個(gè)對(duì)公司股票的看漲期權(quán)。

11、在股票上市公告書中，發(fā)行人應(yīng)披露上市前股權(quán)結(jié)構(gòu)及各類股

東的持股情況，包括（）。

A、本次擬發(fā)行的股份及本次發(fā)行后公司股本結(jié)構(gòu)

B、股東中的風(fēng)險(xiǎn)投資者或戰(zhàn)略投資者持股及其簡(jiǎn)況

C、按發(fā)起人股、社會(huì)公眾股等披露股權(quán)結(jié)構(gòu)

D、外資股份（若有）持有人的有關(guān)情況

E、披露最大十名股東的名稱、持股數(shù)、持股比例等

【參考答案】：C,E

12、贖回公告應(yīng)當(dāng)載明()等內(nèi)容。

A、贖回日期

B、贖回的價(jià)格

C、贖回的程序

D、付款方法

E、以上都是

【參考答案】：A,B,C,D,E

13、招股說(shuō)明書應(yīng)披露發(fā)行人()o

A、發(fā)展戰(zhàn)略

B、技術(shù)開(kāi)發(fā)計(jì)劃

C、人員擴(kuò)充計(jì)劃

D、新股上市后的二級(jí)市場(chǎng)走勢(shì)計(jì)劃

【參考答案】：A,B,C

14、下列影響發(fā)行價(jià)格的因素有()o

A、投資者的偏好

B、未來(lái)再次發(fā)行股票的可能性

C、發(fā)展?jié)摿?、發(fā)行數(shù)量

D、凈資產(chǎn)

【參考答案】：A,C,D

【解析】未來(lái)再次發(fā)行股票的可能性不影響發(fā)行價(jià)格。

15、信用評(píng)級(jí)的財(cái)務(wù)分析指標(biāo)包括()o

A、收益性指標(biāo)

B、負(fù)債比率

C、財(cái)務(wù)彈性指標(biāo)

D、清算價(jià)值

【參考答案】：A,B,C,D

16、首次公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員符合

法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，且不得有()情形。

A、被中國(guó)證監(jiān)會(huì)采取證券市場(chǎng)禁入措施尚在禁入期的

B、最近12個(gè)月內(nèi)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰

C、最近半年內(nèi)受到證券交易所公開(kāi)譴責(zé)

D、因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛘呱嫦舆`法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)

會(huì)立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見(jiàn)

【參考答案】：A,D

17、企業(yè)債券的上市推薦人應(yīng)當(dāng)符合下列條件：()o

A、具有交易所會(huì)員資格

B、最近3年內(nèi)無(wú)重大違法、違規(guī)行為

C、負(fù)責(zé)推薦工作的主要業(yè)務(wù)人員熟悉交易所章程及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則

D、具備股票主承銷商資格，且信譽(yù)良好

【參考答案】：A,C,D

18、可能對(duì)資產(chǎn)支持證券投資價(jià)值有實(shí)質(zhì)性影響的重大事件包括

()O

A、資產(chǎn)支持證券第三方擔(dān)保人主體發(fā)生變更

B、資產(chǎn)支持證券的信用評(píng)級(jí)發(fā)生變化

C、發(fā)生或預(yù)期將發(fā)生受托機(jī)構(gòu)不能按時(shí)兌付資產(chǎn)支持證券本息等

影響投資者利益的事項(xiàng)

D、受托機(jī)構(gòu)和證券化服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)生影響資產(chǎn)交持證券投資價(jià)值的

違法、違規(guī)或違約事件

【參考答案】：A,B,C,D

19、國(guó)有法人單位（行業(yè)性總公司和具有政府行政管理職能的公司

除外）所擁有的企業(yè)，包括（），以全部或部分資產(chǎn)改建為股份公司，

進(jìn)人股份公司的凈資產(chǎn)折成的股份，界定為國(guó)有法人股。

A、產(chǎn)權(quán)關(guān)系經(jīng)過(guò)界定和確認(rèn)的國(guó)有企業(yè)（集團(tuán)公司）的全資子企業(yè)

（全資子公司）

B、產(chǎn)權(quán)關(guān)系未經(jīng)過(guò)界定和確認(rèn)的國(guó)有企業(yè)（集團(tuán)公司）的全資子企

業(yè)（全資子公司）

C、控股子企業(yè)（不包括其下屬企業(yè)）

D、控股于企業(yè)（控股子公司）及其下屬企業(yè)

【參考答案】：A,D

20、證券公司必須持續(xù)符合的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)有：（）o

A、凈資本與各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備之和的比例不得低予10%

B、凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于40%

C、凈資產(chǎn)與負(fù)債的比例不得低于20%

D、流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比例不得低于100%

【參考答案】：A,B,C,D

三、不定項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。

1、公司改組為上市公司時(shí)，對(duì)上市公司占用的國(guó)有土地主要采取

的措施有OO

A、繳納土地出讓金，取得土地所有權(quán)

B、以土地使用權(quán)作價(jià)入股

C、繳納土地租金，將土地使用權(quán)交給股份有限公司

D、授權(quán)經(jīng)營(yíng)

【參考答案】:A,B,C,D

【解析】從我國(guó)目前的實(shí)踐來(lái)看，公司改組為上市套司時(shí)，對(duì)上市

公司占用的國(guó)有土地主要采取4種方式處置：①以土地使用權(quán)作價(jià)入股;

②繳納土地出讓金，取得土地使用權(quán)；③繳納土地租金；④授權(quán)經(jīng)營(yíng)。

2、招股說(shuō)明書結(jié)尾應(yīng)列明備查文件，包括()o

A、發(fā)行保薦書

B、公司章程

C、盈利預(yù)測(cè)報(bào)告

D、財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告

【參考答案】:A,B,C,D

【解析】考點(diǎn)：掌握招股說(shuō)明書的一般內(nèi)容與格式。見(jiàn)教材第六章

第二節(jié)，P217O

3、政策性銀行發(fā)行金融債券應(yīng)向中國(guó)人民銀行報(bào)送()文件。

A、金融債券發(fā)行申請(qǐng)報(bào)告

B、發(fā)行人近3年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告

C、金融債券發(fā)行辦法

D、承銷協(xié)議

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】熟悉我國(guó)金融債券的發(fā)行條件、申報(bào)文件、操作要求、登

記、托管與兌付、信息披露的有關(guān)規(guī)定。見(jiàn)教材第九章第二節(jié)，P289O

4、可能對(duì)資產(chǎn)支持證券投資價(jià)值有實(shí)質(zhì)性影響的重大事件包括

()O

A、資產(chǎn)支持證券第三方擔(dān)保人主體發(fā)生變更

B、資產(chǎn)支持證券的信用評(píng)級(jí)發(fā)生變化

C、發(fā)生或預(yù)期將發(fā)生受托機(jī)構(gòu)不能按時(shí)兌付資產(chǎn)支持證券本息等

影響投資者利益的事項(xiàng)

D、受托機(jī)構(gòu)和證券化服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)生影響資產(chǎn)支持證券投資價(jià)值的

違法、違規(guī)或違約事件

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】了解公開(kāi)發(fā)行證券化產(chǎn)品的信息披露的有關(guān)規(guī)定。見(jiàn)教材

第九章第九節(jié)，P372O

5、按目標(biāo)公司董事會(huì)是否抵制劃分，并購(gòu)可以分為()o

A、協(xié)議收購(gòu)

B、要約收購(gòu)

C、敵意收購(gòu)

D、善意收購(gòu)

【參考答案】：C,D

【解析】考點(diǎn)：熟悉公司收購(gòu)的形式、業(yè)務(wù)流程、反收購(gòu)策略。見(jiàn)

第十一章第一節(jié)，P405o

6、屬于股權(quán)融資的是()o

A、配股

B、增發(fā)新股

C、股權(quán)分配中送紅股

D、發(fā)行債券

【參考答案】：A,B,C

7、在招股說(shuō)明書中，發(fā)行人應(yīng)披露其發(fā)起人(應(yīng)追溯至實(shí)際控制人)

的基本情況，主要包括OO

A、發(fā)行人主要股東的持股比例及其相互之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系

B、所持有的發(fā)行人股票被質(zhì)押或其他有爭(zhēng)議的情況

C、股東或?qū)嶋H控制人名稱及其股權(quán)的構(gòu)成情況

D、如發(fā)起人或股東為企業(yè)法人，則應(yīng)披露其主要業(yè)務(wù)、注冊(cè)資本、

總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤(rùn)，并標(biāo)明這些數(shù)據(jù)是否經(jīng)過(guò)審計(jì)及審計(jì)機(jī)構(gòu)的

名稱

【參考答案】：B,C,D

8、輔導(dǎo)報(bào)告除了應(yīng)詳細(xì)闡明輔導(dǎo)事項(xiàng)和輔導(dǎo)效果外，還應(yīng)載明()

A、公司設(shè)立情況

B、輔導(dǎo)記錄

C、輔導(dǎo)的形式

D、輔導(dǎo)內(nèi)容

【參考答案】：A,C,D

【解析】輔導(dǎo)報(bào)告除了應(yīng)詳細(xì)闡明輔導(dǎo)事項(xiàng)和輔導(dǎo)效果外，還應(yīng)載

明以下內(nèi)容：公司設(shè)立情況、輔導(dǎo)工作情況、輔導(dǎo)內(nèi)容、公司規(guī)范運(yùn)作、

對(duì)輔導(dǎo)的效果進(jìn)行檢查、輔導(dǎo)的形式、在輔導(dǎo)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)需要整改的事

項(xiàng)及整改措施、輔導(dǎo)后股份公司的管理與運(yùn)作效果、信息披露制度的建

立健全等。

9、關(guān)于資產(chǎn)支持證券信用增級(jí)的說(shuō)法，正確的是().

A、信用增級(jí)有內(nèi)部信用增級(jí)和外部信用增級(jí)

B、金融機(jī)構(gòu)提供的信用增級(jí)應(yīng)在相關(guān)法律文件中明確規(guī)定信用增

級(jí)的條件、保護(hù)程度及期限

C、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在法律行政許可的范圍內(nèi)提供信用增級(jí)

D、商業(yè)銀行禁止提供信用增級(jí)

【參考答案】：A,B,C

【解析】商業(yè)銀行可以提供信用增級(jí)，所以D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

10、內(nèi)部融資的特點(diǎn)有OO

A、自主性

B、有限性

C、高成本性

D、低風(fēng)險(xiǎn)性

【參考答案】：A,B,D

【解析】本題考查內(nèi)部融資的特點(diǎn)。選項(xiàng)C是外部融資的特點(diǎn)。

11、發(fā)行保薦書應(yīng)由保薦機(jī)構(gòu)()簽字，加蓋保薦機(jī)構(gòu)公章并注明

簽署日期。

A、法定代表人

B、內(nèi)核負(fù)責(zé)人

C、保薦代表人

D、項(xiàng)目協(xié)辦人

【參考答案】：A,B,D

【解析】考點(diǎn)：掌握保薦制度。見(jiàn)教材第四章第一節(jié)，P104o

12、在收購(gòu)過(guò)程中，并購(gòu)企業(yè)主要面臨的風(fēng)險(xiǎn)有()o

A、整合風(fēng)險(xiǎn)

B、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

C、融資風(fēng)險(xiǎn)

D、法律風(fēng)險(xiǎn)

【參考答案】：A,B,C,D

13、20世紀(jì)30年代，美國(guó)規(guī)定投資銀行業(yè)與商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)上嚴(yán)

格分離的法案有()O

A、《證券法》

B、《國(guó)民銀行法》

C、《格拉斯?斯蒂格爾法》

D、《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》

【參考答案】：A,C

【解析】1933年通過(guò)的《證券法》和《格拉斯?斯蒂格爾法》對(duì)

一級(jí)市場(chǎng)產(chǎn)生了重大的影響，嚴(yán)格規(guī)定了證券發(fā)行人和承銷商的信息披

露義務(wù)，以及虛假陳述所要承擔(dān)的民事責(zé)任和刑事責(zé)任，并要求金融機(jī)

構(gòu)在證券業(yè)務(wù)與存貸業(yè)務(wù)之間作出選擇，從法律上規(guī)定了分業(yè)經(jīng)營(yíng)；

1934年通過(guò)的《證券交易法》不僅對(duì)一級(jí)市場(chǎng)進(jìn)行了規(guī)范，而且對(duì)交

易商也產(chǎn)生了影響；同時(shí)，美國(guó)證券與交易委員會(huì)取代了聯(lián)邦貿(mào)易委員

會(huì)，成為證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)。而1937年成立的全美證券交易商協(xié)會(huì)則加強(qiáng)

了對(duì)場(chǎng)外經(jīng)紀(jì)人和證券商的管理，并對(duì)會(huì)員制定了業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。這些法案

的通過(guò)使投資銀行業(yè)與商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)上嚴(yán)格分離，逐步形成過(guò)了分割

金融市場(chǎng)的基金分業(yè)經(jīng)營(yíng)制度框架，奠定了美國(guó)投資銀行業(yè)的基礎(chǔ)，并

對(duì)其他國(guó)家銀行業(yè)的管理模式產(chǎn)生了重大影響。

14、擬發(fā)行上市的公司改組應(yīng)遵循的原則是()o

A、突出公司主營(yíng)業(yè)務(wù)，形成核心競(jìng)爭(zhēng)力和持續(xù)發(fā)展的能力

B、按照《上市公司治理準(zhǔn)則》要求獨(dú)立經(jīng)營(yíng)，運(yùn)作規(guī)范

C、有效避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，減少和規(guī)范關(guān)聯(lián)交易

D、先發(fā)行上市，后改制運(yùn)行

【參考答案】：A,B,C

【解析】本題考查擬發(fā)行上市的公司改組應(yīng)遵循的原則。

15、增發(fā)和配股過(guò)程中，上市公司需要通過(guò)()進(jìn)行信息披露。

A、證券類報(bào)刊和網(wǎng)站

B、證券交易所網(wǎng)站

C、證券業(yè)協(xié)會(huì)網(wǎng)站

D、中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊

【參考答案】：B,D

【解析】考點(diǎn)：熟悉新股發(fā)行申請(qǐng)過(guò)程中信息披露的規(guī)定及各項(xiàng)內(nèi)

容。見(jiàn)教材第七章第四節(jié)，P252O

16、并購(gòu)重組委員會(huì)審核()等并購(gòu)重組事項(xiàng)的，適用《中國(guó)證券

監(jiān)督管理委員會(huì)上市公司并購(gòu)重組審核委員會(huì)工作規(guī)程》。

A、根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定構(gòu)成上市公司重大資產(chǎn)重組的

B、上市公司以新增股份向特定對(duì)象購(gòu)買資產(chǎn)的

C、上市公司實(shí)施合并、分立的

D、上市公司以原有股份向特定對(duì)象購(gòu)買資產(chǎn)的

【參考答案】:A,B,C

17、上市公司發(fā)行新股，需要履行的程序包括()o

A、上市公司所屬證監(jiān)局的批準(zhǔn)

B、保薦人保薦

C、股東大會(huì)批準(zhǔn)

D、董事會(huì)批準(zhǔn)

【參考答案】：A,C,D

【解析】上市公司增發(fā)新股，須由公司螢事會(huì)、股東大會(huì)作出相應(yīng)

決議，聘請(qǐng)主承銷商及律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)參與，并

制作全套申請(qǐng)文件并提交中國(guó)證監(jiān)會(huì)，在發(fā)行新股的申請(qǐng)獲得中國(guó)證監(jiān)

會(huì)批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行新股發(fā)行工作。在此過(guò)程中，止市公司還需根據(jù)工

作進(jìn)程進(jìn)行相應(yīng)的信息披露。

18、發(fā)行人目前存在重大()的，應(yīng)說(shuō)明對(duì)發(fā)行人財(cái)務(wù)狀況、盈利

能力及持續(xù)經(jīng)營(yíng)的影響。

A、擔(dān)保

B、訴訟

C、或有事項(xiàng)

D、期后事項(xiàng)

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】發(fā)行人目前存在重大擔(dān)保、訴訟、或有事項(xiàng)、期后事項(xiàng)的,

應(yīng)說(shuō)明對(duì)發(fā)行人財(cái)務(wù)狀況、盈利能力及持續(xù)經(jīng)營(yíng)的影響。

19、狹義上的投資銀行業(yè)務(wù)只限于某些資本市場(chǎng)活動(dòng)，著重指一級(jí)

市場(chǎng)上()的財(cái)務(wù)顧問(wèn)。

A、承銷

B、并購(gòu)

C、基金管理

D、融資活動(dòng)

【參考答案】：A,B,D

20、下列屬于關(guān)聯(lián)交易包括的有()o

A、買賣有形或無(wú)形資產(chǎn)

B、賒銷商品

C、出讓與受讓股權(quán)

D、兼并或合并法人

【參考答案】：A,B,C,D

四、判斷題(共40題，每題1分)。

1、境內(nèi)公司取得無(wú)加注的外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書、外匯登記證之

前，不得向股東分配利潤(rùn)或向有關(guān)聯(lián)關(guān)系的公司提供擔(dān)保，不得對(duì)外支

付轉(zhuǎn)股、減資、清算等資本項(xiàng)目款項(xiàng)。()

【參考答案】：正確

2、發(fā)行人應(yīng)披露發(fā)行當(dāng)年和未來(lái)兩年的發(fā)展計(jì)劃，包括提高競(jìng)爭(zhēng)

能力、市場(chǎng)和業(yè)務(wù)開(kāi)拓、籌資等方面的計(jì)劃。()

【參考答案】：正確

3、是否對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。取決于該無(wú)形資產(chǎn)是否可以預(yù)計(jì)給

公司創(chuàng)造收益()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】是否對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，取決于兩個(gè)原則，即：可計(jì)量

和預(yù)計(jì)能給公司創(chuàng)造收益原則。

4、信息備忘錄是發(fā)行人向特定的投資者發(fā)售股份的募股要約文件,

僅供要約人認(rèn)股之用，在法律上不視為招股章程，亦無(wú)須履行招股書注

冊(cè)手續(xù)。()

【參考答案】：正確

5、律師已勤勉盡責(zé)仍不能發(fā)表肯定意見(jiàn)段，應(yīng)發(fā)表保留意見(jiàn)，并

說(shuō)明相應(yīng)的理由及其對(duì)本次發(fā)行上市的影響程度。()

【參考答案】：正確

6、高持股量股東是指配售及資本化發(fā)行后有權(quán)行使本公司股東大

會(huì)5%或以上投票權(quán)的股東。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

7、境內(nèi)上市外資股又稱H股。

【參考答案】：錯(cuò)誤

8、實(shí)行企業(yè)化經(jīng)營(yíng)、國(guó)家不再核撥經(jīng)費(fèi)的事業(yè)單位和從事經(jīng)營(yíng)活

動(dòng)的科技性社會(huì)團(tuán)體，具備企業(yè)法人條件的，應(yīng)當(dāng)先申請(qǐng)企業(yè)法人登記,

然后才可作為發(fā)起人。()

【參考答案】：正確

9、完整性原則是指信息披露義務(wù)人必須把能夠提供給投資者判斷

證券投資價(jià)值的情況全部公開(kāi)。()

【參考答案】：正確

10、與發(fā)行人或其主承銷商具有實(shí)際控制關(guān)系的詢價(jià)對(duì)象，不得參

與本次發(fā)行股票的詢價(jià)、網(wǎng)下配售，可以參與網(wǎng)上發(fā)行。()

【參考答案】：正確

11、如果公司的負(fù)債是永久的，那么公司每年有一筆等額節(jié)稅利益

流入，這筆無(wú)限期的等額資金流的現(xiàn)值就是負(fù)債企業(yè)的價(jià)值增加值。()

【參考答案】：正確

12、發(fā)行人和保薦人報(bào)送發(fā)行申請(qǐng)文件，初次應(yīng)提交原件1份，復(fù)

印件2份；在提交發(fā)審委審核之前，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的書面文件份

數(shù)補(bǔ)報(bào)申請(qǐng)文件。()

【參考答案】：正確

13、公司應(yīng)當(dāng)自作出減少注冊(cè)資本決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人,

并于30日內(nèi)在報(bào)紙上公告。債權(quán)人自接到通知書之日起30日內(nèi)，未接

到通知書的自公告之日起45日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或提供相應(yīng)

擔(dān)保。()

【參考答案】：正確

【解析】本題考查股份有限公司分立的相關(guān)規(guī)定。

14、根據(jù)外資股發(fā)行對(duì)象的不同，發(fā)行人和承銷商往往需要準(zhǔn)備不

同的招股說(shuō)明書。采用私募方式發(fā)行外資股的發(fā)行人，需要準(zhǔn)備信息備

忘錄。()

【參考答案】：正確

15、轉(zhuǎn)讓國(guó)有股和法人股的外匯收入，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)在規(guī)定期限內(nèi)，

憑轉(zhuǎn)讓核準(zhǔn)文件報(bào)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)后結(jié)匯。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】轉(zhuǎn)讓國(guó)有股和法人股的外匯收入，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)在規(guī)定期限

內(nèi)，憑轉(zhuǎn)讓核準(zhǔn)文件報(bào)外匯管理部門批準(zhǔn)后結(jié)匯。

16、同時(shí)發(fā)行的證券，其發(fā)行保薦和上市保薦應(yīng)當(dāng)由同一保薦機(jī)構(gòu)

承擔(dān)。()

【參考答案】：正確

【解析】掌握保薦制度。見(jiàn)教材第四章第一節(jié)，P101o

17、中國(guó)證監(jiān)會(huì)受理申請(qǐng)文件后，由相關(guān)職能部門對(duì)發(fā)行人的申請(qǐng)

文件進(jìn)行初審，并由發(fā)行審核委員會(huì)主任審核。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】【解析】中國(guó)證監(jiān)會(huì)受理申請(qǐng)文件后，由相關(guān)職能部門對(duì)

發(fā)行人的申請(qǐng)文件進(jìn)行初審，并由發(fā)行審核委員會(huì)審核。

18、公司在股份制改組資產(chǎn)評(píng)估中一般使用清算價(jià)格法。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

19、會(huì)計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，由于審計(jì)范圍受到委托人、被審計(jì)單位

或客觀環(huán)境的嚴(yán)重限制，不能獲取必要的審計(jì)證據(jù)，以致無(wú)法對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)

表整俸發(fā)表意見(jiàn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)出具拒絕表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。()

【參考答案】：正確

20、發(fā)審委委員每屆任期1年，可以連任，但連續(xù)任期最長(zhǎng)不超過(guò)

3屆。()

【參考答案】：正確

【解析】發(fā)審委委員每屆任期1年，可以連任，但連續(xù)任期最長(zhǎng)不

超過(guò)3屆。

21、從2001年11月開(kāi)始，封閉式基金由證券公司代銷，通過(guò)證券

交易所的交易系統(tǒng)發(fā)行，證券公司擔(dān)任發(fā)行協(xié)調(diào)人。

【參考答案】：錯(cuò)誤

22、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告是評(píng)估機(jī)構(gòu)完成評(píng)估工作后出具的專業(yè)報(bào)告。該

報(bào)告涉及國(guó)有資產(chǎn)的，須經(jīng)過(guò)股東會(huì)或董事會(huì)確認(rèn)后生效。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】【解析】資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告是評(píng)估機(jī)構(gòu)完成評(píng)估工作后出具的

專業(yè)報(bào)告。該報(bào)告涉及國(guó)有資產(chǎn)的，須經(jīng)過(guò)國(guó)有資產(chǎn)管理部門、有關(guān)的

主管部門核準(zhǔn)或備案；該報(bào)告不涉及國(guó)有資產(chǎn)的，須經(jīng)過(guò)股東會(huì)或董事

會(huì)確認(rèn)后生效。

23、2005年4月27日，中國(guó)人民銀行發(fā)布了《全國(guó)銀行間債券市

場(chǎng)金融債券發(fā)行管理辦法》，對(duì)金融債券的發(fā)行行為進(jìn)行了規(guī)范，發(fā)行

體也在原來(lái)單一的政策性銀行的基礎(chǔ)上，增加了商業(yè)銀行、企業(yè)集團(tuán)財(cái)

務(wù)公司及其他金融機(jī)構(gòu)。()

【參考答案】：正確

24、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)針對(duì)實(shí)際情況在招股說(shuō)明書首頁(yè)作“重大事項(xiàng)提

示”，提醒投資者給予特別關(guān)注。()

【參考答案】：正確掌握招股說(shuō)明書的一般內(nèi)容與格式。見(jiàn)教材第

六章第二節(jié)，P198o

25、股份有限公司破產(chǎn)按以下順序清償：第一，公司所欠稅款；第

二，公司債務(wù)；第三，清算費(fèi)用公司所欠職工工資和勞保費(fèi)用。