HL-所得稅費用審計底稿

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目錄表,,,,,,參考模板并不代表不需要執(zhí)行本程序，而是指提供的模板樣式供參考，具體計劃執(zhí)行的程序由項目經理根據(jù)評估的重大錯報風險以及項目復雜程序確定。

被審計單位：,,XXX公司,索引號：,,HL,

項目：,,所得稅費用,編制人：張三,,2013年度,

編制人：,,張三,復核人：,,李四,

日期：,,2013/1/1,日期：,,2013/1/2,

,,,,,,,

序號,底稿目錄,,索引號,模板性質,底稿說明,

1,可供參考程序表,,,參考,,

2,實際執(zhí)行程序表,,HL,必須執(zhí)行,,

3,所得稅費用審定表,,HL1,必須執(zhí)行,,

4,應納稅所得額測算表,,HL2,必須執(zhí)行,,

5,納稅調整計算表,,HL3,必須執(zhí)行,,

6,所得稅費用憑證測試表,,HL4,參考,"對于本期發(fā)生稅務稽核或補交稅款（涉及所得稅的）的，應實施本程序，且憑證檢查時要復印相關稅務依據(jù)

或直接將憑證檢查過程列示在審計說明中",

7,所得稅費用披露（國企）,,HL5,必須執(zhí)行,考慮審計過的信息是否滿足披露要求,

8,所得稅費用披露（上市公司）,,HL6,必須執(zhí)行,,

9,所得稅費用(

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