費用報銷管理制度(公司內(nèi)部)

費用報銷管理制度第一章：總則第一條：為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。第二條：本制度根據(jù)公司的實際情況，將報銷分為差旅費、辦公費、招待費、交通費、購買工具、通訊費、教育費及培訓(xùn)費、員工福利費等,以下分別說明相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

第二章：費用報銷基本制度及基本流程第三條：報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)或發(fā)票。第四條：Expensereport填寫及收據(jù)發(fā)票要求：Expensereport填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；收據(jù)發(fā)票掃描要求清晰明了，格式為pdf，并按照Expensereport的順序標(biāo)出號碼；3、報銷票據(jù)在掃描時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；4、報銷單據(jù)簽字一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；5、報銷單各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)；6、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票正面簽名確認(rèn)，需入庫的實物單據(jù)應(yīng)附入庫單及packinglist；7、出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時間、起至地點、人物事件等資料；第五條：單筆報銷總額超過3000元，需要提前一天通知財務(wù)備款。第六條：費用報銷基本流程：

經(jīng)辦人填寫expense經(jīng)辦人填寫expensereport部門負(fù)責(zé)人審批簽字會計審核報銷憑證公司負(fù)責(zé)人審批出納審核并付款經(jīng)辦人領(lǐng)款簽字

第七條：差旅費報銷1、因公出差的辦理程序1.1因公出差的員工必須事先填寫“出差申請單”，注明出差隨同人員、時間、地點、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人審批簽字。1.2出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請單”填寫“借款單”，由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，公司負(fù)責(zé)人審批，財務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后方可借款，原則上前賬不清，后賬不借。1.3凡與原“出差申請單”規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人簽署意見后方可報銷。1.4出差期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認(rèn)。1.5出差人員應(yīng)在回公司后3個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費標(biāo)準(zhǔn)填寫“差旅費報銷單”，執(zhí)行費用報銷流程。2、差旅費標(biāo)準(zhǔn)費用類型報銷金額票據(jù)類型備注交通費憑票實報實銷汽車票、火車票、機票等必須提供發(fā)票出差當(dāng)?shù)亟煌ㄙM憑票實報實銷公交票、的士票、加油票票據(jù)正面注明起始地點，業(yè)務(wù)內(nèi)容住宿費140元/天2人（含）以下酒店、賓館、招待所發(fā)票自行解決住宿公司補貼60元/天，可使用其他的費用發(fā)票報銷餐飲費30元/天提供餐飲發(fā)票如超出標(biāo)準(zhǔn)由個人自行承擔(dān)招待費100元/人（客戶）提供正規(guī)發(fā)票超出100元/人需請示總經(jīng)理出差補貼30元/天50元/天提供其他費用發(fā)票公司或分支機構(gòu)駐地的省內(nèi)補貼30元/天，省外補貼50元/天補充說明：2.1員工訂機票原則上是經(jīng)濟艙，如有特殊情況，經(jīng)上級批準(zhǔn)可以購買頭等艙或者商務(wù)艙，如未經(jīng)上級批準(zhǔn)，超出部分費用由員工自行承擔(dān)。2.2住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，差額不予補償，超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由出差人自行承擔(dān)。2.3報銷天數(shù)按照交通工具出發(fā)時間到返回時間計算，12點之前出發(fā)及12點之后返回按一天計算，反之則按半天計算。2.4出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。2.5上述住宿費標(biāo)準(zhǔn)為一個標(biāo)準(zhǔn)間標(biāo)準(zhǔn)。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn)。第八條：辦公費行政部負(fù)責(zé)辦公用品統(tǒng)一采購，郵件發(fā)起申請并附件“辦公用品請購單”報本部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)部門負(fù)責(zé)人以及公司管理人員審批，購買完成后，簽收人員需要在發(fā)票正面簽字，并由行政部按照付款審批流程申請付款。第九條：業(yè)務(wù)招待費1.公司級招待費用原則上由行政部統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算。2.部門因公需招待時，應(yīng)事先申請，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可招待。3.進行招待申請時應(yīng)填寫“業(yè)務(wù)招待申請單”，應(yīng)詳細(xì)注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。4.其它非公招待客人一律由個人承擔(dān)第十條：交通費員工因公外出，原則上應(yīng)盡量乘坐公交車，特殊情況經(jīng)部門經(jīng)理以上（含）事先批準(zhǔn)，可以乘坐出租車。報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內(nèi)容。第十一條：購買工具因研發(fā)以及生產(chǎn)的實際需求，需要購買生產(chǎn)工具的，需要申請人按照以下流程申請購買。經(jīng)辦人填寫申請單經(jīng)辦人填寫申請單部門負(fù)責(zé)人審批簽字會計審核預(yù)算費用公司負(fù)責(zé)人審批出納審核并付款經(jīng)辦人領(lǐng)款簽字2.到貨后需要簽收人在發(fā)票上簽字確認(rèn)。第十二條：教育經(jīng)費及培訓(xùn)費1.教育經(jīng)費及培訓(xùn)費用由行政部統(tǒng)一進行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。2.費用發(fā)生前使用部門應(yīng)向行政部門申報員工培訓(xùn)計劃、培訓(xùn)時間、所需經(jīng)費，經(jīng)行政部門審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后至財務(wù)部門。3.費用使用部門應(yīng)嚴(yán)格按照計劃在申請范圍內(nèi)使用費用。第十三條：未涉及的其它事項發(fā)生的費用，根據(jù)實際情況，由總經(jīng)理酌情處理。第三章：報銷時間的具體規(guī)定第十四條：為了方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：1．公司報銷時間定在每周五，特殊情況可放寬處理。2．借款不受以上的時間限制，可隨時辦理。第四章：借款管理規(guī)定及流程第十五條：借款管理規(guī)定1.員工借款須確有公務(wù)需要，個人借款一般不超過其半個月工資額。2.出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回3個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。3.員工因公需要借款時，應(yīng)合理預(yù)計所需金額并填寫借款單，經(jīng)有效批準(zhǔn)后到財務(wù)部支取現(xiàn)金。4.辦公人員借用公款，在原有借據(jù)未辦理報銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。5.借款人員完結(jié)事務(wù)，在報銷時扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當(dāng)時不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。第十六條：借款流程經(jīng)辦人填寫借款單經(jīng)辦人填寫借款單部門負(fù)責(zé)人審批簽字會計審核預(yù)算費用公司負(fù)責(zé)人審批出納審核并付款經(jīng)辦人領(lǐng)款簽字

第五章：費用審批管理第十七條：費用審批管理。1.公司負(fù)責(zé)人在董事會授權(quán)內(nèi)行使審批權(quán)。

2.公司所有貨幣資金支付的審批權(quán)限原則上由公司負(fù)責(zé)人統(tǒng)一審批。3.審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批范圍。4.貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書面方式或者郵件審批。5.公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準(zhǔn)，誰負(fù)責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，審核人、批準(zhǔn)人要對由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎?，并對由此引起的不良后果?fù)連帶責(zé)任。6.報銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀(jì)金額不予報銷，對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額5—10倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者一律開除并做進一步處理。7.審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽名準(zhǔn)予報銷的，對審核人及審批人予以違規(guī)報銷金額10%--50%的罰款。8.因?qū)徍诉^失造成借款人未有效報賬沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責(zé)任人（含：各級審批人）應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額50%的經(jīng)濟責(zé)任。按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還。9.財務(wù)人員在收到報銷單據(jù)后應(yīng)審核報銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準(zhǔn)，所附附件是否合法合規(guī)等，對符合要求的報銷單據(jù)應(yīng)及時制作報銷憑證并交與出納處付款，對不符合要求的應(yīng)退回報銷人并向報銷人說明退回理由。10.出納收到報銷單后應(yīng)檢查部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應(yīng)及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權(quán)拒絕報銷或付款。第六章：信用卡管理第十八條：信用卡管理信用卡發(fā)放對象：由于特殊原因或者工作需要，企業(yè)可以向公司總裁，財務(wù)總監(jiān)或者其他高級管理人員發(fā)放公司信用卡，并根據(jù)員工級別或者實際用卡情況設(shè)定相應(yīng)的額度。額度標(biāo)準(zhǔn)：信用卡持卡人發(fā)生費用前需要按照上述費用申請流程進行申請，未申請而發(fā)生的費用由員工自行承擔(dān)，并從員工工資中扣除，緊急情況經(jīng)上級同意后可補申請。交易時妥善保存收據(jù)和發(fā)票。信用卡所有交易完成后需要及時填寫Creditcardpurchasereport，填寫規(guī)范適用于第二章第四條的規(guī)定，注意區(qū)分travelexpense和otherexpenseandpurchase，并提供所有的發(fā)票或收據(jù)。第七章：附

則第十九條：本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。第二十條：本制度經(jīng)總經(jīng)辦公室討論通過并由總經(jīng)理簽字后生效，修改亦同。其中專業(yè)理論知識內(nèi)容包括：保安理論知識、消防業(yè)務(wù)知識、職業(yè)道德、法律常識、保安禮儀、救護知識。作技能訓(xùn)練內(nèi)容包括：崗位操作指引、勤務(wù)技能、消防技能、軍事技能。二．培訓(xùn)的及要求培訓(xùn)目的安全生產(chǎn)目標(biāo)責(zé)任書為了進一步落實安全生產(chǎn)責(zé)任制，做到“責(zé)、權(quán)、利”相結(jié)合，根據(jù)我公司2015年度安全生產(chǎn)目標(biāo)的內(nèi)容，現(xiàn)與財務(wù)部簽訂如下安全生產(chǎn)目標(biāo)：一、目標(biāo)值：1、全年人身死亡事故為零，重傷事故為零，輕傷人數(shù)為零。2、現(xiàn)金安全保管，不發(fā)生盜竊事故。3、每月足額提取安全生產(chǎn)費用，保障安全生產(chǎn)投入資金的到位。4、安全培訓(xùn)合格率為100%。二、本單位安全工作上必須做到以下內(nèi)容：1、對本單位的安全生產(chǎn)負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，必須模范遵守公司的各項安全管理制度，不發(fā)布與公司安全管理制度相抵觸的指令，嚴(yán)格履行本人的安全職責(zé)，確保安全責(zé)任制在本單位全面落實，并全力支持安全工作。2、保證公司各項安全管理制度和管理辦法在本單位內(nèi)全面實施，并自覺接受公司安全部門的監(jiān)督和管理。3、在確保安全的前提下組織生產(chǎn)，始終把安全工作放在首位，當(dāng)“安全與交貨期、質(zhì)量”發(fā)生矛盾時，堅持安全第一的原則。4、參加生產(chǎn)碰頭會時，首先匯報本單位的安全生產(chǎn)情況和安全問題落實情況；在安排本單位生產(chǎn)任務(wù)時，必須安排安全工作內(nèi)容，并寫入記錄。5、在公司及政府的安全檢查中杜絕各類違章現(xiàn)象。6、組織本部門積極參加安全檢查，做到有檢查、有整改，記錄全。7、以身作則，不違章指揮、不違章操作。對發(fā)現(xiàn)的各類違章現(xiàn)象負(fù)有查禁的責(zé)任，同時要予以查處。8、虛心接受員工提出的問題，杜絕不接受或盲目指揮；9、發(fā)生事故，應(yīng)立即報