企業(yè)質(zhì)量信用評級的理論基礎(chǔ)及現(xiàn)實(shí)意義

企業(yè)質(zhì)量信用評級的理論基礎(chǔ)及現(xiàn)實(shí)意義

1企業(yè)信用的內(nèi)涵和范圍不斷拓展“信用”一詞通常與市場經(jīng)濟(jì)中的信貸交易有關(guān)。它可以追溯到顧洛伊木馬時(shí)代。那時(shí),社會上已經(jīng)出現(xiàn)了一些富有的放貸人,他們往往在熱鬧的城鎮(zhèn)廣場中擺放一條長凳,借貸交易就在那里進(jìn)行。這種借貸交易賴以進(jìn)行的基礎(chǔ)就是交易雙方彼此的信任。隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,企業(yè)之間的交易活動日益增長,與企業(yè)信用有關(guān)的問題越來越多,信用一詞的內(nèi)涵和范圍也不斷得到拓展。現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)是建立在法制基礎(chǔ)之上的信用經(jīng)濟(jì)。作為一種可以重復(fù)利用的無形資產(chǎn),企業(yè)可以利用其良好的信用來進(jìn)行融資、品牌宣傳、理財(cái)和配置資源。當(dāng)前,在我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的條件下,企業(yè)信用的概念不僅僅局限在金融交易中,更滲透到一般的商品交易(如商業(yè)信用)和國家監(jiān)管活動(如工商信用、質(zhì)量信用等)之中。從一般的經(jīng)濟(jì)意義上講,企業(yè)信用是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中與外界發(fā)生的一種經(jīng)濟(jì)關(guān)系。企業(yè)與企業(yè)之間的信用關(guān)系主要表現(xiàn)為商業(yè)信用,即企業(yè)是否按時(shí)履行商業(yè)合約;企業(yè)與信貸機(jī)構(gòu)、債券投資者之間的信用關(guān)系主要表現(xiàn)為銀行對企業(yè)提供信貸服務(wù)、對投資者提供資金,企業(yè)是否按時(shí)歸還貸款和債券等;企業(yè)與政府之間的信用關(guān)系主要表現(xiàn)為政府對企業(yè)提供的信用支持與監(jiān)督管理;企業(yè)與消費(fèi)者(個(gè)人或是團(tuán)體)之間的信用主要表現(xiàn)為質(zhì)量信用,即企業(yè)是否按照約定的質(zhì)量要求向消費(fèi)者提供產(chǎn)品和/或服務(wù)。2企業(yè)缺乏質(zhì)量信用的能力,是一個(gè)跨層次的測量從信用概念的涵義上看,企業(yè)質(zhì)量信用包括兩方面的內(nèi)容:一是履約承諾,二是履約能力。履約承諾是指企業(yè)在約定的時(shí)間、地點(diǎn)、運(yùn)輸方式和驗(yàn)收程序等特定的條件下,按照買賣合同、產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)或技術(shù)說明書、產(chǎn)品保修單、廣告或其它合法方式就產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量做出的明示或隱含聲明等特定的質(zhì)量要求,向交易對手提供產(chǎn)品或服務(wù)的主觀意愿,這與企業(yè)的道德取向有直接關(guān)系。履約能力是指企業(yè)在特定的條件下按照特定的質(zhì)量要求向交易對手提供產(chǎn)品或服務(wù)的能力,它與企業(yè)固有的質(zhì)量保證能力和經(jīng)營情況相關(guān)聯(lián)。因此,“企業(yè)缺乏質(zhì)量信用”既可以指“企業(yè)不講質(zhì)量信用”,也可以指企業(yè)缺乏必要能力來實(shí)踐諾言,即“企業(yè)缺乏質(zhì)量信用的能力”。如果企業(yè)完全有能力生產(chǎn)出或銷售質(zhì)量上合格的產(chǎn)品,卻出于謀取暴利的不良動機(jī)蓄意生產(chǎn)或銷售假冒偽劣產(chǎn)品,欺詐消費(fèi)者,其行為就是一種不講質(zhì)量信用的行為。反之,如果企業(yè)受外部不可控因素的影響導(dǎo)致不能采購到質(zhì)量上合格的原材料或元器件,而無法生產(chǎn)出質(zhì)量合乎要求的產(chǎn)品或服務(wù),就是一種缺乏質(zhì)量信用能力的行為。在企業(yè)與企業(yè)的信用關(guān)系中,也存在著質(zhì)量信用問題,但在市場經(jīng)濟(jì)條件下,實(shí)物交付往往在應(yīng)付賬款之前完成,企業(yè)在質(zhì)量方面的失信行為往往受到商業(yè)信用的制約,在這方面存在的問題并不突出。與此相反,在企業(yè)(包括制造業(yè)企業(yè)與商業(yè)企業(yè))與消費(fèi)者之間的信用關(guān)系中,質(zhì)量信用是一個(gè)相當(dāng)突出的問題。在我國目前的質(zhì)量形勢下,消費(fèi)者所面臨的質(zhì)量失信問題非常嚴(yán)重,主要表現(xiàn)在制造企業(yè)對消費(fèi)者的質(zhì)量失信行為、商業(yè)企業(yè)對消費(fèi)者的質(zhì)量失信行為、制造企業(yè)與商業(yè)企業(yè)共謀的質(zhì)量失信行為等3種失信行為。在彩色電視機(jī)銷售中,曾經(jīng)出現(xiàn)了一起制造企業(yè)與商業(yè)企業(yè)共謀侵犯消費(fèi)者合法權(quán)益的質(zhì)量欺詐事件:表面上,商業(yè)企業(yè)通過降價(jià)銷售讓利給消費(fèi)者,實(shí)際上是在商業(yè)企業(yè)知情的情況下,制造企業(yè)暗中使用了將要淘汰的低等級電子顯像管生產(chǎn)了一批劣質(zhì)產(chǎn)品,以讓利為幌子,“降價(jià)”銷售給消費(fèi)者。3質(zhì)量信用風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)是指未來結(jié)果的不確定性或波動性。質(zhì)量信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對手不能或不愿履行合同約定的質(zhì)量條款而導(dǎo)致?lián)p失的可能性。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)條件下,由于信用交易的日益擴(kuò)大和普遍,質(zhì)量信用風(fēng)險(xiǎn)也日益增大,這既包括質(zhì)量信用風(fēng)險(xiǎn)暴露總量的日益增大,也包括產(chǎn)生和面臨質(zhì)量信用風(fēng)險(xiǎn)的主體范圍不斷擴(kuò)大,還包括產(chǎn)生質(zhì)量信用風(fēng)險(xiǎn)的因素越來越復(fù)雜,變化越來越快。一方面,隨著市場競爭的日益加劇,產(chǎn)品在市場上的生命周期越來越短,傳統(tǒng)的產(chǎn)品開發(fā)模式已經(jīng)越來越不適應(yīng)競爭的需要,迫使企業(yè)不斷壓縮產(chǎn)品的開發(fā)周期,由此導(dǎo)致一些未經(jīng)充分試驗(yàn)驗(yàn)證的新產(chǎn)品被倉促投放市場,其隱含的設(shè)計(jì)缺陷的暴露風(fēng)險(xiǎn)就會顯著增大,在這種情況下,如果諸如質(zhì)量召回制度這類監(jiān)管措施得不到切實(shí)執(zhí)行,企業(yè)的質(zhì)量信用風(fēng)險(xiǎn)就會自然而然的出現(xiàn)。另一方面,隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展和顧客需求的不斷增長,產(chǎn)品或服務(wù)本身的復(fù)雜性也在迅速增加,與這些復(fù)雜產(chǎn)品或服務(wù)相關(guān)的質(zhì)量信息總量就會自然地膨脹,客觀上增大了企業(yè)質(zhì)量信用風(fēng)險(xiǎn)。因此,就本質(zhì)而言,只要企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營持續(xù)活動存在,它與交易對手之間的質(zhì)量信用風(fēng)險(xiǎn)就不可避免,問題在于如何尋找一種經(jīng)濟(jì)上可行的方案,幫助交易主體識別日益增長的質(zhì)量信用風(fēng)險(xiǎn),并在必要時(shí),通過定量化的評級手段對其進(jìn)行量化管理。4服務(wù)的能力和可信任程度質(zhì)量信用評級是對各類企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中如約向交易對手交付產(chǎn)品或服務(wù)的能力和可信任程度的綜合評估。企業(yè)質(zhì)量信用評級得以產(chǎn)生的理論基礎(chǔ)包括3個(gè)方面:一是質(zhì)量信息非對稱理論;二是交易成本理論;三是博弈理論。三者分別從不同側(cè)面解釋了質(zhì)量信用評級產(chǎn)生和發(fā)展的經(jīng)濟(jì)根源。4.1質(zhì)量信息非對稱的規(guī)則所謂質(zhì)量信息非對稱性是指交易雙方所掌握的有關(guān)產(chǎn)品或服務(wù)(交易對象)的質(zhì)量信息不一樣,企業(yè)的內(nèi)部人所掌握的有關(guān)其產(chǎn)品或服務(wù)的質(zhì)量信息總比外部人(一般消費(fèi)者、其他企業(yè)或政府等)多。隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展,企業(yè)所生產(chǎn)的產(chǎn)品或服務(wù)越來越復(fù)雜,一般消費(fèi)者憑借自身的力量很難完全掌握這些產(chǎn)品或服務(wù)的實(shí)際質(zhì)量狀況,由此加大了商品交易中質(zhì)量信息的非對稱性程度。為了消除這種信息非對稱性,商品市場就有必要引進(jìn)資本市場中強(qiáng)化信息披露的辦法,減少質(zhì)量信息的非對稱性,保護(hù)消費(fèi)者的合法權(quán)益。開展質(zhì)量信用評級對于解決質(zhì)量信息非對稱性問題可以發(fā)揮重要作用。隨著企業(yè)質(zhì)量信用信息披露制度的逐步建立和完善,專業(yè)化的質(zhì)量信用評級機(jī)構(gòu)就可以利用市場上的公開信息和內(nèi)部信息,運(yùn)用專門的知識和經(jīng)驗(yàn),對這些信息進(jìn)行加工、處理、研究和分析,將企業(yè)復(fù)雜無序的質(zhì)量信息轉(zhuǎn)化為簡單明了的評級信息,這對于沒有足夠時(shí)間和精力、無法收集到足夠質(zhì)量信息或者專業(yè)知識有限、無法理解披露信息所表達(dá)的特定含義的廣大消費(fèi)者具有重要意義。而且,質(zhì)量信用評級結(jié)果還可以成為國防工業(yè)企業(yè)或商業(yè)企業(yè)等其它企業(yè)選擇供應(yīng)商的重要參考依據(jù),成為政府質(zhì)量管理部門進(jìn)行質(zhì)量監(jiān)管的關(guān)鍵信息來源。4.2建立專業(yè)的質(zhì)量信用服務(wù)機(jī)構(gòu)交易成本理論解釋了質(zhì)量信用服務(wù)的潛在需求轉(zhuǎn)化成為現(xiàn)實(shí)需求的原因,以及質(zhì)量信用服務(wù)機(jī)構(gòu)得以產(chǎn)生和發(fā)展的經(jīng)濟(jì)根源。交易成本理論認(rèn)為,交易成本是質(zhì)量信用評級企業(yè)賴以生存的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。由于交易雙方需要相互了解交易對手的質(zhì)量信用狀況,交易一方為了了解對方的質(zhì)量信用狀況,可以自己完成質(zhì)量信用調(diào)查工作,也可以委托一個(gè)可信的質(zhì)量信用服務(wù)機(jī)構(gòu)完成,但都必須付出一定的交易成本,包括人力、時(shí)間和經(jīng)濟(jì)代價(jià)等。如果企業(yè)自己調(diào)查比委托信用服務(wù)機(jī)構(gòu)完成所發(fā)生的交易成本高,那么交易方就會委托質(zhì)量信用服務(wù)機(jī)構(gòu)提供所需的服務(wù)。交易成本受到很多因素的影響,如交易方的數(shù)量、時(shí)間、距離、專業(yè)性、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度、人力資源的成本等等。從交易成本理論可以看出,專業(yè)質(zhì)量信用服務(wù)機(jī)構(gòu)的出現(xiàn)是社會分工的必然,有利于提高全社會的運(yùn)行效率,節(jié)約交易成本。在我國當(dāng)前生產(chǎn)和銷售假冒偽劣產(chǎn)品屢禁不止的情況下,質(zhì)量信用評級制度的推行,可以降低國家質(zhì)量監(jiān)管的成本,減少普通消費(fèi)者面臨的質(zhì)量失信風(fēng)險(xiǎn),提高守信企業(yè)的市場競爭力,促使經(jīng)濟(jì)資源向守信企業(yè)轉(zhuǎn)移。4.3企業(yè)行證,質(zhì)量失信對企業(yè)而言,開展質(zhì)量信用評級是實(shí)現(xiàn)不完全信息動態(tài)博弈分離均衡的一種手段。企業(yè)得到一個(gè)客觀和有權(quán)威的評級結(jié)果,就可以向社會傳達(dá)一個(gè)積極的信息(如果其質(zhì)量信用評級較高的話),獲得市場上的通行證,從而把質(zhì)量信用低或不講信用的企業(yè)分離出來,使得社會能夠識別質(zhì)量信用低的企業(yè),實(shí)現(xiàn)社會資源合理配置。根據(jù)博弈理論的研究結(jié)果,如果企業(yè)進(jìn)行短期博弈(許多生產(chǎn)和銷售假冒偽劣的企業(yè)正是以短期博弈結(jié)果作為其決策依據(jù))而缺乏長期博弈,那么它就會失信。只有加大對質(zhì)量失信企業(yè)的懲戒,提高失信企業(yè)的運(yùn)行成本,使企業(yè)進(jìn)行短期博弈和質(zhì)量失信的成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于其可能獲得的收益,才可能促使其進(jìn)行長期博弈,減少企業(yè)的失信行為。因此,質(zhì)量信用評級的結(jié)果為企業(yè)選擇博弈模式和預(yù)見博弈結(jié)果提供了客觀的依據(jù),推行質(zhì)量信用評級制度,可以引導(dǎo)企業(yè)選擇長期博弈均衡作為其生產(chǎn)經(jīng)營活動的指針。5產(chǎn)品或服務(wù)的能力和可信任程度如前所述,質(zhì)量信用評級是指對企業(yè)在生產(chǎn)和經(jīng)營活動中,如約向交易對手交付合乎預(yù)定質(zhì)量要求的產(chǎn)品或服務(wù)的能力和可信任程度進(jìn)行的綜合評估。在我國目前的質(zhì)量形勢下,大力開展企業(yè)質(zhì)量信用評級具有非常積極的現(xiàn)實(shí)意義。5.1企業(yè)質(zhì)量信用評級的意義根據(jù)信息非對稱性理論,對廣大消費(fèi)者而言,他們對產(chǎn)品或服務(wù)的內(nèi)在質(zhì)量信息的掌握是非常不充分的,在多數(shù)情況下,消費(fèi)者只能依靠企業(yè)所聲明的信息,包括銷售人員的口頭宣傳,對所購買的產(chǎn)品或服務(wù)的質(zhì)量進(jìn)行主觀判斷。在我國目前生產(chǎn)和銷售假冒偽劣產(chǎn)品的不良現(xiàn)狀尚未得到根本扭轉(zhuǎn)的情況下,廣大消費(fèi)者面臨著巨大的質(zhì)量信用風(fēng)險(xiǎn)。因此,開展企業(yè)質(zhì)量信用評級,可以為廣大消費(fèi)者創(chuàng)造一個(gè)可預(yù)見的購物環(huán)境,降低他們所面臨的質(zhì)量信用風(fēng)險(xiǎn),并通過消費(fèi)者的選擇機(jī)制將質(zhì)量信用評級偏低的企業(yè)逐步逐出市場。我國在商業(yè)流通領(lǐng)域開展的千城萬店無假貨活動,本質(zhì)上就是一種質(zhì)量信用評級活動。實(shí)踐證明,這一活動的開展對于弘揚(yáng)商業(yè)企業(yè)的誠信經(jīng)營精神,降低消費(fèi)者的消費(fèi)風(fēng)險(xiǎn),保護(hù)消費(fèi)者的合法權(quán)益,促進(jìn)商業(yè)流通領(lǐng)域的繁榮,確實(shí)起到了積極的引導(dǎo)作用。5.2質(zhì)量信用評級的意義對于致力于在市場競爭中長期生存和發(fā)展的企業(yè)而言,如何選擇合格的供應(yīng)商是一個(gè)無法回避的戰(zhàn)略性問題。質(zhì)量信用評價(jià)活動的開展,可以為國防工業(yè)企業(yè)或商業(yè)企業(yè)提供一個(gè)客觀的決策依據(jù)。選擇質(zhì)量信用評級較高的供應(yīng)商,一方面可以降低自己所面臨的質(zhì)量信用風(fēng)險(xiǎn),減少對供應(yīng)商的篩選與甄別成本,獲得質(zhì)量上受控的原材料或元器件輸入,提高產(chǎn)品或服務(wù)的質(zhì)量水平或檔次。另一方面,可以增加企業(yè)的品牌價(jià)值或商譽(yù),贏得顧客和消費(fèi)者的忠誠,從而在激烈的市場競爭中占據(jù)有利地位。5.3對于低的企業(yè)、行業(yè)或領(lǐng)域傾斜質(zhì)量信用評級本身就是一種市場監(jiān)督機(jī)制,質(zhì)量信用評級的結(jié)果可以為政府部門的質(zhì)量監(jiān)管提供決策支持。政府部門可以將監(jiān)管資源向質(zhì)量信用評級偏低的企業(yè)、行業(yè)或領(lǐng)域傾斜,加大對這些方面的監(jiān)管力度。一方面,政府可以通過制定嚴(yán)格的質(zhì)量失信懲戒機(jī)制,強(qiáng)制質(zhì)量信用持續(xù)偏低的企業(yè)退出生產(chǎn)經(jīng)營領(lǐng)域,使得有限的經(jīng)濟(jì)資源流向質(zhì)量信用評級較高的企業(yè),推動全社會質(zhì)量信譽(yù)的提高。另一方面,政府部門也可以通過制定積極的鼓勵(lì)措施或優(yōu)惠政策,為質(zhì)量信用評級較高的企業(yè)創(chuàng)造更好的生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境,培植和扶持龍頭企業(yè),切實(shí)發(fā)揮政府對國民經(jīng)濟(jì)增長質(zhì)量的宏觀調(diào)控作用。6相關(guān)因素和方法從企業(yè)質(zhì)量信用的基本內(nèi)容不難看出,企業(yè)質(zhì)量信用評級必須從兩個(gè)方面入手:一是要分析和評價(jià)企業(yè)保持質(zhì)量信用的能力,相關(guān)因素包括企業(yè)對供應(yīng)商質(zhì)量的檢驗(yàn)和控制能力、企業(yè)研制與生產(chǎn)過程的質(zhì)量保證能力、企業(yè)售后服務(wù)的配套與協(xié)調(diào)能力以及企業(yè)的生存與發(fā)展能力。一般來說,企業(yè)的生存與發(fā)展能力并不是其保持質(zhì)量信用能力的最直接相關(guān)因素,但是一個(gè)企業(yè)一旦在生存與發(fā)展能力上出現(xiàn)了問題,為了維持生存,企業(yè)就會產(chǎn)生敗德風(fēng)險(xiǎn),通過欺詐性的質(zhì)量經(jīng)營活動榨取超額利潤。例如,像日本三菱這樣的全球性大公司也曾經(jīng)為了彌補(bǔ)經(jīng)營上的虧損而蓄意隱瞞了其某款帕杰羅汽車中存在的設(shè)計(jì)缺陷,導(dǎo)致東窗事發(fā),在我國消費(fèi)者中造成了極壞的影響。二是要分析和評價(jià)企業(yè)信守質(zhì)量承諾的意愿,相關(guān)因素包括企業(yè)過去的質(zhì)量信用記錄、企業(yè)當(dāng)前質(zhì)量承諾的可實(shí)現(xiàn)程度、企業(yè)當(dāng)前質(zhì)量承諾的范圍、企業(yè)失信成本以及企業(yè)外部環(huán)境因素。盡管我國已經(jīng)制定了相對完備的質(zhì)量法律制度,但由于多方面的原因,這些法律制度在具體執(zhí)行方面還存在這樣那樣的問題,這就使得企業(yè)在質(zhì)量失信時(shí)支付的失信成本相對于其獲得的非法收益嚴(yán)重不成比例。對于那些具有較高敗德傾向的企業(yè)而言,如果失信成本過低,則生產(chǎn)假冒偽劣產(chǎn)品,最大限度地謀取短期超額利潤就成為最佳選擇。這也正是假冒偽劣商品越打越多、屢禁不止的根本原因之一。企業(yè)外部的環(huán)境因素既有質(zhì)量法律制度的因素,也有政府政策的因素、社會文化的因素和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的因素。從假冒偽劣產(chǎn)品制造企業(yè)在全國的分布狀況不難看出企業(yè)敗德傾向與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的關(guān)系。考慮到我國當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r以及質(zhì)量信用評級的實(shí)踐尚是一片空白的基本事實(shí),建議我國企業(yè)質(zhì)量信用評級工作的開展以中小企業(yè)為突破口,因?yàn)橹行∑髽I(yè)不僅是我國生產(chǎn)和銷售假冒偽劣產(chǎn)品或服務(wù)的重災(zāi)區(qū),而且是我國質(zhì)量監(jiān)管的重要領(lǐng)域。根據(jù)我國從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的不同企業(yè)類型,分類制定相應(yīng)的質(zhì)量信用評級體系,在注重質(zhì)量信用評級體系的科學(xué)性和先進(jìn)性的同時(shí),側(cè)重解決質(zhì)量信用評級體系的可操作性,確保質(zhì)量信用評級工作的實(shí)效性。在目前的質(zhì)量形勢下,首先應(yīng)從商品流通環(huán)節(jié)解決質(zhì)量失信問題,抓好商業(yè)企業(yè)的質(zhì)量信用評級工作,培養(yǎng)消費(fèi)者的消費(fèi)信心,倡導(dǎo)誠信為本的經(jīng)營觀