信用合作社法

1條為健全信用合作社經(jīng)營，維護社員及存款權(quán)益，適應(yīng)國民經(jīng)濟需求，協(xié)作國家金融政策，特制定本法。2條本法稱信用合作社，謂依本法組織登記之合作社，並經(jīng)中心主管機關(guān)許可經(jīng)營銀行業(yè)務(wù)之機構(gòu)。3條信用合作社之設(shè)立，應(yīng)先經(jīng)中心主管機關(guān)之許可後，再向合作社之主管機關(guān)辦理合作社之設(shè)立登記。依前項規(guī)定設(shè)立之信用合作社，非經(jīng)中心主管機關(guān)發(fā)給營業(yè)執(zhí)照，不得營業(yè)。信用合作社申請設(shè)立之程序及標準，由中心主管機關(guān)定之。4條信用合作社之治理，依本法之規(guī)定；本法未規(guī)定者，依其他有關(guān)法律之規(guī)定。第5(市)為縣(市)政府。6條本法稱信用合作社之負責(zé)人為理事。7條信用合作社之業(yè)務(wù)區(qū)域，得不受行政區(qū)域限制，由中心主管機關(guān)審酌各信用合作社所在地經(jīng)濟金融情形及其業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況訂定或調(diào)整之。信用合作社得在其業(yè)務(wù)區(qū)域內(nèi)設(shè)立分支機構(gòu)，其設(shè)立辦法與銀行設(shè)立分支機構(gòu)者同。8條信用合作社章程，應(yīng)載明以下事項：一、社名。二、本社所在地；設(shè)有分社者，其所在地。三、業(yè)務(wù)項目。四、業(yè)務(wù)區(qū)域。五、責(zé)任種類。六、社員之資格及入社、出社、除名之方法。七、每股社股金額及其繳納或退還。八、實收股金之最低總額。九、社員之權(quán)利及義務(wù)。一○、保證責(zé)任信用合作社之保證金額。一一、社員大會、理事會及監(jiān)事會之組織與職權(quán)。一二、社務(wù)、業(yè)務(wù)執(zhí)行之方式及理事、監(jiān)事之人數(shù)與任期。一三、總經(jīng)理及副總經(jīng)理聘任之規(guī)定。一四、盈餘安排及損失分擔(dān)。一五、公積金及公益金之使用。一六、公告方法。一七、解散事由。一八、其他經(jīng)中心主管機關(guān)指定之事項。一九、章程訂立及修改之日期。章程之訂定及修正應(yīng)報經(jīng)縣(市)主管機關(guān)轉(zhuǎn)請中心主管機關(guān)或報請直轄市主管機關(guān)核定。章程或理事、監(jiān)事變更時，應(yīng)於一個月內(nèi)為變更登記。在未為登記前意之第三人。9條信用合作社資金之融通，餘裕資金之轉(zhuǎn)存，由中心銀行洽商中心主管機關(guān)，由中心銀行或其指定之機構(gòu)辦理，其辦去由中心銀行定之。信用合作社存款準備金之收管，由中心銀行或其指定之金融機構(gòu)辦理。10機關(guān)指導(dǎo)與監(jiān)督；其章程之訂定及修正應(yīng)報經(jīng)中心主管機關(guān)核定。§11第一一章附則§49 第11條凡於業(yè)務(wù)區(qū)域內(nèi)設(shè)籍或從業(yè)而有證明之自然人或設(shè)有事務(wù)所之非營利法人，得申請參加信用合作社為社員。選舉權(quán)、被選舉權(quán)外，其權(quán)利義務(wù)與一般社員同。前項中小企業(yè)之範圍準用銀行法之規(guī)定。中小企業(yè)法人為信用合作社準社員者不適用營業(yè)稅法第八條第一項第十款之規(guī)定。12條信用合作社社股每股金額與每一社員最低及最高認購社股數(shù)之。12-1條信用合作社社員得於年度終了時退社。但應(yīng)於三個月前提出請求書。前項期間，得以章程延長至六個月；社員為法人時，得延長至一年。度終了時經(jīng)社員代表大會決議通過之決算淨(jìng)值除以股數(shù)定之。但每股應(yīng)退股金之上限金額，不得超過社股每股面額。損失之金額提足評價準備，未提足者，應(yīng)補提調(diào)整之。第三項股金之退還，信用合作社應(yīng)於社員代表大會決議通過後三個月內(nèi)為之。信用合作社社員申請減少股金及其應(yīng)退股金之計算，準用前五項規(guī)定。13條信用合作社社員人數(shù)超過二百人以上者以行使社員大會職權(quán)。人為限。社員代表之任期為三年，連選得連任。14年者始有選舉權(quán)，入社滿二年者始有被選舉權(quán)。但於創(chuàng)立之第一年入社者，不在此限。如非營利法人為社員被選為社員代表，應(yīng)指定自然人代表行使職務(wù)。第一項之交易標準，由各社於章程中定之?！?515照載明之。一、收受支票存款。二、收受活期存款。三、收受定期存款。四、收受儲蓄存款。五、辦理短期、中期及長期放款。六、辦理票據(jù)貼現(xiàn)。七、投資公債、短期票券、公司債券及金融債券。八、辦理國內(nèi)匯兌。九、辦理信用卡業(yè)務(wù)及相類似業(yè)務(wù)。一○、辦理商業(yè)匯票之承兌。一一、簽發(fā)國內(nèi)信用狀。一二、辦理國內(nèi)保證業(yè)務(wù)。一三、代理收付款項。一四、代銷公債、國庫券、公司債券及公司股票。一五、辦理與前列各款業(yè)務(wù)有關(guān)之倉庫、保管及代理服務(wù)業(yè)務(wù)。一六、辦理一般銀行外匯業(yè)務(wù)之代收件。一七、其他經(jīng)中心主管機關(guān)核準辦理之有關(guān)業(yè)務(wù)。前項非社員交易之標準及限額，由中心主管機關(guān)定之?！?616條理事、監(jiān)事任期均為三年，連選得連任。理事卸任滿三年，且於其責(zé)任解除後始得選任為監(jiān)事。內(nèi)令其改選或召集改選。(代表)不得超過應(yīng)選名額二分之一。之。16-1條信用合作社理事、監(jiān)事及社員代表之費用支給，除理事、監(jiān)事考察研習(xí)費、公費與社員代表車馬費及中心主管機關(guān)指定之費用項目外，不得發(fā)給。前項費用支給標準，由中華民國信用合作社聯(lián)合社擬訂，報請中心主管機關(guān)核定。17條信用合作社理事、監(jiān)事、經(jīng)理人或職員不得兼任其他信用合作社、銀行、保險、證資銀行之董事或監(jiān)察人。18條理事應(yīng)依照法令、章程及社員大會之決議執(zhí)行職務(wù)。賠償之責(zé)。但經(jīng)表示異議之理事，有紀錄或書面聲明可證者，免其責(zé)任。監(jiān)事因怠忽監(jiān)察職務(wù)，致信用合作社受有損害者，對信用合作社負賠償責(zé)任。監(jiān)事對信用合作社或第三人負損害賠償責(zé)任，而理事亦負其責(zé)任時，應(yīng)連帶負賠償之責(zé)。19條信用合作社不能清償存款債務(wù)時，其理事及經(jīng)理人，應(yīng)負連帶清償之責(zé)。者，不得解除。最高法院民事裁判(1)§2020條信用合作社之會計制度應(yīng)依照中心主管機關(guān)訂定之統(tǒng)一會計制度辦理。21條信用合作社應(yīng)建立內(nèi)部掌握及稽核制度；其目的、原則、政策、作業(yè)程序、內(nèi)部稽核人員應(yīng)具備之資格條件、委託會計師辦理內(nèi)部掌握查核之範圍及其他應(yīng)遵行事項之辦法，由中心主管機關(guān)定之。信用合作社應(yīng)設(shè)置授信審議委員會；其授信審議委員會組織準則，由中心主管機關(guān)定之。建立內(nèi)部處理制度及程序；其辦法，由中心主管機關(guān)定之。原則，應(yīng)訂定內(nèi)部作業(yè)制度及程序；其辦法，由中心主管機關(guān)定之。第21-1條信用合作社對其營業(yè)處所、金庫及出租保管箱(室)、自動櫃員機及運鈔業(yè)務(wù)等，應(yīng)加強安全之維護；其辦法，由中心主管機關(guān)定之。22獎懲、輪調(diào)、退休及撫卹等事項，並應(yīng)有內(nèi)部人事治理之規(guī)定。(市)主管機關(guān)轉(zhuǎn)請中心主管機關(guān)或報請直轄市主管機關(guān)核備後實施?！?323條信用合作社稅後盈餘應(yīng)先彌補累積虧損，其餘額再依以下優(yōu)先順序提撥或安排：一、提列百分之四十以上為法定盈餘公積。二、安排社股股息，但當(dāng)年度無盈餘時不得安排。三、依前二款安排後之餘額提列百分之五為公益金。四、提列理事及監(jiān)事酬勞金。但其提列比率不得超過當(dāng)年提列法定盈餘公積之百分之五。五、社員交易安排。24條前條提列之公積超過股金總額十倍性資產(chǎn)之比率規(guī)定時，信用合作社得自定每年應(yīng)提撥數(shù)，但其比率不得低於百分之十五。主管機關(guān)於必要時，亦得令其提列之。25條左列金額應(yīng)累積為資本公積：一、處分固定資產(chǎn)之溢價收入。二、受領(lǐng)贈與之所得。三、固定資產(chǎn)重估增值，扣除估價減值之溢額。額及向該信用合作社社員給付額之餘額?！?626條信用合作社對於主管機關(guān)對其業(yè)務(wù)缺失所為處分或限令改善事項及監(jiān)事會，並作成會議紀錄。追蹤考核。27管機關(guān)得為左列處分：一、撤銷各類法定會議之決議。但其決議內(nèi)容違反法令或章程者，當(dāng)然無效。二、撤銷經(jīng)理人、職員，或命令信用合作社予以處分。三、限制發(fā)給理事、監(jiān)事酬勞金。四、停頓或解除理事、監(jiān)事職務(wù)。五、停頓局部業(yè)務(wù)。六、勒令停業(yè)清理或合併。七、命令解散。八、其他必要之處置。前項第一款至第四款，由縣(市)主管機關(guān)或直轄市主管機關(guān)逕行處理，並報中心主管機關(guān)備查；第五款至第八款，應(yīng)轉(zhuǎn)請中心主管機關(guān)處理。理事、監(jiān)事或經(jīng)理人涉嫌侵占背信或其他刑責(zé)者，信用合作社應(yīng)即移送法辦。理事、監(jiān)事經(jīng)依本法規(guī)定解除職務(wù)後，其有候補理事、監(jiān)事者，由候補理事、監(jiān)事充任，其理事、監(jiān)事缺額達二分之一者，應(yīng)即辦理補選。大法官解釋(2)第八章解散、合併、變更組織及清算§2828文件，報請中心主管機關(guān)核準。29條信用合作社決議合併或經(jīng)中心主管機關(guān)命令合併時機關(guān)定之。因合併而消滅之信用合作社，其權(quán)利義務(wù)，應(yīng)由合併後存續(xù)或另立之信用合作社承受。30社員代表三分之二以上決議變更為股份組織之商業(yè)銀行者可。社員達全體社員三分之一以上時，原決議失效。逾期未聲明異議者，視為同意。信用合作社變更組織為商業(yè)銀行之標準及辦法，由中心主管機關(guān)定之。信用合作社經(jīng)許可變更組織為商業(yè)銀行者，其章程之訂立準用第一項之決議方式辦理。31條信用合作社之規(guī)模達肯定標準者業(yè)稅之規(guī)定。信用合作社達前項肯定標準者，得依前條之規(guī)定變更組織為商業(yè)銀行。第一項所稱肯定標準，中心主管機關(guān)定之，並報請立法院核備。32取得變更後之公司股份。股金之計算，依第十二條之一第三項及第四項有關(guān)出社時請求退還股金之規(guī)定。算轉(zhuǎn)換比率，併同轉(zhuǎn)換辦法明列於組織變更計畫中。33條信用合作社經(jīng)中心主管機關(guān)許可變更為商業(yè)銀行者業(yè)執(zhí)照。前項註銷登記、公司登記及換發(fā)營業(yè)執(zhí)照，以換發(fā)營業(yè)執(zhí)照日為其生效日。關(guān)會同經(jīng)濟部定之。34條信用合作社變更組織為商業(yè)銀行時，其權(quán)利義務(wù)由變更組織後之商業(yè)銀行承受。35條解散之信用合作社，除因合併、破產(chǎn)而解散者外，應(yīng)行清算?！?636一至其次百十九條其次項、其次百二十條至其次百二十三條及其次百二十五條之規(guī)定。37八條、第四十九條、第五十一條、第五十五條至第五十七條、第六十二條至第六十九條、第七十四條至第七十六條及第七十九條規(guī)定。行政函釋(1)第一○章罰則§3838或併科臺幣五百萬元以下罰金。但其他法律有較重之處罰規(guī)定者，依其規(guī)定。38-1幣一千萬元以下罰金。38-2元以上者，處七年以上有期徒刑，得併科臺幣二千五百萬元以上五億元以下罰金。信用合作社負責(zé)人或職員，二人以上共同實施前項犯罪之行為者，得加重其刑至二分之一。第一項之未遂犯罰之。38-3年以下有期徒刑，得併科臺幣一千萬元以上二億元以下罰金。以前項方法得財產(chǎn)上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。38-4繳交全部所得財物者，減輕或免除其刑；並因而查獲其他正犯或共犯者，免除其刑。得財物者，減輕其刑；並因而查獲其他正犯或共犯者，減輕其刑至二分之一。38-5為人所為之無償行為，有害及信用合作社之權(quán)利者，信用合作社得聲請法院撤銷之。社之權(quán)利，且受益人於受益時亦知其情事者，信用合作社得聲請法院撤銷之。知有撤銷緣由者，不在此限。所為之處分其財產(chǎn)行為，均視為無償行為。無償行為。經(jīng)過十年而消滅。38-6項所定之重大犯罪，適用洗錢防制法之相關(guān)規(guī)定。39或科或併科臺幣五百萬元以上二千五百萬元以下罰金。信用合作社依第三十七條準用銀行法第三十三條辦理授信達中心主管機關(guān)規(guī)定金額以上經(jīng)理事會三分之二以上理事之出席及出席理事四分之三以上同意者或違反中心主管機關(guān)依負責(zé)人處臺幣二百萬元以上一千萬元以下罰鍰，不適用前項規(guī)定。40條違反中心主管機關(guān)依第三十七條準用銀行法第六十二條第一項規(guī)定所為之處置萬元以下罰金。元以下罰金：必要事項告知或拒絕其要求不為進行監(jiān)管、接收或清理之必要行為。二、隱匿或毀損有關(guān)信用合作社業(yè)務(wù)或財務(wù)狀況之帳冊文件。三、隱匿或毀棄信用合作社財產(chǎn)或為其他不利於債權(quán)人之處分。陳述。五、捏造債務(wù)或承認不真實之債務(wù)。40-1條法人之負責(zé)人、代理人、受雇人或其他職員，因執(zhí)行業(yè)務(wù)違反第三十八條至第四金。41元以上一百八十萬元以下罰鍰，並予解任。前項兼職係經(jīng)信用合作社指派者，受罰人為信用合作社。42條有以下情事之一者，處臺幣十五萬元以上一百八十萬元以下罰鍰：一、違反第十五條第一項之規(guī)定而為營業(yè)者。二、違反中心主管機關(guān)依第十五條其次項所為之規(guī)定者。制者。調(diào)整者。五、違反中心主管機關(guān)依第三十七條準用銀行法第四十四條第一項規(guī)定所為之限制者。六、違反中心主管機關(guān)依第三十七條準用銀行法第五十七條之規(guī)定，而為營業(yè)者。七、理事或監(jiān)事違反第三十七條準用銀行法第六十四條第一項之規(guī)定怠於申報者。43條違反中心銀行依第三十七條準用銀行法第四十條所為之規(guī)定而放款者萬元以上一百二十萬元以下罰鍰。44條有以下情事之一者，處臺幣三萬元以上六十萬元以下罰鍰：一、違反第三十七條準用銀行法第三十四條之規(guī)定吸取存款者。告或報告者。45臺幣三萬元以上六十萬元以下罰鍰。46條前四條除第四十二條第七款規(guī)定外，所定罰鍰之受罰人為信用合作社或其分社。信用合作社或其分社經(jīng)依前項受罰後，對應(yīng)負責(zé)之人有求償權(quán)。47十日仍不繳納者，移送強制執(zhí)行，並得由中心主管機關(guān)勒令該信用合作社或分社停業(yè)。48許可。信用合作社經(jīng)中心主管機關(guān)撤銷許可後，應(yīng)由中心主管機關(guān)通知登記機關(guān)撤銷其登記。48-1之人外，屬於犯人者，沒收之。如全部或一部不能沒收時，追徵其價額或以其財產(chǎn)抵償之。第48-2