會(huì)計(jì)學(xué)課件-資金管理系統(tǒng)

資金管理系統(tǒng)提問：資金管理的內(nèi)容？

資金管理系統(tǒng)的宗旨正是實(shí)現(xiàn)資金管理信息化，目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)企事業(yè)單位對資金管理包括結(jié)算中心、內(nèi)部銀行的需求，具體記錄資金以及涉及資金管理方面的業(yè)務(wù)，處理對內(nèi)對外的收款、付款和轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)對每筆資金的計(jì)息以及往來存貸的資金的管理，并為用戶提供各類統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表。

第一節(jié)資金管理系統(tǒng)概述

一、資金管理系統(tǒng)的目標(biāo)

資金管理系統(tǒng)主要面向工業(yè)企業(yè)、商業(yè)企業(yè)以及事業(yè)單位尤其是大型企業(yè)對資金的管理，對系統(tǒng)的具體需求是：（1）適用于結(jié)算中心或內(nèi)部銀行的資金管理模式，處理對內(nèi)、對外的收款、付款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。（2）以銀行提供的單據(jù)、企業(yè)內(nèi)部的單據(jù)、記賬憑證為主要數(shù)據(jù)源，記錄資金業(yè)務(wù)以及其他涉及資金管理方面的業(yè)務(wù)。（3）提供對資金的逐筆計(jì)息處理，實(shí)現(xiàn)對每一筆資金的管理；提供積數(shù)計(jì)息處理，實(shí)現(xiàn)對往來存貸資金的管理。（4）提供對各種單據(jù)的查詢輸出以及各種統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表。二、資金管理系統(tǒng)的需求分析第二節(jié)資金管理系統(tǒng)流程分析

一、資金管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程主要過程：（1）設(shè)置開戶單位。即先將各部門、個(gè)人、客戶、供應(yīng)商、項(xiàng)目設(shè)立為內(nèi)部開戶單位，把企業(yè)各開戶銀行設(shè)成外部開戶單位。（2）設(shè)置賬戶。即根據(jù)需要在各開戶單位下設(shè)置賬戶，如各部門專戶、基建戶、工資戶、資金戶、費(fèi)用戶、活期存款戶、定期存款戶等。資金通過開戶單位來具體管理，包括銀行存貸資金、內(nèi)部存貸資金、內(nèi)外部結(jié)算資金、內(nèi)部借貸資金等。（3）存貸業(yè)務(wù)處理。即錄入單據(jù)或根據(jù)所設(shè)置的賬戶科目直接從總賬系統(tǒng)引入數(shù)據(jù)，每日業(yè)務(wù)終了記日記賬。（4）資金利息計(jì)算。即通過設(shè)置利率，對資金進(jìn)行利息計(jì)算。具體在每日做日記賬時(shí)核對計(jì)息日，對需要計(jì)息大的賬戶及業(yè)務(wù)計(jì)算利息。二、資金管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程

第三節(jié)資金管理系統(tǒng)功能模塊

系統(tǒng)初始設(shè)置

系統(tǒng)初始設(shè)置主要包括開戶單位設(shè)置、利率設(shè)置、結(jié)息日設(shè)置、賬戶設(shè)計(jì)、賬戶科目設(shè)置、常用單位設(shè)置、選項(xiàng)設(shè)置以及初始數(shù)據(jù)的錄入。1．開戶單位設(shè)置2．利率設(shè)置3．結(jié)息日設(shè)置4．賬戶設(shè)置5．賬戶科目設(shè)置6．單據(jù)類型設(shè)置7．初始數(shù)據(jù)的錄入

系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)主要包括：選擇相應(yīng)的單據(jù)類型輸入資金業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，并同時(shí)生成記賬憑證，每日業(yè)務(wù)終了時(shí)作記賬處理，以及在需要計(jì)算利息的日期對相應(yīng)賬戶及業(yè)務(wù)計(jì)算利息。若賬戶數(shù)據(jù)來源指定來自總賬系統(tǒng)，則只需直接導(dǎo)入單據(jù)。日常處理主要是單據(jù)處理，系統(tǒng)必須提供單據(jù)的增加、修改、刪除、保存、審核、制單、定位、查詢以及打印輸出等功能。第四節(jié)資金管理系統(tǒng)的日常處理

一、單據(jù)的錄入1．存款業(yè)務(wù)單據(jù)2．貸款業(yè)務(wù)單據(jù)3．結(jié)算單據(jù)4．其他業(yè)務(wù)單據(jù)

二、單據(jù)的審核

上述單據(jù)除利息等通知單與對賬單外，錄入后必須經(jīng)過審核才能成為正式的會(huì)計(jì)檔案。可以為系統(tǒng)設(shè)計(jì)兩種審核方式：一是單張單據(jù)審核，即對當(dāng)前屏幕上的單據(jù)通過按鈕進(jìn)行審核；二是成批單據(jù)審核，即對所有未審核的單據(jù)進(jìn)行一次性審核。在控制上還應(yīng)該實(shí)現(xiàn)一張單據(jù)的錄入人不能同為審核人，以及單據(jù)一經(jīng)審核則不能修改。如果要修改已審核過的單據(jù)，則應(yīng)先由審核人取消審核，然后由錄入人員作修改。三、憑證處理1．需要生成記賬憑證的單據(jù)2．憑證生成方式3．憑證的查詢與修改四、記賬處理

記賬一般應(yīng)在每日工作終了時(shí)進(jìn)行，將當(dāng)日輸入系統(tǒng)并經(jīng)審核的業(yè)務(wù)單據(jù)作記賬處理。記賬處理主要包括兩方面的內(nèi)容，一是自動(dòng)匯總賬戶余額和積數(shù)；二是自動(dòng)計(jì)息，即在記賬的同時(shí)將當(dāng)日或以前未記賬日需要計(jì)算利息的賬戶及業(yè)務(wù)自動(dòng)計(jì)算出利息，并自動(dòng)生成利息單。注意，業(yè)務(wù)單據(jù)一經(jīng)記賬，即成為正式會(huì)計(jì)檔案，不允許刪除或修改。五、利息處理

利息處理主要用于計(jì)算賬戶、貸款業(yè)務(wù)及存款業(yè)務(wù)的逾期或提前的利息，也可以用于日常對定期存款與貸款業(yè)務(wù)的利息預(yù)算，而其他的日常計(jì)息處理則合并到每日記賬時(shí)自動(dòng)進(jìn)行。計(jì)息是對指定總賬科目的明細(xì)賬進(jìn)行，即逐筆讀取明細(xì)賬的業(yè)務(wù)記錄并計(jì)算其應(yīng)收、應(yīng)付利息。系統(tǒng)一般應(yīng)提供以下幾種計(jì)息功能由用戶選擇。（1）計(jì)算業(yè)務(wù)單據(jù)的利息。（2）計(jì)算賬戶的全部利息。（3）計(jì)算單位的全部利息。第五節(jié)資金管理系統(tǒng)單據(jù)與賬表輸出

資金管理系統(tǒng)不僅要提供多種單據(jù)與多種資金賬表供用戶查詢或打印輸出，而且還應(yīng)該允許用戶對某些報(bào)表的項(xiàng)目進(jìn)行定義，以滿足用戶對信息的需要。一、資金單據(jù)的輸出

1．單據(jù)查詢資金管理系統(tǒng)涉及各種單據(jù)，系統(tǒng)必須提供對這些單據(jù)的查詢與打印功能。查詢一般按單據(jù)類型進(jìn)行，即先通過界面選擇單據(jù)類型，如銀行存款、銀行取款、內(nèi)部存款、內(nèi)部取款、銀行貸款、內(nèi)部貸款、內(nèi)部拆借、銀行還款、內(nèi)部還款、銀行還息、內(nèi)部還息、拆借還款、拆借還息、對外結(jié)算、內(nèi)部結(jié)算、利息等，然后輸入查詢條件。查詢條件一般為組合條件，涉及日期、業(yè)務(wù)編號(hào)、銀行或內(nèi)部單位名稱、賬號(hào)、原幣與本位幣金額等項(xiàng)目，對一個(gè)項(xiàng)目可以指定一個(gè)值、一個(gè)區(qū)間或者省略。另外，輸出結(jié)果的項(xiàng)目（即列）也是可以選擇的，即從某種單據(jù)中選擇一些項(xiàng)目顯示。

2．單據(jù)打印打印單據(jù)需要先指定打印范圍，包括選擇單據(jù)類型、日期區(qū)間、起止業(yè)務(wù)編號(hào)以及是否包含未記賬單據(jù)，系統(tǒng)據(jù)此找出單據(jù)，并成批打印輸出。二、資金賬表的輸出1．資金賬表資金狀況表。資金狀況表包含所定義項(xiàng)目的每日資金狀況及該項(xiàng)目在同一級(jí)項(xiàng)目中所占的百分比數(shù)，以及該項(xiàng)目在本旬、本月的資金日平均數(shù)及所占用一級(jí)項(xiàng)目的百分比。資金狀況表反映的是每日資金余額，通過日平均、旬平均、月平均數(shù)的比較，可以看出某日某項(xiàng)目的資金狀況，以便對資金流量加以控制。2．報(bào)表操作功能（1）報(bào)表定義各種資金報(bào)表的格式以及欄目其實(shí)可以由系統(tǒng)預(yù)先設(shè)定，這里所謂報(bào)表定義只不過是對某些報(bào)表定義它的行項(xiàng)目，以控制報(bào)表的顯示內(nèi)容。可以定義的報(bào)表包括資金狀況表、銀行存款動(dòng)態(tài)余額表、賬戶資金余額明細(xì)表、賬戶資金動(dòng)態(tài)匯總表等。查詢所定義的報(bào)表時(shí)，報(bào)表的行將按照所定義的項(xiàng)目目錄顯示，并逐級(jí)匯出小計(jì)直至總計(jì)。

（2）報(bào)表查詢與打印報(bào)表查詢比較簡單，系統(tǒng)將根據(jù)用戶選擇的報(bào)表以及給子網(wǎng)掩碼查詢條件進(jìn)行顯示，條件一般由日期、賬戶號(hào)、單位名稱、業(yè)務(wù)編號(hào)