中國(guó)銀行和建設(shè)銀行財(cái)務(wù)對(duì)比分析

上市銀行2010年財(cái)務(wù)狀況分析比較——以中國(guó)銀行和中國(guó)建設(shè)銀行為例vs一、兩家銀行根本狀況簡(jiǎn)介中國(guó)銀行：全稱中國(guó)銀行股份〔BankofChinaLimited〕,成立于1912〔不包含香港、澳門、臺(tái)灣地區(qū)〕五大國(guó)有商業(yè)銀行之一，規(guī)為個(gè)人和公司客戶供給全面和優(yōu)質(zhì)的金融效勞?！睠hinaConstruction1954101〔當(dāng)時(shí)名為中國(guó)人民建設(shè)銀行，1996326建設(shè)銀行〔亞洲〕股份、建銀國(guó)際〔控股〕、中德住房?jī)?chǔ)蓄銀行有限責(zé)任公司、建信基金治理有限責(zé)任公司和建金融租賃股份。二、盈利力量分析201020092008中行建行中行建行中行建行凈利差〔%〕2.072.402.042.302.633.10總資產(chǎn)凈回報(bào)率〔%〕1.141.321.091.241.001.31凈資產(chǎn)收益率〔%〕18.8722.6116.4820.8714.2621.40本錢收入比〔%〕34.1631.4734.9232.9031.5230.71根本每股收益〔元〕0.390.560.310.450.240.40每股凈資產(chǎn)〔%〕2.312.802.032.391.842.002010年盈利指標(biāo)力量都有了提高，而建設(shè)銀行在盈利力量方面始終略優(yōu)于中國(guó)銀行。08保持著高于中國(guó)銀行的凈利差率，說明建設(shè)銀行通過合理組合資產(chǎn)、〔/2商業(yè)銀行的治理層將銀行資產(chǎn)化為純收入的力量和資產(chǎn)總體盈利水平。中國(guó)銀行在過去3年內(nèi)ROA構(gòu)造。③凈資產(chǎn)收益率等于歸屬于母公司全部者的凈利潤(rùn)/歸屬于母ROE盈利性目標(biāo)的最高反映，與ROA于建設(shè)銀行ROE09083即使受金融危機(jī)影響也沒有轉(zhuǎn)變ROE201016.48%。09負(fù)面影響，但也很快調(diào)整上升。三、流淌性和償債力量分析2010

2009

2008標(biāo)準(zhǔn)中行建行中行建行中行建行流淌性人民幣≧2543.251.9645.349.6348.852.74比率外幣≧2552.257.255.661.8676.6109.84存貸比合計(jì)≦7570.262.4770.360.2461.359.5性的關(guān)鍵指標(biāo)，反映銀行隨時(shí)支付客戶存款和滿足根本客戶貸款，201025%的要求，中國(guó)銀行人民幣流淌性比率逐年下比都在上升，雖然都到達(dá)了監(jiān)管部門小于等于75%的要求，但中國(guó)銀分析不難得出，這是中國(guó)銀行努力提高綜合盈利力量的結(jié)果。四、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分析201020092008中行建行中行建行中行建行貸存比70.262.4770.360.2461.359.5資本充分率12.5812.6811.1411.7012.1613.43不良貸款率1.101.141.521.502.212.65以上的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)中，①貸存比等于貸款總額/存款總額，該比率越大，安全程度就越低，但該比率過小，銀行則可能虧損。中國(guó)人民75%。不難看出，總體上看0809中行大幅上漲拉大了差距，并保持到了101070.2%75%已不遠(yuǎn)，可以看出是中行為提高自己盈利力量而做出權(quán)資產(chǎn)的比率，并將目標(biāo)比率定為8%。兩家銀行都有足夠高的資本充分率，但建設(shè)銀行照舊高于中國(guó)銀行，意味著資產(chǎn)一旦損失，有足等于不良貸款余額/貸款平均余額。比率越高說明收回本息的風(fēng)險(xiǎn)就越大，銀行的安全度就越差。從表中可以看出，在金融危機(jī)發(fā)生的082%的不良貸款率，危機(jī)發(fā)生后，銀行加強(qiáng)了0850%，且兩家銀行差異微小，從這個(gè)方面看都有著較高的安全性。四、綜合分析杜邦分析法18.87中國(guó)銀行22.61建設(shè)銀行綜合分析及結(jié)論：杜邦分析法以股本收益率〔ROE〕為核心，分別引進(jìn)包括資產(chǎn)收益率〔ROA〕和權(quán)益乘數(shù)〔EM〕的兩因素分析法和包括銀行利潤(rùn)率〔PM、資產(chǎn)運(yùn)用率〔AU〕以及權(quán)益乘數(shù)〔EM〕的三因素分析法。通過數(shù)據(jù)比照以及前文分析我們可以看出，總體來說，ROA是，建設(shè)