投資管理有限責(zé)任公司管理咨詢報(bào)告和財(cái)務(wù)管理制度及管理咨詢報(bào)告人力資源主管

職位說明書人力資源主管PAGEPAGE280北京欣和投資管理有限公司財(cái)務(wù)管理制度TOC\o"1-1"\h\z一、 總則 317二、 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員 317三、 財(cái)務(wù)部基本職責(zé) 318四、 貨幣資金管理 319五、 往來結(jié)算管理 321六、 費(fèi)用管理 322七、 固定資產(chǎn)管理 323八、 無形資產(chǎn)管理 324九、 投資和融資的管理 324十、 稅務(wù)管理 325十一、 預(yù)算管理 326十二、 財(cái)務(wù)印鑒的使用 326十三、 財(cái)務(wù)人員工作交接 326十四、 財(cái)務(wù)檔案管理 327

總則第一條為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理工作，規(guī)范內(nèi)部各種財(cái)務(wù)行為，促進(jìn)管理全面走向科學(xué)化、規(guī)范化，根據(jù)國(guó)家“會(huì)計(jì)法”、“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”和“企業(yè)財(cái)務(wù)通則”的規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況，特制定本制度。第二條本制度的適用范圍為北京欣和投資管理有限公司。第三條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作由公司副總經(jīng)理主管，設(shè)財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)全面的財(cái)務(wù)管理工作。第四條公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理和財(cái)務(wù)部門要嚴(yán)格遵守國(guó)家法律、法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督職能；自覺接受上級(jí)主管部門和財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)機(jī)關(guān)的檢查、監(jiān)督。第五條為了加強(qiáng)全面預(yù)算管理和，特制定了“預(yù)算管理制度”，本制度不再列述。第六條有關(guān)財(cái)務(wù)審批程序和職權(quán)的管理內(nèi)容，已單獨(dú)制定“財(cái)務(wù)審批職權(quán)規(guī)定”故本制度不再列述。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員第七條會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)副總經(jīng)理副總經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理總經(jīng)理會(huì)計(jì)出納第八條會(huì)計(jì)人員1嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家“會(huì)計(jì)法”、“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”、“企業(yè)財(cái)務(wù)通則”、“會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范”和各項(xiàng)政策、法規(guī)；遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和職業(yè)道德，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。2根據(jù)會(huì)計(jì)制度和有關(guān)規(guī)定，進(jìn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算和管理，認(rèn)真履行參與、服務(wù)、控制和監(jiān)督等職能。3認(rèn)真遵守保密法規(guī)，不得對(duì)外提供、泄露公司經(jīng)濟(jì)機(jī)密。4會(huì)計(jì)人員必須取得“會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書”方能從事會(huì)計(jì)崗位工作。5單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員），除應(yīng)取得“會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書”外，還應(yīng)符合以下二個(gè)條件：具備會(huì)計(jì)師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格；從事會(huì)計(jì)工作五年以上經(jīng)歷。6對(duì)會(huì)計(jì)人員應(yīng)建立考核制度，進(jìn)行定期考評(píng)，作為晉級(jí)、提升、獎(jiǎng)懲的依據(jù)。7制定培訓(xùn)計(jì)劃，提高會(huì)計(jì)人員政策、業(yè)務(wù)水平。財(cái)務(wù)部基本職責(zé)第九條貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律法規(guī)、財(cái)稅金融制度，據(jù)此制定相應(yīng)的財(cái)務(wù)、成本、資金管理制度和辦法，并組織實(shí)施。第十條預(yù)算管理的主管部門，負(fù)責(zé)預(yù)算的組織、平衡、編制、執(zhí)行和控制的全過程，對(duì)各職能部門和業(yè)務(wù)部門進(jìn)行指導(dǎo)、檢查、考核和監(jiān)控。第十一條根據(jù)國(guó)家會(huì)計(jì)政策、具體業(yè)務(wù)需要和清晰高效原則，設(shè)置會(huì)計(jì)科目、賬戶、會(huì)計(jì)核算方法和程序，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。第十二條歸口統(tǒng)籌管理固定資金、流動(dòng)資金、專用資金、以及對(duì)銀行的借貸款手續(xù)。第十三條參加關(guān)于資本籌集運(yùn)營(yíng)、投資方向決策、資產(chǎn)存量盤活等專業(yè)性會(huì)議，參與投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)論證和可行性研究，并提供財(cái)務(wù)政策、法律法規(guī)等方面的支持。第十四條負(fù)責(zé)長(zhǎng)期投資的核算和管理。對(duì)被投資單位的經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)負(fù)債、股東權(quán)益變化進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，確保投資的保值、增值；對(duì)經(jīng)營(yíng)狀況不佳、沒有效益甚至長(zhǎng)期虧損的投資項(xiàng)目進(jìn)行清理整頓。第十五條正確核算各種稅金，及時(shí)上繳各種款項(xiàng)。第十六條制定財(cái)產(chǎn)清查制度，負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)、報(bào)廢等業(yè)務(wù)的核算和管理。第十七條負(fù)責(zé)編制月度、季度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表。第十八條綜合分析財(cái)務(wù)管理狀況和經(jīng)營(yíng)成果，定期向領(lǐng)導(dǎo)上報(bào)財(cái)務(wù)分析報(bào)告。第十九條接受財(cái)政、稅務(wù)、工商等機(jī)構(gòu)和上級(jí)的檢查，負(fù)責(zé)提供全面、真實(shí)、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料。第二十條負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)、考核；建立健全財(cái)務(wù)人員工作交接制度和財(cái)務(wù)檔案管理制度。第二十一條其他具體財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)。貨幣資金管理第二十二條嚴(yán)格控制資金使用，一切資金收支納入預(yù)算管理，由財(cái)務(wù)部門主管，嚴(yán)禁資金“體外循環(huán)”。第二十三條對(duì)外投資、融資權(quán)屬公司，各部門無權(quán)對(duì)外。嚴(yán)禁任何部門和個(gè)人以公司名義對(duì)外進(jìn)行融資與擔(dān)保。第二十四條一切銀行賬戶資金均應(yīng)納入財(cái)務(wù)賬內(nèi)，公司內(nèi)資金調(diào)撥實(shí)行“統(tǒng)一運(yùn)籌，直線調(diào)撥”原則。第二十五條貨幣資金執(zhí)行“收支兩條線”管理，一切收入不得截留挪用，一切支出按審批程序處理。（一）、現(xiàn)金管理第二十六條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)現(xiàn)金收支管理，監(jiān)督現(xiàn)金紀(jì)律的正確執(zhí)行。第二十七條現(xiàn)金收付要有合法憑證，并經(jīng)嚴(yán)格審查和批準(zhǔn)后，憑單收付現(xiàn)金，并逐日進(jìn)行現(xiàn)金賬款核對(duì)。第二十八條現(xiàn)金日記賬應(yīng)按日序時(shí)記賬，作到日清月結(jié)，保證賬款、賬證、賬賬相符。第二十九條現(xiàn)金使用范圍按國(guó)家規(guī)定執(zhí)行。第三十條各種有價(jià)證券應(yīng)設(shè)輔助登記賬簿管理，定期與財(cái)務(wù)明細(xì)賬核對(duì)，做到賬券、賬賬相符。第三十一條現(xiàn)金保管、使用必須遵守以下紀(jì)律：現(xiàn)金由出納管理，必須公私分清，不得公款私用、不準(zhǔn)任何人挪用公款。庫(kù)存現(xiàn)金的每日結(jié)余額不得超過銀行核定限額數(shù)，超過部分應(yīng)在當(dāng)日送存銀行。不能當(dāng)日送存的，應(yīng)報(bào)告財(cái)務(wù)部經(jīng)理，于次日送存。不準(zhǔn)以不符合會(huì)計(jì)憑證要求和不符合審核手續(xù)的白條或單據(jù)抵充現(xiàn)金庫(kù)存。出納人員去銀行辦理現(xiàn)金存、取業(yè)務(wù)時(shí)，中途不得去任何地方辦理其他事務(wù)。大宗現(xiàn)金應(yīng)有保衛(wèi)人員護(hù)送。嚴(yán)格管理現(xiàn)金支票，現(xiàn)金支票只能由出納或會(huì)計(jì)開具使用，不準(zhǔn)開空白支票。使用現(xiàn)金支票應(yīng)辦理領(lǐng)取支票手續(xù)，進(jìn)行登記、報(bào)銷。從銀行提取現(xiàn)金后，由會(huì)計(jì)制作會(huì)計(jì)憑證，并監(jiān)督出納登記現(xiàn)金、銀行日記賬和核點(diǎn)現(xiàn)金數(shù)目無誤后，立即存入財(cái)務(wù)金庫(kù)，由出納管理?，F(xiàn)金應(yīng)安全保管，庫(kù)存現(xiàn)金下班后應(yīng)全部放入保險(xiǎn)箱，上鎖后必須撥亂密碼，保險(xiǎn)箱密碼不得對(duì)外泄露；現(xiàn)金出納人員必須做到鑰匙隨身帶，不得私自轉(zhuǎn)交他人；公款和私款不混放。（二）、銀行存款管理第三十二條銀行日記賬應(yīng)序時(shí)記賬，按月結(jié)賬，做到賬目清楚、準(zhǔn)確，保證賬賬相符。第三十三條按月與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，月末及時(shí)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，調(diào)整后余額相符，詳細(xì)列示未達(dá)賬項(xiàng)，上報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理。對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)進(jìn)行催報(bào)，對(duì)長(zhǎng)期不報(bào)的問題查明原因，向財(cái)務(wù)部經(jīng)理報(bào)告。第三十四條支票管理：1銀行空白支票由出納保管，建立“支票登記簿”，設(shè)專人負(fù)責(zé)管理支票的登記、領(lǐng)用、簽發(fā)、報(bào)賬、核對(duì)及清查，要保證手續(xù)齊全、去向明確、數(shù)額清楚無誤。2各部門收到有效支票，匯單等，必須于當(dāng)日交財(cái)務(wù)部送存銀行。3各部門領(lǐng)用支票必須妥善保管，及時(shí)使用，未使用者應(yīng)退回財(cái)務(wù)部銷號(hào)。4領(lǐng)用支票需經(jīng)審批手續(xù)，不得串用，不得借給任何外單位和個(gè)人使用。第三十五條不得出租、出借銀行賬戶。往來結(jié)算管理（一）、應(yīng)收賬款管理第三十六條統(tǒng)一管理公司所有業(yè)務(wù)合同，分類統(tǒng)計(jì)，登記備案。根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，設(shè)立應(yīng)收賬款備查簿。第三十七條嚴(yán)格審核客戶資信程度以及經(jīng)營(yíng)狀況，了解客戶的信用狀況，制定客戶信用等級(jí)。第三十八條財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)登記每筆應(yīng)收賬款，準(zhǔn)確反映其形成、回收及增減變化情況，月底按客戶明細(xì)編制應(yīng)收賬款余額表。第三十九條月末對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行全面清理，編制應(yīng)收賬款賬齡分析表，必要時(shí)向?qū)Ψ郊乃蛯?duì)賬單進(jìn)行核對(duì)。月末匯總超過信用期的應(yīng)收賬款，報(bào)送財(cái)務(wù)部經(jīng)理，視不同情況進(jìn)行處理。第四十條財(cái)務(wù)部根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，將年度應(yīng)收賬款回款額和壞賬損失額，納入考核指標(biāo)，作為年度考核依據(jù)。第四十一條根據(jù)應(yīng)收賬款的不同性質(zhì)，制定不同的收賬政策。根據(jù)合同或協(xié)議，及時(shí)向客戶催討貨款，以保證應(yīng)收貨款及時(shí)回籠。第四十二條制定壞賬損失確認(rèn)、賠償和處理的細(xì)則，壞賬損失的具體確認(rèn)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部會(huì)同營(yíng)銷部共同認(rèn)定，并將事件過程和結(jié)論形成文字，按程序報(bào)批，經(jīng)批準(zhǔn)后才能作相關(guān)賬務(wù)處理。（二）、應(yīng)付賬款管理第四十三條按照業(yè)務(wù)特點(diǎn)正確登記每筆應(yīng)付賬款，準(zhǔn)確反映其形成、支付及增減變化情況；月底按客戶明細(xì)編制應(yīng)付賬款余額表，并與采購(gòu)部門進(jìn)行核對(duì)。第四十四條月末編制應(yīng)付賬款賬齡分析表，并與客戶進(jìn)行不定期的對(duì)賬清查。第四十五條根據(jù)應(yīng)付賬款的不同性質(zhì)，確定應(yīng)付賬款的等級(jí)，作為編制付款計(jì)劃的依據(jù)。第四十六條因債權(quán)單位撤消或債權(quán)人死亡等原因，確實(shí)無法支付的款項(xiàng)，按規(guī)定審批程序報(bào)批，經(jīng)批準(zhǔn)后可作相關(guān)賬務(wù)處理。費(fèi)用管理第四十七條根據(jù)實(shí)際情況制定有關(guān)差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等費(fèi)用報(bào)銷的管理辦法。第四十八條費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理，各職能部門和各業(yè)務(wù)部門每年編制費(fèi)用預(yù)算，根據(jù)預(yù)算對(duì)本部職能部門及各業(yè)務(wù)部門費(fèi)用進(jìn)行管理。第四十九條各業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)按國(guó)家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)控制，一律據(jù)實(shí)列支，不得預(yù)提。第五十條專項(xiàng)費(fèi)用指日常費(fèi)用開支以外的專項(xiàng)活動(dòng)費(fèi)用支出。專項(xiàng)活動(dòng)費(fèi)用應(yīng)編制專項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，報(bào)副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。專項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算一經(jīng)執(zhí)行，不得任意擴(kuò)大范圍。支付專項(xiàng)費(fèi)用時(shí)，財(cái)務(wù)部按審批程序辦理借支報(bào)銷手續(xù)。固定資產(chǎn)管理第五十一條固定資產(chǎn)是指使用期限較長(zhǎng)，單位價(jià)值較高，并且在使用過程中保持原有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)。固定資產(chǎn)必須同時(shí)具備以下兩個(gè)條件：（1）使用期限超過一年的單位價(jià)值在2000元以上的房屋、建筑物、機(jī)器、運(yùn)輸工具和其他與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備器具、工具等。（2）不屬于主要經(jīng)營(yíng)設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，使用年限超過兩年的也應(yīng)作為固定資產(chǎn)。第五十二條固定資產(chǎn)按國(guó)家會(huì)計(jì)制度進(jìn)行分類，折舊政策應(yīng)符合會(huì)計(jì)制度和北京市稅務(wù)部門的要求，不得隨意變動(dòng)。第五十三條已入賬的固定資產(chǎn)，除發(fā)生下列情況，不得任意變動(dòng)其價(jià)值。根據(jù)國(guó)家規(guī)定對(duì)固定資產(chǎn)價(jià)值重新估價(jià)；增加補(bǔ)充設(shè)備或改良裝置；將固定資產(chǎn)的一部分拆除；根據(jù)實(shí)際價(jià)值調(diào)整原來的暫估價(jià)值；發(fā)現(xiàn)原有固定資產(chǎn)價(jià)值有錯(cuò)誤；第五十四條各部門在每年第四季度向財(cái)務(wù)部報(bào)送下一年度固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，批準(zhǔn)后隨年度計(jì)劃下達(dá)。第五十五條固定資產(chǎn)實(shí)行歸口分級(jí)管理的原則。根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)確定固定資產(chǎn)的歸口管理部門和人員，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行日常管理。第五十六條固定資產(chǎn)管理部門和人員負(fù)責(zé)檢查、指導(dǎo)使用部門對(duì)固定資產(chǎn)的安全使用和維修保養(yǎng)。第五十七條各部門年末根據(jù)財(cái)務(wù)決算編制固定資產(chǎn)明細(xì)報(bào)表，上報(bào)財(cái)務(wù)部匯總編制全部固定資產(chǎn)明細(xì)表。第五十八條購(gòu)置固定資產(chǎn)的當(dāng)月，應(yīng)在當(dāng)月會(huì)計(jì)報(bào)表及財(cái)務(wù)分析中重點(diǎn)說明和反映。第五十九條各部門應(yīng)定期對(duì)固定資產(chǎn)盤點(diǎn)清查，每年在編制年度財(cái)務(wù)決算前，必須對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面清查。第六十條各部門盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)查明原因，填制固定資產(chǎn)盤盈、盤虧報(bào)告表并寫出書面報(bào)告，經(jīng)審批后按財(cái)務(wù)部通知辦理固定資產(chǎn)賬務(wù)處理，殘值和清理費(fèi)用按國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)制度在相應(yīng)科目中列支。第六十一條固定資產(chǎn)購(gòu)入、外調(diào)、外借權(quán)屬公司，未經(jīng)批準(zhǔn)，各部門不得自行辦理。無形資產(chǎn)管理第六十二條無形資產(chǎn)包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)、商譽(yù)等。第六十三條無形資產(chǎn)的取得必須符合國(guó)家法定規(guī)定，并按照取得時(shí)的實(shí)際成本（包括評(píng)估價(jià)）計(jì)價(jià)。第六十四條除企業(yè)合并外，商譽(yù)不得作價(jià)入賬。第六十五條無形資產(chǎn)從開始使用之日起，在有效使用期限和受益年限內(nèi)平均攤?cè)牍芾碣M(fèi)用。無形資產(chǎn)的法定有效使用期限遵照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行。第六十六條增加、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)應(yīng)按國(guó)家規(guī)定手續(xù)和“重大財(cái)務(wù)決策程序”審批辦理。第六十七條企業(yè)轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)取得的收入，除國(guó)家法律、法規(guī)另有規(guī)定外，計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入。投資和融資的管理第六十八條對(duì)外投資和融資權(quán)屬公司，由財(cái)務(wù)部主管，各部門不得對(duì)外投資和融資。第六十九條對(duì)外投資和融資按照“重大財(cái)務(wù)決策流程”和“財(cái)務(wù)審批職權(quán)規(guī)定”執(zhí)行。第七十條采用現(xiàn)金銀行存款等貨幣資金對(duì)外投資的按實(shí)際支付金額入賬。采用實(shí)物如：機(jī)器設(shè)備、房屋、固定資產(chǎn)等對(duì)外投資的應(yīng)按照資產(chǎn)評(píng)估的價(jià)值、合同或協(xié)議確定的價(jià)值入賬，評(píng)估確定的價(jià)值與原賬面價(jià)值的差額作為資本公積處理。第七十一條采用土地使用權(quán)等無形資產(chǎn)作為資本金或合作條件對(duì)外投資的，按評(píng)估確認(rèn)或合同、協(xié)議及企業(yè)申請(qǐng)書約定的金額計(jì)價(jià)。第七十二條企業(yè)對(duì)外投資累計(jì)不得超過公司凈資產(chǎn)的50％。第七十三條實(shí)施投資前，財(cái)務(wù)部要將被投資方完整的獨(dú)立經(jīng)營(yíng)手續(xù)復(fù)印件，以及將撥入投資的開戶銀行、賬號(hào)等一應(yīng)手續(xù)存照備案，以便實(shí)施監(jiān)控。第七十四條實(shí)施投資后，財(cái)務(wù)部要及時(shí)了解投資項(xiàng)目進(jìn)展情況，被投資單位應(yīng)每年向財(cái)務(wù)部至少報(bào)送一次投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)告，財(cái)務(wù)部據(jù)此對(duì)投資回報(bào)率等進(jìn)行分析及評(píng)價(jià)。第七十五條投資收益核算方法：以實(shí)際分得利潤(rùn)入賬。第七十六條對(duì)外長(zhǎng)期投資和融資應(yīng)納入年度財(cái)務(wù)預(yù)算管理。第七十七條財(cái)務(wù)部根據(jù)批準(zhǔn)的融資計(jì)劃，負(fù)責(zé)辦理借貨手續(xù)，按期支付本利，合理使用資金。按規(guī)定向金融機(jī)構(gòu)報(bào)送會(huì)計(jì)資料。稅務(wù)管理第七十八條認(rèn)真執(zhí)行和宣傳國(guó)家稅務(wù)政策和法規(guī)，及時(shí)掌握有關(guān)的變動(dòng)情況，保證稅務(wù)業(yè)務(wù)處理的合法、合規(guī)、及時(shí)、正確。第七十九條財(cái)務(wù)部設(shè)專人進(jìn)行稅務(wù)管理，負(fù)責(zé)稅收核算、申報(bào)，編制各種納稅報(bào)表，按時(shí)交納，不得錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)。第八十條財(cái)務(wù)部設(shè)置專人負(fù)責(zé)發(fā)票管理工作，負(fù)責(zé)領(lǐng)用、登記、保管、使用和稅務(wù)局要求的有關(guān)事項(xiàng)。第八十一條加強(qiáng)發(fā)票管理：不得將稅務(wù)專用發(fā)票借給外單位或個(gè)人使用，作廢的稅務(wù)發(fā)票不得擅自銷毀，丟失的稅務(wù)專用發(fā)票及時(shí)登報(bào)申明，并及時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行核銷。第八十二條各種納稅申報(bào)報(bào)表由稅務(wù)專管人填制后，應(yīng)由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，報(bào)副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可加蓋印鑒報(bào)出。第八十三條報(bào)稅前由財(cái)務(wù)部專人填列所申報(bào)納稅的各種報(bào)表，并經(jīng)副總經(jīng)理同意后方可申報(bào)。第八十四條對(duì)所有納稅申報(bào)材料必須定期歸檔，防止丟失。預(yù)算管理第八十五條詳見“北京欣和投資管理有限公司預(yù)算管理制度”。財(cái)務(wù)印鑒的使用第八十六條銀行賬戶預(yù)留印鑒與支票、匯票等必須分開存放，預(yù)留財(cái)務(wù)專用章與個(gè)人印章必須由財(cái)務(wù)部二人分管，應(yīng)妥善保管，不得丟失，只能用于銀行業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，不得作其他用途。第八十七條財(cái)務(wù)部公章由財(cái)務(wù)部經(jīng)理管理，妥善保管，不得丟失。建立公章使用登記簿，只能在內(nèi)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)使用，不得對(duì)外。第八十八條財(cái)務(wù)部公章、財(cái)務(wù)專用章和銀行預(yù)留個(gè)人印鑒，不得給其他部門和個(gè)人使用，不得借給外單位和個(gè)人使用。財(cái)務(wù)人員工作交接第八十九條制定財(cái)務(wù)人員工作交接細(xì)則，財(cái)務(wù)人員離職或臨時(shí)離職，以及單位合并、分立等事項(xiàng)中的會(huì)計(jì)工作交接均應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行。第九十條移交人員必須將本人所經(jīng)管的財(cái)務(wù)工作全部移交給接替人員。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動(dòng)或者離職。第九十一條移交人員在辦理移交時(shí)，要按移交清冊(cè)逐項(xiàng)移交；并保證所移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他有關(guān)資料的真實(shí)性。。第九十二條財(cái)務(wù)部經(jīng)理或副總經(jīng)理移交時(shí)，還必須將全部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作、重大財(cái)務(wù)收支和財(cái)務(wù)人員的情況等，向接替人員詳細(xì)介紹。對(duì)需要移交的遺留問題，應(yīng)當(dāng)寫出書面材料。第九十三條接替人員要按移交清冊(cè)逐項(xiàng)核對(duì)點(diǎn)收，并繼續(xù)使用移交的會(huì)計(jì)賬簿，不得自行另立新賬；接替人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真接管移交工作，繼續(xù)辦理移交的未了事項(xiàng)。第九十四條財(cái)務(wù)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交。一般財(cái)務(wù)人員交接，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交；財(cái)務(wù)部經(jīng)理交接，由副總經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交；副總經(jīng)理交接，由總經(jīng)理監(jiān)交。需要時(shí)主管單位可派人會(huì)同監(jiān)交。監(jiān)交人應(yīng)在移交清冊(cè)和有關(guān)賬簿上簽章。第九十五條財(cái)務(wù)人員工作交接中，涉及到相關(guān)部門業(yè)務(wù)人員經(jīng)辦的財(cái)務(wù)事項(xiàng)（如采購(gòu)、營(yíng)銷人員未報(bào)支票、費(fèi)用、借款、應(yīng)收款、應(yīng)付款等），應(yīng)開列清單，由經(jīng)辦人簽字確認(rèn)，作為移交文件之一。財(cái)務(wù)檔案管理第九十六條財(cái)務(wù)檔案包括：會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄、會(huì)計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度以及與經(jīng)營(yíng)管理和投資者權(quán)益有關(guān)的其他重要文件，如合同、章程等各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料。第九十七條財(cái)務(wù)部設(shè)專人負(fù)責(zé)保存財(cái)務(wù)檔案，定期將財(cái)務(wù)部歸檔的會(huì)計(jì)資料，按順序立卷登記有效。第九十八條財(cái)務(wù)檔案的保管期為永久保存和定期保存兩類。第九十九條財(cái)務(wù)檔案保管期滿需要銷毀時(shí)，由檔案管理人員提出銷毀意見，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審查，總經(jīng)理批準(zhǔn)，報(bào)有關(guān)部門批準(zhǔn)后執(zhí)行。由檔案管理人員編制檔案銷毀清冊(cè)，銷毀時(shí)應(yīng)由財(cái)務(wù)部有關(guān)人員和主管領(lǐng)導(dǎo)共同參加，并在銷毀單上簽名或蓋章。第一百條財(cái)務(wù)人員因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案時(shí)，必須按規(guī)定程序借用，并及時(shí)歸還，若要查閱入庫(kù)檔案，必須辦理有關(guān)借用手續(xù)。第一百零一條公司各部門人員因公需要查閱檔案時(shí)，必須經(jīng)部門經(jīng)理批示，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后，才能由檔案管理人員接待查閱。第一百零二條財(cái)務(wù)檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復(fù)制時(shí)，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，并限期歸還。第一百零三條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案保管期限。檔案名稱保管期限1會(huì)計(jì)憑證類（1）原始憑證、記賬憑證15年其中：涉及外來會(huì)計(jì)憑證永久（2）銀行存款余額調(diào)節(jié)3年2會(huì)計(jì)賬薄類（1）日記賬15年其中：現(xiàn)金和銀行存款日記賬25年（2）明細(xì)賬、總賬、其他輔助賬薄15年（3）涉及外來的會(huì)計(jì)賬薄永久3會(huì)計(jì)報(bào)表類（1）主要財(cái)務(wù)指標(biāo)報(bào)表3年（2）月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表15年（3）年度會(huì)計(jì)報(bào)表永久4其他（1）會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)及銷毀清冊(cè)25年（2）財(cái)務(wù)成本計(jì)劃3年（3）主要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件、合同、協(xié)議永久職務(wù)說明書一、職位基礎(chǔ)資料1．職位名稱人力資源主管2．直接上級(jí)總經(jīng)辦主任3．所屬部門總經(jīng)辦4．職位級(jí)別45．轄員人數(shù)6．定員人數(shù)1人二、職位職責(zé)1．職責(zé)摘要負(fù)責(zé)公司人力資源規(guī)劃，組織人力資源技能及人事考核，制定公司薪酬制度,制定并實(shí)施員工培訓(xùn)方案，向總經(jīng)辦主任提供人事變動(dòng)建議。2．職責(zé)說明（逐項(xiàng)說明工作任務(wù)）負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)人事方面的政策法規(guī)，結(jié)合本公司情況，制定并實(shí)施公司的人力資源規(guī)劃和具體計(jì)劃；制訂和修改公司的人事、勞資、培訓(xùn)等方面的政策及規(guī)章制度，經(jīng)批準(zhǔn)后，負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行；根據(jù)各部門的人力需求計(jì)劃，負(fù)責(zé)人才的引進(jìn)，建立人力資源管理信息系統(tǒng)；適應(yīng)公司發(fā)展的實(shí)際情況和組織結(jié)構(gòu)的調(diào)整，確定各部門的職位設(shè)置，并制定相應(yīng)的職位說明書；擬訂公司的薪酬方案，制定員工薪酬福利預(yù)算；提出員工培訓(xùn)費(fèi)用預(yù)算，制定員工的技能培訓(xùn)計(jì)劃并負(fù)責(zé)組織實(shí)施；