企業(yè)信用信息公示制度的幾個問題(1月8日)

企業(yè)信用信息公示制度的幾個問題國家工商總局外資企業(yè)注冊局徐曉東2014年1月9日是改革注冊資本登記制度，實行“寬進嚴管”的重要法律保障；一、建立企業(yè)信用信息公示制度的必要性和重要意義是企業(yè)誠信體系建設(shè)的重要舉措；是推進工商注冊制度便利化的重要內(nèi)容；是使市場在資源配置中起決定性作用的必然要求。

——從法定資本制和授權(quán)資本制的利弊看建立企業(yè)信用信息公示制度的必要性

建立企業(yè)信用信息公示制度是改革注冊資本登記制度，實行“寬進嚴管”的重要法律保障法定資本制的利弊

法定資本制或確定資本制，是指在設(shè)立公司時，發(fā)起人必須按照章程中所確定的資本數(shù)額，足額繳齊或募足后，才能使公司成立的一種資本制度。其立法目的是保障公司設(shè)立目的的實現(xiàn)，使公司在成立時就有承擔(dān)責(zé)任的最低財產(chǎn)，防止空殼公司產(chǎn)生，保護債權(quán)人利益，維護社會交易安全。

法定資本制的缺點：

（1）公司設(shè)立門檻較高；

（2）可能導(dǎo)致資本的積壓和閑置；

（3）增加資本需要繁瑣的法律程序。授權(quán)資本制的利弊

授權(quán)資本制，是指公司設(shè)立時雖然要在公司章程中確定注冊資本總額，但發(fā)起人只需認購部分股份，公司就可以正式成立，其余的股份，授權(quán)董事會根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營情況和證券市場行情再隨時發(fā)行的公司資本制度。授權(quán)資本制的立法目的在于刺激人們的投資熱情和簡化公司的設(shè)立程序。

授權(quán)資本制的缺點：

（1）容易產(chǎn)生公司設(shè)立中的欺詐和投機行為；

（2）不利于保護債權(quán)人的利益；

（3）不利于維護交易安全。

——從企業(yè)信用分類監(jiān)管，看企業(yè)誠信建設(shè)制度基礎(chǔ)的重要性

建立企業(yè)信用信息公示制度是企業(yè)誠信體系建設(shè)的重要舉措

——從幾千萬企業(yè)信用信息納入社會誠信體系范疇，看企業(yè)信用信息公示的重要意義

——在為企業(yè)設(shè)定信用信息公示義務(wù)的同時，也為企業(yè)獲取其他企業(yè)信息提供了便利

建立企業(yè)信用信息公示制度是推進工商注冊制度便利化的重要內(nèi)容

——將企業(yè)年檢制度改為年度報告制度，減少了行政審查環(huán)節(jié)，放松了對企業(yè)的直接干預(yù)

——使市場在資源配置中起決定性作用，必須變企業(yè)對政府部門負責(zé)為向社會負責(zé)，發(fā)揮社會的監(jiān)督作用

建立企業(yè)信用信息公示制度是使市場在資源配置中起決定性作用的必然要求

——信息公示、信用約束，是市場秩序自我調(diào)節(jié)的重要機制二、企業(yè)信用信息公示制度的主要內(nèi)容

信息公示制度：（1）行政部門企業(yè)信用信息公示制度；（2）企業(yè)一般信用信息公示制度；（3）企業(yè)年度報告公示制度。

信息公示載體:企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)

信息管理制度：（1）信息糾錯和異議處理制度；（2）信用信息抽查制度。

信用約束制度：（1）經(jīng)營異常名錄制度；（2）嚴重違法企業(yè)名單（“黑名單”）制度；（3）聯(lián)動響應(yīng)制度；（4）境外追償保障制度。信息公示制度——工商部門企業(yè)信用信息公示

工商行政管理部門通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)公示下列企業(yè)信用信息：（1）登記備案信息；（2）在工商行政管理部門辦理的股權(quán)出質(zhì)登記信息；（3）動產(chǎn)抵押登記信息；（4）經(jīng)營異常名錄信息；（5）嚴重違法企業(yè)名單（“黑名單”）信息；（6）其他依法應(yīng)當(dāng)公示的信息。

工商行政管理部門對前款規(guī)定的信息，能夠即時公示的，應(yīng)當(dāng)即時公示；不能即時公示的，應(yīng)當(dāng)自信息形成之日起20個工作日內(nèi)予以公示。信息公示制度——其他行政部門企業(yè)信用信息公示

有關(guān)行政部門應(yīng)當(dāng)依法公示下列企業(yè)信用信息：（1）企業(yè)登記違法行為行政處罰案件信息；（2）損害消費者權(quán)益行為行政處罰案件信息；（3）制售假冒偽劣商品和侵犯知識產(chǎn)權(quán)行政處罰案件信息；（4）環(huán)境保護、公共衛(wèi)生、安全生產(chǎn)、食品藥品、產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢查中形成的企業(yè)信用信息；（5）依法應(yīng)當(dāng)記入信用檔案或者依法應(yīng)當(dāng)向社會公示的其他信息。信息公示制度——企業(yè)一般信用信息公示

企業(yè)應(yīng)當(dāng)自下列信息形成之日起90日內(nèi)通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)公示：（1）公司股東（發(fā)起人）認繳和實繳的出資額、出資時間、出資方式等信息；（2）資質(zhì)資格、許可審批及變動信息；（3）知識產(chǎn)權(quán)出質(zhì)登記信息；（4）受到行政處罰的信息；（5）其他依法應(yīng)當(dāng)公示的信息。

工商行政管理部門發(fā)現(xiàn)企業(yè)未按前款規(guī)定履行信息公示義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)責(zé)令其限期履行。信息公示制度——年度報告公示

年度報告程序：企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年1月1日至6月30日，通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)向工商行政管理部門報送上一年度年度報告，并向社會公示。

年度報告的具體內(nèi)容：（1）公司股東（發(fā)起人）認繳和實繳的出資額、出資時間、出資方式等信息；（2）企業(yè)資產(chǎn)總額、負債總額，分支機構(gòu)資產(chǎn)狀況納入隸屬企業(yè)資產(chǎn)狀況；（3）對外投資信息；（4）企業(yè)開業(yè)、存續(xù)、停業(yè)、清算等經(jīng)營狀態(tài)信息；（5）網(wǎng)站或者網(wǎng)店的名稱、網(wǎng)址等從事網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營的信息；（6）企業(yè)從業(yè)人數(shù)、通信地址、聯(lián)系電話、電子郵箱等信息；（7）其他依法應(yīng)當(dāng)公示的信息。

年度報告的信用約束：未按規(guī)定報送和公示年度報告的載入經(jīng)營異常名錄。年度報告制度與企業(yè)年檢制度的聯(lián)系

企業(yè)年檢制度是各級工商機關(guān)根據(jù)《企業(yè)年度檢驗辦法》的規(guī)定，每年對轄區(qū)內(nèi)登記注冊企業(yè)的出資、經(jīng)營以及登記事項變動等情況進行的集中檢查。

年度報告制度是企業(yè)按年度在規(guī)定期限內(nèi)向工商機關(guān)報送年度報告，并向社會公示年度報告內(nèi)容、接受社會監(jiān)督的制度。

因此，年度報告制度與企業(yè)年檢制度都是監(jiān)督企業(yè)依法辦理登記注冊，依法開展經(jīng)營活動，維護市場經(jīng)濟秩序的重要手段和措施。年度報告制度與企業(yè)年檢制度的區(qū)別1、年度報告制度是企業(yè)通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)向工商部門報送年度報告并向社會公示，接受社會監(jiān)督的制度。2、工商部門只監(jiān)督企業(yè)是否履行年報公示義務(wù)，并抽查年報內(nèi)容的真實性，而不對年報內(nèi)容做一般性審查。3、對企業(yè)未按規(guī)定期限履行年度報告公示義務(wù)的列入經(jīng)營異常名錄。4、與年檢制度相比，年度報告內(nèi)容更加簡化。信息管理制度——企業(yè)信用信息糾錯1、企業(yè)發(fā)現(xiàn)其公示的信息存在錯誤、遺漏的，應(yīng)當(dāng)及時修改，修改前后內(nèi)容同時公示。2、企業(yè)年度報告公示信息應(yīng)當(dāng)在年度報告期間內(nèi)修改。3、因企業(yè)公示信息錯誤、遺漏引起的法律責(zé)任由企業(yè)承擔(dān)。信息管理制度——信息異議處理1、任何單位和個人對行政機關(guān)公示的信息有異議的，可以向有關(guān)行政機關(guān)提出，并提供相關(guān)證明材料。2、有關(guān)行政機關(guān)發(fā)現(xiàn)其公示的信息存在錯誤、遺漏，能夠即時更正的，應(yīng)當(dāng)即時更正；不能即時更正的，應(yīng)當(dāng)自收到異議申請之日起15個工作日內(nèi)予以更正；無法更正的，予以標注，并將結(jié)果書面答復(fù)異議人。信息管理制度——企業(yè)公示信息抽查

工商行政管理部門應(yīng)當(dāng)對企業(yè)公示的信息進行抽查，并根據(jù)投訴舉報、上級移交、部門移送進行監(jiān)督檢查。信用約束制度——經(jīng)營異常名錄

企業(yè)有下列情形之一的，由工商行政管理部門將其載入經(jīng)營異常名錄，并在企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)上向社會公示：（1）未按規(guī)定期限履行年度報告公示義務(wù)的；（2）在工商行政管理部門責(zé)令其限期履行后，仍未按期履行信息公示義務(wù)的；（3）通過登記的住所或者經(jīng)營場所無法聯(lián)系的。

企業(yè)自被載入經(jīng)營異常名錄之日起三年內(nèi)載入經(jīng)營異常名錄事由消失的，可以申請恢復(fù)正常記載狀態(tài)；滿三年的，永久載入經(jīng)營異常名錄，不得恢復(fù)正常記載狀態(tài)。信用約束制度——嚴重違法企業(yè)名單(“黑名單”)

企業(yè)存在以下情形的，列入嚴重違法企業(yè)名單（“黑名單”），并在企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)上向社會公示：（1）被永久載入經(jīng)營異常名錄的；（2）公示信息隱瞞真實情況、弄虛作假,情節(jié)嚴重的；（3）被吊銷營業(yè)執(zhí)照的；（4）其他嚴重違法行為的。

被列入嚴重違法企業(yè)名單（“黑名單”）的企業(yè)法定代表人（負責(zé)人），三年內(nèi)不得擔(dān)任其他企業(yè)的法定代表人（負責(zé)人）。該企業(yè)法定代表人（負責(zé)人）證明其不負有個人責(zé)任的除外。

嚴重違法企業(yè)名單(“黑名單”)制度與經(jīng)營異常名錄制度的關(guān)系

嚴重違法企業(yè)名單(“黑名單”)制度與經(jīng)營異常名錄制度有交叉關(guān)系：列入經(jīng)營異常名錄超過三年的列入違法企業(yè)名單(“黑名單”)；

嚴重違法企業(yè)名單(“黑名單”)制度與經(jīng)營異常名錄制度存在程度上的差別，即嚴重違法企業(yè)名單(“黑名單”)制度要比經(jīng)營異常名錄制度更嚴厲，是對失信程度較重的企業(yè)的信用約束制度。

嚴重違法企業(yè)名單(“黑名單”)制度對企業(yè)法定代表人（負責(zé)人）進行限制的依據(jù)

《公司法》第146條規(guī)定：擔(dān)任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負有個人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未逾三年的，不得擔(dān)任公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員。

嚴重違法企業(yè)名單(“黑名單”)制度與企業(yè)信用分類監(jiān)管制度中“黑名單”的關(guān)系

嚴重違法企業(yè)名單(“黑名單”)制度比企業(yè)信用分類監(jiān)管制度中的“黑名單”范圍大，且有法律依據(jù)。建立嚴重違法企業(yè)名單(“黑名單”)制度后，原有的企業(yè)信用分類監(jiān)管制度中的"黑名單"應(yīng)歸入該項制度一并管理。信用約束制度——聯(lián)動響應(yīng)機制

對被載入經(jīng)營異常名錄或者嚴重違法企業(yè)名單（“黑名單”）的企業(yè)及其法定代表人（負責(zé)人），相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)依法在資質(zhì)資格認定、許可審批、監(jiān)督管理中采取相應(yīng)的信用約束措施。

聯(lián)動響應(yīng)機制，是實現(xiàn)對失信企業(yè)“一處違規(guī)、處處受限”的有效措施信用約束制度——境外追償保障

將違反認繳義務(wù)、有欺詐和違規(guī)行為的境外投資者及其控制人列入重點監(jiān)控名單，嚴格審查或限制其對華投資。

境外追償保障制度的具體辦法由國務(wù)院商務(wù)主管部門另行規(guī)定。信息公示載體——企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)法定原則

工商行政管理部門通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)公示企業(yè)登記備案等信用信息；

企業(yè)通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)報送公示年度報告，公示其他信用信息。

其他有關(guān)行政部門可以通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)公示企業(yè)相關(guān)信用信息。企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)建設(shè)的主體

國務(wù)院工商行政管理部門建設(shè)全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)，制定統(tǒng)一標準和規(guī)范；

省、自治區(qū)、直轄市人民政府按照標準和規(guī)范，建設(shè)本地區(qū)的企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)；

省、自治區(qū)、直轄市工商行政管理部門負責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)的管理和運行維護。保證公示信息可信安全的措施

工商行政管理部門應(yīng)當(dāng)采取技術(shù)和其他必要措施，保障企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)安全。

任何單位和個人不得篡改公示的企業(yè)信用信息，不得以欺詐、賄賂、侵入計算機網(wǎng)絡(luò)、批量復(fù)制數(shù)據(jù)等方式非法獲取企業(yè)信用信息。三、企業(yè)信用信息公示制度涉及的幾個問題

企業(yè)信用信息公示的范圍

公示內(nèi)容與保守國家秘密、商業(yè)秘密、個人隱私的關(guān)系

《條例》與相關(guān)法規(guī)的關(guān)系企業(yè)信用信息公示主體的范圍《條例》界定了“市場主體”的具體范圍，使用“企業(yè)”作為統(tǒng)一表述?！稐l例》對企業(yè)進行了定義：企業(yè)是指有限責(zé)任公司、股份有限公司、非公司企業(yè)法人、合伙企業(yè)、個人獨資企業(yè)及其分支機構(gòu)，在中國境內(nèi)從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的外國（地區(qū)）企業(yè)，以及其他經(jīng)濟組織。

信用信息公示主體不包括個體工商戶和農(nóng)民專業(yè)合作社，故規(guī)定其參照本《條例》執(zhí)行，年度報告公示的辦法另行規(guī)定。企業(yè)信用信息公示內(nèi)容的范圍《條例》對企業(yè)信用信息進行了定義?！稐l例》在國務(wù)院常務(wù)會議規(guī)定的信用信息公示內(nèi)容的基礎(chǔ)上進行了細化和擴充?！稐l例》沒有規(guī)定公示企業(yè)榮譽性信息。信用信息公示原則

《條例》規(guī)定：企業(yè)信用信息公示應(yīng)當(dāng)遵循真實、合法、及時的原則，