營運分析報告模版

××××投資股份有限企業(yè)

xxx年x季度經(jīng)營分析

xxxx年xx月xxx日

營運分析報告模版第1頁一季度經(jīng)營分析3.關(guān)鍵原因分析4.二季度經(jīng)營預(yù)測2.1各控股企業(yè)三張報表分析2.4競爭分析2.經(jīng)營分析2.3內(nèi)部對比分析4.1控股子企業(yè)14.2控股子企業(yè)21.2報表體系介紹1.1分析范圍說明1.背景說明

本匯報內(nèi)容結(jié)構(gòu)3.1并購13.2并購23.3并購33.5財務(wù)升級3.4資產(chǎn)清理2.2股份企業(yè)分析5、并購項目專題匯報并購項目1、2、32.5人力和研發(fā)2營運分析報告模版第2頁1.1經(jīng)營分析重點范圍總企業(yè)（合并）總企業(yè)（管理本部）控股子企業(yè)1控股自企業(yè)23營運分析報告模版第3頁1.2財務(wù)匯報管理體系4營運分析報告模版第4頁一季度經(jīng)營分析3.關(guān)鍵原因分析4.二季度經(jīng)營預(yù)測2.1各控股企業(yè)三張報表分析2.4競爭分析2.經(jīng)營分析2.3內(nèi)部對比分析4.1控股企業(yè)14.2控股企業(yè)21.2報表體系介紹1.1分析范圍說明1.背景說明

本匯報內(nèi)容結(jié)構(gòu)3.1項目1并購3.2其它項目并購3.3項目2并購3.5財務(wù)升級3.4原有資產(chǎn)清理2.2股份企業(yè)分析5、并購項目專題匯報并購項目1并購項目22.5人力和研發(fā)5營運分析報告模版第5頁固定資產(chǎn)價值樹影響方面銷售費用財務(wù)費用無形資產(chǎn)庫存應(yīng)收帳款凈資產(chǎn)收益率凈利潤凈資產(chǎn)銷售收入產(chǎn)品成本費用營運資金÷––+管理費用–稅收現(xiàn)金和存款++2.1年一季度經(jīng)營分析（三張報表分析）2.1.1控股企業(yè)1一季度價值樹分析預(yù)算實際數(shù)單位：萬元毛利率對比結(jié)論：6營運分析報告模版第6頁2.1.2控股企業(yè)1一季度損益表分析7營運分析報告模版第7頁2.1.2.1一季度各月份銷售收入情況單位：萬元8營運分析報告模版第8頁2.1.2.2一季度產(chǎn)品銷售收入組成百分比單位：萬元9營運分析報告模版第9頁區(qū)域整年預(yù)算一季度完成累計完成比率東北大區(qū)800萬118.1萬14.8％華北、山東大區(qū)2200萬271.44萬12.34％華東大區(qū)2200萬301.8萬13.72％西北地域400萬9萬2.3％華南大區(qū)2200萬83.9萬3.8％西南大區(qū)950萬122.9萬12.94%京津地域萬309.6萬15.48%合計10750萬1222.7萬11.37%2.1.2.3大區(qū)一季度銷售收入偏差分析10營運分析報告模版第10頁原因樹影響方面16331223銷售收入2.1.2.4控股企業(yè)1銷售收入一季度分析結(jié)論：BAMSBAMS是電信增值類產(chǎn)品，主要用在小區(qū)和駐地網(wǎng)接入，駐地網(wǎng)接入是電信部門開放運行業(yè)務(wù)中增值業(yè)務(wù)嘗試，當(dāng)前剛起步；BAMS產(chǎn)品處于用戶試用階段，還未實現(xiàn)銷售收入。該產(chǎn)品關(guān)鍵技術(shù)為瑞斯康達企業(yè)從尤里維斯企業(yè)購置，產(chǎn)品功效需深入消化、完善、定型，當(dāng)前先在用戶中試用，為下一步正式銷售打好基礎(chǔ)，故未開始實現(xiàn)銷售；2610RC系列產(chǎn)品價格銷售量13721223價格基本維持不變季節(jié)性影響，略低于預(yù)算預(yù)算實際數(shù)11營運分析報告模版第11頁2.1.2.5一季度生產(chǎn)成本顯著下降幾個經(jīng)典產(chǎn)品12營運分析報告模版第12頁2.1.2.6一季度制造費用明細13營運分析報告模版第13頁2.1.2.7控股企業(yè)1一季度成本分析生產(chǎn)成本材料成本制造費用主動屯貨政策，有效降低材料成本實施ISO9002和精細化管理，合理控制制造費用預(yù)算實際數(shù)14營運分析報告模版第14頁2.1.2.8一季度毛利率分析一季度毛利趨勢分析15營運分析報告模版第15頁2.1.2.9控股企業(yè)1營業(yè)費用分析營業(yè)費用（年一季度）單位：萬元16營運分析報告模版第16頁2.1.2.10營業(yè)費用明細（年一季度）17營運分析報告模版第17頁管理費用（年一季度）2.1.2.11控股企業(yè)1管理費用分析單位：萬元18營運分析報告模版第18頁2.1.2.12管理費用明細（年一季度）19營運分析報告模版第19頁2.1.2.13管理費用明細（年一季度）（續(xù)）20營運分析報告模版第20頁財務(wù)費用（年一季度）2.1.2.14控股企業(yè)1財務(wù)費用分析單位：萬元21營運分析報告模版第21頁2.1.2.15財務(wù)費用明細（年一季度）22營運分析報告模版第22頁銷售費用財務(wù)費用三項費用管理費用2.1.2.16控股企業(yè)1費用分析小結(jié)116217305197151538314一季度銷售費用低于預(yù)算101萬元一季度管理費用低于預(yù)算108萬元，主要為企業(yè)實行精細化管理所致。短期借款低于預(yù)算所致。小結(jié)：一季度三項費用累計低于預(yù)算224萬元，直接增加利潤224萬元。預(yù)算實際數(shù)23營運分析報告模版第23頁2.1.2.17控股企業(yè)1損益評價凈利潤銷售收入產(chǎn)品成本及附加三項費用稅收538314當(dāng)前執(zhí)行7.5%所得稅率。結(jié)論：銷售收入低于預(yù)算410萬元，偏差率為25%，主要在于BAMS未實現(xiàn)銷售；采取適度屯貨政策，降低材料成本；合理控制三項費用；凈利潤超出預(yù)算252萬元。80332預(yù)算實際數(shù)24營運分析報告模版第24頁2.1.3控股企業(yè)1年一季度資產(chǎn)負債表單位：萬元25營運分析報告模版第25頁2.1.3.1一季度資產(chǎn)分析資產(chǎn)單位：萬元26營運分析報告模版第26頁2.1.3.1.1一季度應(yīng)收賬款分析應(yīng)收賬款前十名客戶情況表

客戶名稱金額賬齡黑龍江哈爾濱電信1,781,200.00六個月內(nèi)山東淄博電信1,416,300.00六個月內(nèi)山東勝利油田1,363,300.00六個月內(nèi)遼寧鞍山電業(yè)（代理商）931,600.00六個月內(nèi)山西太原電信706,000.00六個月內(nèi)重慶信息港675,050.00六個月內(nèi)山東威海電信583,350.00六個月內(nèi)重慶貝特計算機系統(tǒng)工程有限企業(yè)(代理商)539,610.00六個月內(nèi)江蘇南京有線534,950.00六個月內(nèi)安徽合肥西子(代理商)514,184.00六個月內(nèi)占應(yīng)收賬款總額43.7%

六個月內(nèi)一年內(nèi)二年內(nèi)二年以上累計金額17921201001922百分比93.72%5.8%0.48%0100%企業(yè)應(yīng)收賬款中，六個月以內(nèi)應(yīng)收賬款占93.72%，到達企業(yè)年度經(jīng)營計劃要求。

上表數(shù)據(jù)表明，企業(yè)重大客戶信譽良好（代理商幾乎都是當(dāng)?shù)仉娦挪块T關(guān)鍵層人員所指定）。

單位：萬元單位：元27營運分析報告模版第27頁2.1.3.1.2一季度存貨結(jié)構(gòu)分析表中數(shù)據(jù)顯示，本月存貨占用資金3212萬元，期初數(shù)為3242。存貨主要為A類材料和產(chǎn)成品，占存貨總額80.5%。

金額百分比原材料14074855.9343.82%材料A10350555.0332.22%材料B2126702.286.62%材料C1597598.624.97%庫存商品15915876.8349.55%產(chǎn)成品15510424.0848.28%備件280469.830.87%外購商品124982.920.39%委托加工材料1697940.295.29%低值易耗品28083.780.09%生產(chǎn)成本406084.021.26%累計32122840.85100.00%單位：元28營運分析報告模版第28頁2.1.3.2一季度負債權(quán)益分析負債權(quán)益單位：萬元29營運分析報告模版第29頁2.1.3.3控股企業(yè)1一季度資產(chǎn)負債評價凈資產(chǎn)總資產(chǎn)負債期初數(shù)實際數(shù)貨幣資金應(yīng)收帳款短期借款存貨188532762059192232423212300結(jié)論：貨幣資金較期初有所增加，可適當(dāng)提升利用率；存貨和應(yīng)收帳款水平下降，二著整體結(jié)構(gòu)合理。短期借款增加為新增銀行貸款所致。單位：萬元30營運分析報告模版第30頁2.1.4控股企業(yè)1一季度現(xiàn)金流量表分析單位：萬元31營運分析報告模版第31頁2.1.4.1控股企業(yè)1一季度凈現(xiàn)金流量分析凈現(xiàn)金流量情況單位：萬元32營運分析報告模版第32頁2.1.4.2控股企業(yè)1經(jīng)營凈現(xiàn)金流情況單位：萬元經(jīng)營凈現(xiàn)金流33營運分析報告模版第33頁2.1.4.3控股企業(yè)1一季度經(jīng)營現(xiàn)金明細單位：萬元34營運分析報告模版第34頁2.1.4.4控股企業(yè)1一季度凈利潤與經(jīng)營凈現(xiàn)金流量分析單位：千元35營運分析報告模版第35頁2.1.4.5控股企業(yè)1一季度凈現(xiàn)金流量評價凈現(xiàn)金流量經(jīng)營凈現(xiàn)金流量投資凈現(xiàn)金流量籌資凈現(xiàn)金流量預(yù)算實際數(shù)146-2251-330-34298517122801-573單位：萬元結(jié)論：經(jīng)營凈現(xiàn)金流偏差主要為內(nèi)部往來，籌資凈現(xiàn)金流偏差原因是短期借款比預(yù)算少1000萬元；剔除這兩個原因，凈現(xiàn)金流基本正常。36營運分析報告模版第36頁2.1.5控股企業(yè)2一季度價值數(shù)分析單位：萬元固定資產(chǎn)價值樹影響方面銷售費用財務(wù)費用無形資產(chǎn)庫存應(yīng)收帳款凈資產(chǎn)收益率凈利潤凈資產(chǎn)銷售收入產(chǎn)品成本三項費用營運資金÷––+管理費用–稅收現(xiàn)金和存款++預(yù)算實際數(shù)7.64%0.76%54650400213772934918357350173201138126185229272924518588

當(dāng)前所得稅率33%，收購時預(yù)計差異較大。26%33%毛利率對比68096652結(jié)論：銷售收入遠遠低于預(yù)算是一季度利潤偏差較大主要原因。與37營運分析報告模版第37頁2.1.5.1控股企業(yè)2一季度損益表分析單位：萬元38營運分析報告模版第38頁2.1.5.2一季度各月份銷售收入情況單位：萬元39營運分析報告模版第39頁2.1.5.3各大區(qū)一季度銷售分析東北大區(qū)華北大區(qū)華東大區(qū)西北大區(qū)華中大區(qū)西南大區(qū)華南大區(qū)1-3月資金回籠1-3月資金回籠單位：萬元40營運分析報告模版第40頁2.1.5.4控股企業(yè)2銷售收入一季度分析原因樹影響方面40021377銷售收入穩(wěn)壓電源直流電源UPS代理APC小UPS、ZTY大中UPS37520637594單位：萬元預(yù)算實際數(shù)501413蓄電池8732048762161000244根本產(chǎn)品UPS累計偏差占總偏差79%。UPS配套產(chǎn)品偏差原因：控股企業(yè)2根本產(chǎn)品是中小功率UPS和蓄電池，主要針對零售市場個人用戶，價格、技術(shù)、質(zhì)量、品牌競爭力不顯著。最近新引進意大利技術(shù)創(chuàng)建“歐羅瑪”品牌大功率UPS準(zhǔn)備涉入行業(yè)市場，當(dāng)前沒有取得行業(yè)入網(wǎng)許可證，受營銷管理模式所限營銷推廣不力。41營運分析報告模版第41頁2.1.5.5控股企業(yè)2一季度成本分析單位：元單位成本比降低15%以上產(chǎn)品明細結(jié)論：年1-3月可比產(chǎn)品比降低6.53%。42營運分析報告模版第42頁2.1.5.6控股企業(yè)2制造費用明細單位：元43營運分析報告模版第43頁2.1.5.6控股企業(yè)2成本分析小結(jié)生產(chǎn)成本材料成本制造費用總量上低于預(yù)算，單位產(chǎn)品來講高于預(yù)算。預(yù)算實際數(shù)單位：萬元材料成本從總量上低于預(yù)算70%，單位產(chǎn)品成本低于預(yù)算6.53%.