船舶融資租賃的法律研究鄭田衛(wèi)

中國交通運(yùn)輸協(xié)會(huì)《船舶融資法律與操作實(shí)務(wù)研討會(huì)》·

2008.09.20～21船舶融資租賃的法律研究鄭田衛(wèi)合伙人、律師上海市匯盛律師事務(wù)所2008.09.20上海TheStudyonApplicationofLawofShippingFinanceLeaseContract

ZHENGTianwei

Rolmax.&Co.Shanghai

LLM.,lawyer,partnerofROLMAX&CO,No818DongfangRoad,Shanghai200122,P.R.China.Email:zhengtianwei@.[上海市匯盛律師所事務(wù)合伙人、律師，前資深海事法官，海商法碩士，聯(lián)系地址：上海市東方路818號(hào)眾城大廈12樓，郵政編碼：200122，電話65498358，傳真65498358，移動(dòng)電話。

研討內(nèi)容一、研討背景二、《中華人民共和國融資租賃法（草案）》之立法綜述三、專題研究----船舶融資租賃的法律研究一、研討背景（2008.09.20）本次研討背景1、《中華人民共和國融資租賃法》（草案第三次征求意見稿）出臺(tái)時(shí)間延滯，難產(chǎn)，立法必要性存疑；2007年是上屆全國人大常委會(huì)最后一年，必須履行“基本建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法律框架體系的目標(biāo)”，2008的本屆未列入本年度法律審議計(jì)劃。2、2008年3月28日中華人民共和國交通運(yùn)輸部《關(guān)于規(guī)范國內(nèi)船舶融資租賃管理的通知》，針對(duì)中小企業(yè)的國內(nèi)船舶融資租賃進(jìn)行許可登記和管理；3、中國銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)《金融租賃公司管理辦法》，商業(yè)銀行獲準(zhǔn)籌建金融租賃公司，但租賃業(yè)外資發(fā)展迅猛；

在我國，銀行曾可以從事融資租賃業(yè)務(wù)。1996年以前，我國工、農(nóng)、中、建四大銀行以及中信實(shí)業(yè)銀行、交通銀行、中國投資銀行等都在融資租賃業(yè)投資入股，成立了十幾家金融租賃公司。但由于當(dāng)時(shí)的市場(chǎng)環(huán)境等原因，這些金融租賃公司經(jīng)營管理不規(guī)范，違規(guī)經(jīng)營現(xiàn)象較為普遍，在1997年清理整頓中監(jiān)管部門要求銀行資金一律撤出融資租賃業(yè)，該狀況一直持續(xù)到2008年3月。資金來源渠道是融資租賃業(yè)賴以生存和發(fā)展的生命線，銀行資金不能進(jìn)入融資租賃業(yè)，是我國融資租賃業(yè)發(fā)展緩慢、難以做大做強(qiáng)的一個(gè)重要原因。與此同時(shí)，目前銀行存貸差已達(dá)十多萬億元，大量銀行資金閑置而缺乏投資渠道，導(dǎo)致我國間接融資比例過大，融資結(jié)構(gòu)失調(diào)，銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)過于集中。可以說，允許我國銀行從事融資租賃業(yè)務(wù)，無論對(duì)于融資租賃業(yè)，還是對(duì)于商業(yè)銀行，都不失為一項(xiàng)“雙贏”的選擇。2008年年3月，中國銀監(jiān)會(huì)已參考融資租賃法草案的有關(guān)規(guī)定修改、完善并實(shí)施了《金融租賃公司管理辦法》，允許商業(yè)銀行作為主要出資人發(fā)起設(shè)立融資租賃公司。這是中國自1997年銀行退出融資租賃之后，首次明確商業(yè)銀行可以進(jìn)入融資租賃業(yè)，標(biāo)志著融資租賃業(yè)對(duì)銀行的正式開放，對(duì)中國融資租賃業(yè)的未來發(fā)展有著深遠(yuǎn)的意義。目前，根據(jù)這一《辦法》，銀監(jiān)會(huì)已批準(zhǔn)若干商業(yè)銀行籌建金融租賃公司。目前，已經(jīng)有建設(shè)銀行、工商銀行、交通銀行、民生銀行以及招商銀行等國務(wù)院確定的首批5家試點(diǎn)商業(yè)銀行獲準(zhǔn)籌建金融租賃公司。但外商投資租賃公司發(fā)展勢(shì)頭極為迅猛，自2005年商務(wù)部頒布正式的《外商投資租賃業(yè)管理辦法》以來，合資及獨(dú)資的外商投資租賃公司已經(jīng)接近100家，以上海為例，目前各類融資租賃公司共有24家，其中2/3的融資租賃公司是近兩年才成立的，基本都有外資背景。與此同時(shí)，商務(wù)部批準(zhǔn)的內(nèi)資融資租賃試點(diǎn)也進(jìn)入第四年。而相比之下，內(nèi)資租賃公司發(fā)展緩慢，而且一直是處于試點(diǎn)階段。從2004年末到2007年8月份，試點(diǎn)企業(yè)共有4批26家。而且，在試點(diǎn)企業(yè)開展的業(yè)務(wù)中，90%以上的項(xiàng)目資金為銀行貸款，這足以反映出內(nèi)資租賃公司相比于金融租賃和外商投資租賃公司，存在著資本金不足或者融資能力不足的問題。發(fā)展的形勢(shì)很嚴(yán)峻。外資租賃公司的市場(chǎng)份額越來越大，中資租賃公司如不迅速發(fā)展壯大，融資租賃市場(chǎng)將是外資的天下。業(yè)務(wù)比較內(nèi)資（2000）：融資租賃+租賃+其他信貸業(yè)務(wù)（如同業(yè)拆借、貸款等），銀監(jiān)會(huì)主管外資（2005）：融資租賃+租賃，無《經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證》，商務(wù)部主管中國加入WTO協(xié)議中就融資租賃承諾開放內(nèi)容：

1、承諾內(nèi)外資在相同時(shí)間提供服務(wù)；

2、向銀行業(yè)開放融資租賃業(yè)務(wù)，時(shí)間表是2006年底。4、金融創(chuàng)新是否過多與次貸危機(jī)

當(dāng)鋪、民間借貸合法化、金融合作社、村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司、農(nóng)村資金互助組織等金融創(chuàng)新。當(dāng)然，隨著銀行資金介入融資租賃，在促進(jìn)該行業(yè)大發(fā)展的同時(shí)，也自然面臨著一個(gè)監(jiān)管的問題。當(dāng)銀行處于控股地位時(shí)，金融風(fēng)險(xiǎn)可能加大。5、金融租賃業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛。央行上?？偛?008年9月10日公布的上海市貨幣信貸顯示，2008年8月份，上海市金融租賃公司新增貸款29.3億元，主要是融資租賃增加較多。二、2004年3月-2008年9月《中華人民共和國融資租賃法》（草案）之立法綜述1、《中華人民共和國融資租賃法》的立

法必要性2008年6月5日至6日,全國人大財(cái)經(jīng)委召開了融資租賃法立法國際研討會(huì),研討《中華人民共和國融資租賃法(草案)》(下稱《融資租賃法》)第三次征求意見稿。此次會(huì)議是《融資租賃法》進(jìn)入立法程序后,陣容最強(qiáng)大的一次研討會(huì)。參會(huì)人員包括全國人大、相關(guān)部委、學(xué)術(shù)界、融資租賃界的代表以及國外專家。但開完會(huì)議,融資租賃界人士對(duì)《融資租賃法》的出臺(tái)前景反而更不樂觀了。這次研討會(huì)的焦點(diǎn)并不是第三稿的具體內(nèi)容,也沒有提出什么需要修改的意見,而是重新開始爭論立法的必要性。1.1專門立法無必要性的觀點(diǎn)

研討會(huì)上有人大法工委專家提出，《合同法》第十四章融資租賃合同已對(duì)融資租賃做出了規(guī)范,已經(jīng)沒有必要再另外專門針對(duì)融資租賃進(jìn)行立法。對(duì)于上述意見,全國人大法工委專家提出,這些在《合同法》中沒有規(guī)定的具體問題可以通過行政規(guī)章進(jìn)行調(diào)整。1.2專門立法的必要性1.2.1在法律層面只有一部《合同法》，規(guī)定僅有合同范疇，無法涵蓋融資租賃的所有法律特征?！逗贤ā粪笥谄湔{(diào)整范圍的限制,對(duì)融資租賃所涉及的很多具體問題并沒有進(jìn)行規(guī)范。最高人民法院民二廳審判員錢曉晨在會(huì)上指出,《合同法》融資租賃合同一章僅針對(duì)承租人破產(chǎn)的情況規(guī)定了租賃物不作為破產(chǎn)財(cái)產(chǎn),以及租賃合同到期后租賃物歸屬?zèng)]有約定時(shí)的確權(quán)原則,不可能涉及到融資租賃交易中有關(guān)物權(quán)歸屬的其他問題。《物權(quán)法》也沒有就動(dòng)產(chǎn)所有權(quán)登記的問題做出規(guī)定,難以滿足融資租賃交易的實(shí)際需要。中國人民大學(xué)法學(xué)院副教授高圣平也稱,《合同法》對(duì)融資租賃交易中的物權(quán)關(guān)系未作規(guī)定,如租賃登記和違約取回問題。此外,一些至關(guān)重要的制度因存在爭議而被擱置,如租賃物毀損滅失的風(fēng)險(xiǎn)負(fù)擔(dān)、轉(zhuǎn)租和回租中的權(quán)利義務(wù)關(guān)系等。1.2.2、法律不健全，紅頭文件管理融資租賃局面沒有根本改變，而規(guī)范性文件法律層次低，部門規(guī)章依法缺乏足夠的法律效力。

1.2.3、規(guī)范性文件不協(xié)調(diào)，甚至存在相互矛盾，實(shí)際操作中存在爭議。

由于我國從上世紀(jì)80年代初即開展融資租賃業(yè)務(wù),很多部門都對(duì)此出臺(tái)了部門規(guī)章,但這些部門規(guī)章規(guī)定相互之間的銜接并不好。如《合同法》關(guān)于融資租賃的界定與《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則――租賃》、《金融租賃公司管理辦法》、《國家稅務(wù)總局關(guān)于融資租賃業(yè)務(wù)征收流轉(zhuǎn)稅問題的通知》、《營業(yè)稅稅目注釋》等文件中關(guān)于融資租賃的界定就不一致,直接導(dǎo)致了相關(guān)交易在會(huì)計(jì)處理和稅收征繳費(fèi)的差異。1.2.4分業(yè)監(jiān)管、雙軌監(jiān)管（銀監(jiān)會(huì)+商務(wù)部）和14部門“齊抓共管”局面，影響行業(yè)發(fā)展，管理混亂。

監(jiān)管融資租賃業(yè)的主要規(guī)范性文件包括銀監(jiān)會(huì)的《金融租賃公司管理辦法》和商務(wù)部的《外商投資租賃業(yè)管理辦法》,兩者調(diào)整范圍不同,規(guī)制手段各異,與金融服務(wù)貿(mào)易的國民待遇原則直接相悖。在監(jiān)管上,金融租賃公司歸口銀監(jiān)會(huì)管理,而租賃公司則歸口商務(wù)部管理。同時(shí),兩部門設(shè)定的市場(chǎng)準(zhǔn)入門檻過高,亟待修正。由于不同的規(guī)定存在于各個(gè)部門之間,業(yè)界在做業(yè)務(wù)的時(shí)候常常很難去兼顧。而綜合各個(gè)方面的意見,統(tǒng)一出臺(tái)《融資租賃法》是最好的解決辦法?！度谫Y租賃法》立法涉及到14個(gè)部委,可見該問題涉及面之廣。由于不同的規(guī)定存在于各個(gè)部門之間,業(yè)界在做業(yè)務(wù)的時(shí)候常常很難去兼顧。而綜合各個(gè)方面的意見,統(tǒng)一出臺(tái)《融資租賃法》是最好的解決辦法?！度谫Y租賃法》立法涉及到14個(gè)部委,可見該問題涉及面之廣。1.2.5登記制度缺失，市場(chǎng)化困境（包括市場(chǎng)業(yè)務(wù)和許可證等）明顯，取回權(quán)行使困難，觀念、市場(chǎng)發(fā)育、信用、人才（外貿(mào)、金融、經(jīng)濟(jì)、管理和法律）和行業(yè)促進(jìn)，均需要通過法律層面才能解決。由于分歧較大,最終在此次研討會(huì)上,相關(guān)部門最終并未就《融資租賃法》的立法必要性達(dá)成一致,對(duì)于該法何時(shí)上全國人大常委會(huì)審議也并未形成時(shí)間表。2、融資租賃立法進(jìn)程回顧

2003年，“融資租賃法”被列入十屆全國人大立法規(guī)劃，全國人大財(cái)經(jīng)委負(fù)責(zé)組織起草2004年10月底，起草組起草了《融資租賃法綱要（第一次征求意見稿）》，分總則、融資租賃合同、融資租賃企業(yè)、融資租賃的經(jīng)營規(guī)則、融資租賃的扶持、融資租賃的監(jiān)督管理、法律責(zé)任、附則八章2005年4月下旬，起草組制訂了《融資租賃法（草案）》（第二次征求意見稿）向全國30個(gè)省區(qū)市人大財(cái)經(jīng)委以及國務(wù)院各有關(guān)部門廣泛征求意見，召開國際研討會(huì)，赴德國、西班牙考察，業(yè)內(nèi)協(xié)會(huì)組織及企業(yè)人士參與立法調(diào)研2006年11月起草組形成了《融資租賃法（草案）》（第三次征求意見稿）3、融資租賃法律草案介紹

3.1關(guān)于《草案》的結(jié)構(gòu)與“總則”條款結(jié)構(gòu)

《草案》分總則、融資租賃交易、融資租賃業(yè)的監(jiān)督管理、融資租賃業(yè)的促進(jìn)、法律責(zé)任與附則六章3.2融資租賃定義第2條第2款“本法所稱融資租賃，……適用于融資租賃交易的租賃物為機(jī)器設(shè)備等非消耗性動(dòng)產(chǎn)，為個(gè)人、家庭消費(fèi)目的使用租賃物的不適用于本法。3.3管理部門3.4租賃物登記

第十一條租賃物應(yīng)當(dāng)在登記機(jī)關(guān)辦理所有權(quán)登記，未辦理登記的，出租人對(duì)租賃物的所有權(quán)不得對(duì)抗善意第三人。強(qiáng)制的登記要求增加了交易成本，部分企業(yè)難于接受3.5關(guān)于取回權(quán)問題承租人收回租賃物時(shí)，是否應(yīng)該清算存在爭議。缺少高效及低成本取回占有權(quán)利的規(guī)定3.6出租人平靜占有擔(dān)保責(zé)任3.7融資租賃合同不可解約性3.8加速到期

第三十條承租人未按約定支付租金達(dá)到租金總額的五分之一的，或者未付租金期次超過約定應(yīng)付租金總期次的五分之一的，出租人可以要求支付全部租金，也可以解除合同，收回租賃物，并要求承租人賠償損失，當(dāng)事人另有約定的除外?！拔宸种弧钡募铀俚狡诹炕瘶?biāo)準(zhǔn)，缺乏合理性3.9關(guān)于“融資租賃業(yè)的監(jiān)督管理”條款設(shè)立審批“國務(wù)院融資租賃綜合管理部門及其授權(quán)的省、自治區(qū)、直轄市人民政府融資租賃管理部門”的明確設(shè)立條件資產(chǎn)負(fù)債比例

第三十五條融資租賃企業(yè)經(jīng)營應(yīng)當(dāng)遵循下列規(guī)則：（一）包括或有負(fù)債在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)不得超過凈資產(chǎn)的十倍；（二）對(duì)融資租賃以外的行業(yè)投資總額不得高于凈資產(chǎn)的百分之三十；（三）融資租賃和其他租賃資產(chǎn)比重不得低于總資產(chǎn)的百分之六十。主營業(yè)務(wù)比重的規(guī)定限制企業(yè)發(fā)展3.10跨境融資租賃

第四十四條跨境融資租賃交易應(yīng)納入國家統(tǒng)一的對(duì)外貿(mào)易管理體系管理。在跨境融資租賃中，租賃物所有權(quán)不轉(zhuǎn)移的，按暫時(shí)進(jìn)出口貨物的規(guī)定進(jìn)行監(jiān)管，并以租金總額作為稅基繳納關(guān)稅3.11行業(yè)協(xié)會(huì)規(guī)定的必要性需要置疑3.12關(guān)于“融資租賃業(yè)的促進(jìn)”條款加速折舊呆帳準(zhǔn)備資金來源流轉(zhuǎn)稅稅基回租賃性質(zhì)第五十條回租賃業(yè)務(wù)中由出租人按融資租賃交易繳納流轉(zhuǎn)稅；在出租人收回租賃物時(shí)應(yīng)按租賃物銷售價(jià)格補(bǔ)繳流轉(zhuǎn)稅。與其他部門法的協(xié)調(diào)關(guān)稅減免待遇第五十一條承租人享有關(guān)稅減免待遇的，該項(xiàng)減免待遇不因租賃物由出租人進(jìn)口而受到影響；在出租人取回租賃物或者轉(zhuǎn)租、轉(zhuǎn)讓給不享受監(jiān)管物關(guān)稅優(yōu)惠的第三人時(shí)，應(yīng)經(jīng)海關(guān)批準(zhǔn)，并補(bǔ)足相應(yīng)關(guān)稅。與海關(guān)法律規(guī)定的協(xié)調(diào)鼓勵(lì)方向信息服務(wù)三、專題研究----船舶融資租賃的法律研究《船舶融資租賃的法律研究》提綱

一、船舶融資與船舶融資租賃二、船舶融資租賃合同的法律分析三、船舶融資租賃交易的買賣合同——造船合同四、船舶融資租賃交易的風(fēng)險(xiǎn)控制五、海事司法實(shí)踐六、結(jié)語AbstractofTheStudyonApplicationofLawofShippingFinanceLeaseContract

ZHENGTianwei

(Rolmax&Co.)

摘要 融資租賃結(jié)合了商業(yè)信用+銀行信用，結(jié)合了融資+融物，以資金為紐帶、以物為載體，將金融+貿(mào)易+生產(chǎn)+消費(fèi)結(jié)合，將銀行信用+商業(yè)信用+消費(fèi)信用有效疊加，是實(shí)現(xiàn)社會(huì)資源優(yōu)化配置的重要方式。船舶融資租賃的業(yè)務(wù)演化

航運(yùn)→租船運(yùn)輸→光租→租購→優(yōu)先購買權(quán)→信貸→抵押→定向租購→船舶買賣+造船+租賃→融資租賃所有權(quán)→占有權(quán)：占有勝于所有的經(jīng)營理念變化船舶融資租賃合同糾紛案件因涉及金融創(chuàng)新和租船業(yè)務(wù)而具一定的專業(yè)性，該類案件的審判和實(shí)體法律適用存在誤區(qū)。我國《海商法》未就該類合同作出明確的立法規(guī)定，我國《合同法》確立了適用法律的框架，但其與我國《海商法》、《金融租賃公司管理辦法》等金融法律法規(guī)的銜接以及該類合同在實(shí)踐中的變異性等問題，在海事審判中把握不易，殊值研究。Shippingfinanceleasecontractcasesareveryspecializedforinvolvingfinancialcreativenessandship-charteringbusiness.Therefore,thiskindofcasescannotavoidcertainmisinterpretationsintheprocessoftrialandapplicationoflaw.AlthoughshippingfinanceleasecontractisnotspecifiedinMaritimeCodeofPRC,theframeworkofitsapplicationoflawisformulatedbyContractLawofPRC.Nevertheless,it’sdifficulttoharmonizeitsrelationshipwithotherlawsandregulationsincludingMaritimeCodeofPRCandRegulationsontheManagementofFinanceLeaseCompanyandmanipulateitsvarianceinlegalpractice,whichisasubjectworthaconscientiousstudy.一、船舶融資與船舶融資租賃

船舶是資金、技術(shù)、勞動(dòng)密集型的產(chǎn)品。船舶制造業(yè)是資金密集、技術(shù)密集和勞動(dòng)密集的綜合型產(chǎn)業(yè)。

船舶融資的形式依照資本性質(zhì)可劃分為：1、負(fù)債性融資:貸款融資(包括商業(yè)銀行獨(dú)資直接貸款、私人舉債、造船廠借貸、船舶抵押貸款等)、租賃融資(包括經(jīng)營化租賃如船舶期租和船舶融資租賃)2、權(quán)益性融資:私人或公眾集資、債券或基金融資、股票3、權(quán)益交換性融資:認(rèn)股證、債轉(zhuǎn)股融資4、聯(lián)營經(jīng)營、商業(yè)信用、留存收益等其他融資方式

船舶融資租賃合同屬融金融、貿(mào)易和租賃為一體的新型信貸方式，在我國航運(yùn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著積極作用，并且也已經(jīng)成為我國利用和引進(jìn)外資的一條重要途徑。船舶融資租賃作為負(fù)債性融資方式，屬微觀金融范疇，它必須考慮投融資、投融資成本和投融資風(fēng)險(xiǎn)問題。我國船舶融資存在著諸多問題。我國船舶融資租賃業(yè)也存在一些不足。船舶融資租賃法律特點(diǎn)：（1）船舶所有權(quán)和使用權(quán)分離（2）滿足了降低交易成本、合理避稅、簡便融資途徑等要求（3）突破了合同相對(duì)性原則和物權(quán)法定原則 （4）不適宜于成為船舶資產(chǎn)交易商的船東和依靠短期資產(chǎn)增值來實(shí)現(xiàn)船舶投資收益最大化的船東。

----但近年來隨著航運(yùn)經(jīng)營人風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)改變，考慮到稅收、船舶所有權(quán)以及債權(quán)保障等因素，船舶融資租賃漸成船舶融資的主要方式之一。

----船舶融資租賃交易所涉及的法律問題：

貸款合同、抵押合同、造船合同、租船合同、保險(xiǎn)合同、買賣合同、拖航運(yùn)輸合同、船舶登記、船級(jí)社、船舶法定檢驗(yàn)和證書、證券和基金發(fā)行管理、國債發(fā)行和財(cái)政稅收法律等諸方面。

船舶融資租賃的優(yōu)勢(shì)船舶融資租賃是取得船舶所有權(quán)方式之一，也是航運(yùn)業(yè)分散風(fēng)險(xiǎn)的做法，更是世界各國對(duì)航運(yùn)業(yè)扶植的普遍手段，已成為當(dāng)代船舶融資的主要途徑。1、推進(jìn)市場(chǎng)化進(jìn)程，船舶融資租賃是一種嶄新的信用形式，它優(yōu)化了投資環(huán)境、結(jié)構(gòu)和規(guī)模；2、拓寬融資渠道，滿足企業(yè)技術(shù)改造的需要，提高企業(yè)技術(shù)水平，促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展；2、減輕還款壓力，并獲得國家稅收等的政策優(yōu)惠；3、有利于盤活大企業(yè)的存量固定資產(chǎn)，優(yōu)化資源配置；4、一種經(jīng)濟(jì)有效的方法將船舶的經(jīng)營成本與經(jīng)營資產(chǎn)相分離，提高企業(yè)資金利用率，降低了航運(yùn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，有利于提高航運(yùn)企業(yè)的核心競爭力；5、擴(kuò)大外資利用途徑；6、引導(dǎo)消費(fèi)，增加就業(yè)等社會(huì)經(jīng)濟(jì)作用。二、船舶融資租賃合同的法律分析

（一）、船舶融資租賃的法規(guī)環(huán)境

船舶融資租賃的立法體例有兩種模式:---一種是統(tǒng)一立法模式即通過一部專門融資租賃法律來規(guī)定，如法國1966年7月2日的《融資租賃業(yè)法》---另一種是分散立法即通過民法、商法、合同法等相關(guān)立法來加以規(guī)定，并制定條例等來補(bǔ)充如美國統(tǒng)一商法典在1987年新增第二編租賃及《1972年船舶融資法》在國際公約層面上，1988年5月在加拿大渥太華召開的國際統(tǒng)一私法協(xié)會(huì)上通過了《國際融資租賃公約》

我國融資租賃法律環(huán)境：

一、規(guī)范交易當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)的法規(guī)

（1）1995年《民用航空法》第三章第四節(jié)“民用航空器租賃”；（2）1992年《海商法》第六章“船舶租用合同”；（3）1999年《合同法》第十四章“融資租賃合同”；（4）1986年《民法通則》；（5）1996年最高人民法院《關(guān)于審理融資租賃合同糾紛案件若干問題的規(guī)定》；（6）2008年3月28日中華人民共和國交通運(yùn)輸部《關(guān)于規(guī)范國內(nèi)船舶融資租賃管理的通知》，針對(duì)中小企業(yè)的國內(nèi)船舶融資租賃進(jìn)行許可登記和管理。二、規(guī)范融資租賃會(huì)計(jì)處理的規(guī)范性文件

1、2006年財(cái)政部財(cái)會(huì)[2006]3號(hào)文《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——租賃》；三、規(guī)范融資租賃稅收的規(guī)范性文件

1、2000年07月07日《關(guān)于融資租賃業(yè)務(wù)征收流轉(zhuǎn)稅問題的通知》和2000年11月15日的補(bǔ)充通知；2、2003年財(cái)政部、國家稅務(wù)總局[2003]16號(hào)文《關(guān)于營業(yè)稅若干政策問題的通知》。

四、規(guī)范租賃公司機(jī)構(gòu)管理、租賃業(yè)促進(jìn)方面的法規(guī)

1、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2007年第1號(hào)于2007年01月23日修訂發(fā)布并于2007年03月01日生效實(shí)施的《金融租賃公司管理辦法》(原為2000年)，商業(yè)銀行獲準(zhǔn)籌建金融租賃公司；2、2005年3月5日《外商投資租賃業(yè)管理辦法》；3、2004年11月23日中華人民共和國商務(wù)部《關(guān)于外商投資舉辦投資性公司的規(guī)定》；4、2001年9月1日起施行對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部《外商投資租賃公司審批管理暫行辦法》。五、其他

1、《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》；2、《信托投資公司管理辦法》；3、“外匯管理法規(guī)”、”海關(guān)法規(guī)”相關(guān)內(nèi)容?！逗贤ā繁砻魑覈谌谫Y租賃立法上的成熟與進(jìn)步。但這也并不表明，《合同法》的規(guī)定非常完善了。船舶融資租賃法律問題遠(yuǎn)不止《合同法》所規(guī)定的問題，還有諸多問題是《合同法》無法解決的問題：1、適用法律。2、法律適用問題（二）船舶融資租賃合同的概念界定

船舶融資租賃合同分為廣義和狹義兩種。廣義上的船舶融資租賃合同 它涉及三方當(dāng)事人出租人、承租人、出賣人和兩個(gè)合同。我國《合同法》第237條規(guī)定從廣義上使用融資租賃合同一詞。狹義上的船舶融資租賃合同船舶融資租賃合同是一種貿(mào)易即船舶買賣與信貸相結(jié)合，融資與融物為一體的綜合性交易合同，其內(nèi)容為融資，形式是融物。它是將兩個(gè)合同——船舶買賣合同和租船合同、三方當(dāng)事人——出賣人、出租人（買受人）、租船人結(jié)合在一起的以出租人和租船人為主體的獨(dú)立有名合同。船舶融資租賃合同構(gòu)成部分的船舶買賣合同和租船合同效力上的相互交錯(cuò)是涉他合同/第三人利益合同對(duì)合同相對(duì)性原理的突破和擴(kuò)張。

----兩種合同方式，包括粘貼和追認(rèn)原告（反訴被告）舟山市船舶工業(yè)總公司訴被告（反訴原告）舟山市普陀航運(yùn)總公司名為船舶轉(zhuǎn)讓實(shí)為船舶租購中途退船糾紛案

船舶融資租賃合同的法律性質(zhì)，其法律性質(zhì)確定涉及條款的解釋、強(qiáng)制性法律是否違反和適用、風(fēng)險(xiǎn)負(fù)擔(dān)條款是否違反立法規(guī)定，以及稅收法律層面的問題。學(xué)理上，主要有買賣合同、附條款買賣合同、租賃合同、消費(fèi)貸款合同或信用合同、融物和融資目的的非典型性合同說等。船舶融資租賃的功能有買賣、融資使用、擔(dān)保等諸功能。船舶融資租賃的本質(zhì)特征在于以融資為目的的船舶所有權(quán)與使用權(quán)分離。

（三）船舶融資租賃合同的操作形式

依據(jù)《外商投資租賃公司審批管理暫行辦法》、《金融租賃公司管理辦法》以及財(cái)政部頒布實(shí)施的《租賃會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定，船舶融資租賃的形式主要有直接租賃、回租、轉(zhuǎn)租、委托租賃和杠桿租賃（衡平租賃）。在具體開展這些業(yè)務(wù)的時(shí)候，又會(huì)受到其他法律法規(guī)的限制。比如《海關(guān)法》第37條規(guī)定。

關(guān)于船舶融資租賃的轉(zhuǎn)租 承租人擅自轉(zhuǎn)租租賃船舶，對(duì)出租人的權(quán)益保護(hù)問題。關(guān)于船舶融資租賃的回租 最能體現(xiàn)承租人通過船舶融資租賃手段來獲得船舶使用權(quán)的，便是回租合同，是船舶融資租賃合同的一種特殊形式。簡單說來就是，船公司首先將船舶賣于融資租賃公司，然后再租回使用，整個(gè)交易過程，只需一個(gè)融資租賃合同即可，交易過程中的賣方與承租人合二為一，出租人不必再與另外的第三方簽訂船舶買賣合同。A、融資中介的功能突出B、船舶所有權(quán)的地位被弱化

船舶融資租賃的杠桿租賃（衡平租賃） (1)船舶的非杠桿租賃。見圖1。（2）船舶杠桿租賃。船舶杠桿租賃是船舶融資租賃的主要形式。船舶杠桿租賃與船舶非杠桿租賃的主要區(qū)別在于杠桿租賃的出租人一般只出船舶價(jià)款的一部分（20%-40%）即可取得船舶所有權(quán)，剩余船舶價(jià)款由其他貸款人提供。見圖2。

舶融資租賃業(yè)務(wù)的常規(guī)操作程序：

1．租賃公司和船舶實(shí)際使用人簽訂《租賃合同》，根據(jù)船舶實(shí)際使用人的選擇確定擬建造船舶作為租賃物件、融資金額、利率、租期、支付方式、償還條件等。

2．租賃公司根據(jù)《租賃合同》并按照船舶實(shí)際使用人的意愿，包括對(duì)船廠的選擇和對(duì)擬建船舶的選擇，包括船舶的技術(shù)條件、設(shè)備制造廠家、產(chǎn)地、交貨時(shí)間、價(jià)格、技術(shù)服務(wù)等。由租賃公司與指定的船廠簽訂《船舶購買合同》，船舶實(shí)際使用人在《購買合同》上進(jìn)行附簽，以示對(duì)租賃物件和合同條款內(nèi)容的確認(rèn)。

3．租賃公司從國家開發(fā)銀行，或資金、資本市場(chǎng)上籌措資金。

4．租賃公司把從國內(nèi)船廠訂購的船舶，以“光船租賃”的方式租給國內(nèi)航運(yùn)企業(yè)，預(yù)先簽訂租約，以基本固定的金額收取租金來逐期償還其貸款本息。租賃期限與承貸銀行的貸款期限一致，租金總額與貸款本息總額相當(dāng)，或略有增加以滿足租賃公司日常運(yùn)營開支。

5．租賃公司與船廠簽訂造船合同后，由船舶實(shí)際使用人，以租金預(yù)付的名義支付相當(dāng)于船價(jià)10％的金額給租賃公司，經(jīng)由租賃公司支付給船廠，作為第一期造船預(yù)付款。此時(shí)簽訂相關(guān)的船舶保險(xiǎn)合同。

6．造船開工時(shí)，船舶實(shí)際使用人支付相當(dāng)于船價(jià)10%的前期款，支付方式同上。上述兩期預(yù)付款的比例一般為船價(jià)的20%，這也是承貸銀行將要求船舶實(shí)際使用人支付一定比例的預(yù)付款，以減少其貸款風(fēng)險(xiǎn)。

7．船舶下水時(shí)，由租賃公司通過銀行貸款向船廠提供相當(dāng)于船價(jià)一定比例的進(jìn)度款，此時(shí)，船舶保險(xiǎn)合同的收益人轉(zhuǎn)為承貸銀行。

8．船舶正式交付時(shí)，由租賃公司再通過銀行貸款向船廠提供尚未支付的全部船價(jià)余款。船舶實(shí)際使用人分期償還租賃公司所有貸款自船舶正式交付后3個(gè)月開始。

9．船舶交付完成后，立即進(jìn)行船舶抵押登記，承貸銀行與租賃公司簽署船舶抵押權(quán)益轉(zhuǎn)讓協(xié)議，并正式啟動(dòng)本金償還的期限計(jì)算。

10．或依承貸銀行的要求，由承貸銀行和船舶實(shí)際使用人共同協(xié)商一個(gè)辦法，來解決貸款存續(xù)期內(nèi)與銀行貸款余額相當(dāng)?shù)牡戎颠€貸、抵押問題。

11．當(dāng)租期滿時(shí)，租賃公司和船舶實(shí)際使用人可以根據(jù)協(xié)議，以及船舶實(shí)際使用人的不同目的，決定是否續(xù)租、留購或退租。

12．對(duì)于船舶實(shí)際使用人不再續(xù)租的船舶，租賃公司可以開拓船舶的二手船市場(chǎng)，逐步壯大船舶租賃市場(chǎng)。

13．同時(shí)，可以與航運(yùn)企業(yè)逐步探討船舶的售后回租，改善航運(yùn)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債情況，緩解航運(yùn)企業(yè)的資金壓力，保證航運(yùn)企業(yè)的市場(chǎng)競爭力。（四）船舶融資租賃合同的標(biāo)的物—船舶

船舶航線、船舶經(jīng)營權(quán)、依附于船舶上的技術(shù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等無形資產(chǎn)

船舶融資租賃的船舶扣押

在船舶融資租賃交易中，所有權(quán)在行使過程中總是處于不完整狀態(tài)，也就是說，船舶所有權(quán)的四項(xiàng)權(quán)能并不是同時(shí)集中于一個(gè)主體，它存在著分離。1、“可以扣押論”；2、“不可扣押論”，不應(yīng)法外扣船。3、筆者持“有條件的可扣押船舶論”。

（五）船舶金融租賃業(yè)務(wù)的主體資格的法律分析

國內(nèi)船舶融資租賃公司分為三類：第一類為中國人民銀行按照《金融租賃公司管理辦法》批準(zhǔn)成立和進(jìn)行管理的船舶金融租賃公司第二類船舶融資租賃公司是由原對(duì)外貿(mào)易合作部（現(xiàn)商務(wù)部）按照《外商投資租賃公司審批管理暫行辦法》批準(zhǔn)和成立的中外合資租賃公司第三類是由原國內(nèi)貿(mào)易部管理的內(nèi)資船舶融資租賃公司，國內(nèi)貿(mào)易局曾經(jīng)專門發(fā)文，挑選了15家企業(yè)作為全國試點(diǎn)租賃公司業(yè)界、行政管理部門和司法界的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，認(rèn)為只有金融租賃公司、中外合資租賃公司才具備開展船舶融資租賃業(yè)務(wù)的資格。但是，依照法律規(guī)定，這種認(rèn)識(shí)是片面的。

（六）出租人應(yīng)否承擔(dān)租賃物船舶瑕疵擔(dān)保責(zé)任-船舶瑕疵擔(dān)保請(qǐng)求權(quán)-債權(quán)讓渡說

我國《合同法》第240條規(guī)定租船人可向出賣人（船舶賣方）直接索賠，該權(quán)利的法律性質(zhì)有兩契約收縮構(gòu)成說、委任說、為第三人契約說、債權(quán)讓渡說等多種學(xué)說，我國《合同法》很明顯原則上采納了“債權(quán)讓渡說”。

《合同法》第240條規(guī)定，我國《合同法》對(duì)“債權(quán)讓渡說”的采納是有條件的。我國《合同法》第80條第1款規(guī)定，債權(quán)轉(zhuǎn)讓一般無需債務(wù)人同意，“（應(yīng)當(dāng)）通知債務(wù)人”即可。從這個(gè)角度而言，我國《合同法》關(guān)于承租人直接行使索賠權(quán)利的條件的規(guī)定不盡妥當(dāng)。

但也有人認(rèn)為，我國《合同法》第240條應(yīng)優(yōu)先和特別于第80條第1款的規(guī)定，特別優(yōu)先于一般，該規(guī)定僅起強(qiáng)調(diào)作用。并不是在任何情況下，船舶出租人都免除其質(zhì)量瑕疵擔(dān)保責(zé)任。

（七）船舶融資租賃合同的效力關(guān)于船舶所有權(quán)對(duì)船舶融資租賃合同的影響——在判定合同性質(zhì)時(shí)，不能將期末船舶的歸屬看作是判定船舶融資租賃合同的一個(gè)要素，而只能將其作為一個(gè)選擇性的要件來看待。對(duì)無效合同的處理不應(yīng)采取簡單的返還原則，考慮到租賃物（船舶）多數(shù)為特定的，為承租人選定的設(shè)備，應(yīng)區(qū)別不同情況予以處理。

（八）船舶融資租賃合同與關(guān)聯(lián)合同的差異

船舶融資租賃合同常與保留所有權(quán)的分期付款船舶買賣合同、租船合同、船舶貸款合同發(fā)生混淆，必須加以區(qū)分。船舶融資租賃合同在某種程度上包含船舶買賣合同、租船合同、船舶貸款合同三種民事法律關(guān)系，但不應(yīng)把該有名合同簡單地歸入其中某一類別。

1、船舶融資租賃合同與貸款合同的關(guān)系

船舶融資租賃合同既非借錢還錢，也不是借物還物，而是借物還錢。原告招商銀行上海分行訴被告福建暢達(dá)船務(wù)福州第二公司、上海市通聯(lián)運(yùn)輸實(shí)業(yè)總公司船舶融資租賃合同租金欠款糾紛案

名為船舶融資租賃糾紛，實(shí)則是借貸法律關(guān)系顯不屬船舶融資的“杠桿租賃”

2、船舶融資租賃合同與租船合同的關(guān)系

有觀點(diǎn)認(rèn)為，船舶融資租賃合同是一種租船合同。這種觀點(diǎn)是錯(cuò)誤的。

各國法律對(duì)于光船租賃條款采合同自由主義，而對(duì)于船舶融資租賃合同，多數(shù)國家有強(qiáng)制性的法條限制，我國亦不例外

光船租購合同僅涉及雙方當(dāng)事人的法律關(guān)系，而船舶融資租賃合同包含著資金融通、船舶買賣、船舶租購三個(gè)民事法律關(guān)系。船舶融資租賃合同兼具融物、融資雙重屬性，常以融資為目的，以融物為手段（1）不帶有租購條款的船舶光租與船

舶融資租賃的區(qū)別

第一、關(guān)于船舶瑕疵擔(dān)保義務(wù)。第二、關(guān)于船舶光租期間的維修和保養(yǎng)第三、關(guān)于船舶所有權(quán)和使用權(quán)能重視程度不同。

（2）船舶光租租購與船舶融資租賃的

區(qū)別

在船舶光租交易的基礎(chǔ)之上發(fā)展出的船舶租購交易，確實(shí)有著與船舶融資租賃交易相同的融資功能，這使二者更易發(fā)生混淆。然而，其差別亦很明顯。

第一、交易法律性質(zhì)不同和船舶所有權(quán)轉(zhuǎn)移是否進(jìn)行和方式不同。第二、交易目的不同。相同點(diǎn)在于融資功能，租購目的在于所有權(quán)，而船舶融資租賃更注重使用權(quán)能。第三、出租人的所有權(quán)地位不同。船舶所有轉(zhuǎn)移表現(xiàn)方式在船舶融資租賃交易中，出租人不僅是所有權(quán)人，而且也是融資人。船舶融資租賃合同與光船租購合同的區(qū)別必須準(zhǔn)確地予以把握和定性。

武漢海事法院審理的原告王朝文訴被告中國人民建設(shè)銀行監(jiān)利縣支行船舶買賣合同糾紛一案。該案案由確定是有問題的，不夠準(zhǔn)確，該案的案由既非船舶買賣糾紛，更非船舶融資租賃合同糾紛，而是船舶租購合同糾紛。

船舶融資租賃合同作為有名合同，有著顯著的特質(zhì)，當(dāng)然，筆者并不否認(rèn)其與光船租購合同間的共同性，但同樣把船舶融資租賃合同看作光船租購合同的一種特例亦是不正確的。該兩類合同在締約意圖、合同內(nèi)容等存在區(qū)別。依我國《合同法》第十三章與第十四章關(guān)系的立法規(guī)定來看，區(qū)別是本質(zhì)的。

三、船舶融資租賃中的買賣合 同——造船合同

船舶融資租賃交易中，租船人享有船舶的選擇權(quán)，然而在船舶融資租賃中租船人對(duì)船舶的選擇權(quán)卻也因此帶來了一些問題，產(chǎn)生的在建船舶所有權(quán)法律問題值得研究。

（一）在建船舶的物權(quán)性

根據(jù)大陸法系物權(quán)法的一物一權(quán)的原則，嚴(yán)格意義上講“在建船舶”并不能成為法律上指稱的物。設(shè)定抵押權(quán)，“在建船舶”被擬制為物——《海商法》第14條1款規(guī)定《中華人民共和國船舶登記條例》第13條第3款規(guī)定“就建造中的船舶申請(qǐng)船舶所有權(quán)登記的，僅需提供船舶建造合同”

（二）造船合同中在建船舶所有權(quán)的

約定方式

船舶建造合同的性質(zhì)學(xué)理上一般有兩種觀點(diǎn)：A、一種是認(rèn)為船舶建造合同為買賣合同B、一種觀點(diǎn)認(rèn)為船舶建造合同為加工承攬合同--《海商法》第25條--《合同法》

合同性質(zhì)并非是一種強(qiáng)制性規(guī)定，根據(jù)意思自治的原則，船舶建造合同的雙方當(dāng)事人可以就合同訂立的形式做出自由選擇，可以在合同中約定合同的性質(zhì)。在建船舶所有權(quán)的歸屬的條款約定一般有三種做法，一是在建船舶所有權(quán)歸訂造人，二是在建船舶所有權(quán)歸造船廠，三是在建船舶所有權(quán)由定造人與造船廠共同享有。

1、訂造人擁有在建船舶所有權(quán)

導(dǎo)致船廠在船舶建造過程中失去融資能力登記---對(duì)抗要件---生效要件造船廠在建造過程中破產(chǎn)清算人難以達(dá)成協(xié)議標(biāo)的物的特定化或劃歸合同項(xiàng)下存在爭執(zhí)不適于船舶融資租賃交易。

2、造船廠擁有在建船舶所有權(quán)

船舶可能附有抵押權(quán)---權(quán)利瑕疵--可以消除抵押權(quán)預(yù)付款或部分船價(jià)面臨極大風(fēng)險(xiǎn)還款保證--傳統(tǒng)的銀行擔(dān)保---備用信用證

3、定造人和船廠共同享有在建船舶所有權(quán)。

介于在建船舶所有權(quán)歸造船廠和在建船舶所有權(quán)歸定造人的兩種合同之間---在建船舶所有權(quán)根據(jù)訂造人的已付金額在合同簽訂之后和正式交船之前逐步轉(zhuǎn)移給訂造人---隨時(shí)間漸次轉(zhuǎn)移在建船舶所有權(quán)的合同。在船舶融資租賃交易中選擇交船時(shí)轉(zhuǎn)移船舶所有權(quán)的所有權(quán)安排形式，也就是說在建船舶所有權(quán)歸造船廠的造船合同對(duì)承租人有利。

（三）、在建船舶的風(fēng)險(xiǎn)負(fù)擔(dān)

四、船舶融資租賃業(yè)務(wù)中的風(fēng)

險(xiǎn)控制的法律分析

船舶融資性租賃由于是融資和融物相結(jié)合的交易行為，所有權(quán)與使用權(quán)相互分離，因此導(dǎo)致存在宏觀經(jīng)濟(jì)、船舶優(yōu)先權(quán)、船舶留置權(quán)、侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、租金無法回收風(fēng)險(xiǎn)以及履約風(fēng)險(xiǎn)等。

（一）船舶融資租賃交易中的宏觀 經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制

1、船舶產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)2、金融風(fēng)險(xiǎn)——船舶租金保證風(fēng)險(xiǎn)

3、貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)4、經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)5、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)6、不可抗力

（二）船舶融資租賃交易中出租人作為船舶

所有權(quán)人所面臨的特別風(fēng)險(xiǎn)

1、船舶所有權(quán)保證風(fēng)險(xiǎn)。2、船舶租金保證法律風(fēng)險(xiǎn)。船舶融資租賃合同中的船舶租金不同于一般租船合同的租金，不同于船舶買賣合同中船價(jià)。在船舶融資租賃交易中，租船人不依約支付租金，出租人在解除合同、收回租賃船舶的同時(shí)，依我國《合同法》第113條第1款的規(guī)定還有權(quán)主張損害賠償金

《合同法》第243、248、249條的規(guī)定，船舶融資租賃合同中的船舶租金的構(gòu)成與租船合同租金不同，且該租金請(qǐng)求權(quán)具完整性特點(diǎn)。

最高人民法院在審理新疆天山毛紡織品有限公司與新疆宏源信托投資股份有限公司、中國集裝箱總公司烏魯木齊公司、烏魯木齊市紅山商場(chǎng)融資租賃糾紛案認(rèn)為，在融資租賃合同中，租金是一個(gè)整體，分期支付租金只是一種償付租金的方式，不能將租金割裂開來而認(rèn)為其有若干個(gè)追訴時(shí)效期間，租金訴訟時(shí)效應(yīng)從最后一期應(yīng)付日起算。

3、出租人作為船舶所有人面對(duì)船舶優(yōu)先權(quán) 人的風(fēng)險(xiǎn)。

我國《合同法》第246條規(guī)定出租人不承擔(dān)責(zé)任，但有關(guān)《海商法》中船舶優(yōu)先權(quán)的規(guī)定仍有優(yōu)先適用的效力。一般風(fēng)險(xiǎn)控制方式：*保證金的交付---金融業(yè)的慣例--企業(yè)的資信直接影響其融資成本*船東互保協(xié)會(huì)---入會(huì)費(fèi)用和保險(xiǎn)費(fèi)則可作為融資風(fēng)險(xiǎn)成本攤?cè)胱饨鹬?保險(xiǎn)*保證金或提高租金的方式---勞動(dòng)報(bào)酬、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用的給付請(qǐng)求，船舶噸稅、引航費(fèi)、港務(wù)費(fèi)和其他港口規(guī)費(fèi)的繳付請(qǐng)求

4、出租人作為船舶所有人面對(duì)船舶留置權(quán)人的風(fēng)險(xiǎn)。

----保險(xiǎn)、保證金、提高租金等緩和的方式----出租人可采取直接向船舶留置權(quán)人就物求償?shù)膹?qiáng)硬方式—需要立法補(bǔ)充完善

建議立法完善：若在融資租賃的船舶之上產(chǎn)生法定擔(dān)保物權(quán)，承租人對(duì)擔(dān)保物權(quán)人拒不履行義務(wù)，致使船舶被拍賣或變賣，船舶出租人有權(quán)以船舶所有權(quán)人身份要求擔(dān)保物權(quán)人直接向其返還在支付了法定擔(dān)保物權(quán)所擔(dān)保的債權(quán)及相關(guān)費(fèi)用之后的余額，承租人與擔(dān)保物權(quán)人有協(xié)助返還的義務(wù)。

5、船舶侵權(quán)責(zé)任和污染侵權(quán)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)

船舶融資租賃合同下船舶侵權(quán)責(zé)任的歸責(zé)問題，出租方的風(fēng)險(xiǎn)免責(zé)是各國立法、慣例和學(xué)說所肯定的。但必須明確，這與我國海商法律關(guān)于船舶責(zé)任的特別規(guī)定如油污責(zé)任規(guī)定不同。出租人在船舶融資租賃中還面臨著一個(gè)更大的風(fēng)險(xiǎn)，即有可能面對(duì)船舶發(fā)生油污損害而產(chǎn)生的巨額賠償?shù)那謾?quán)風(fēng)險(xiǎn)。在船舶油污損害責(zé)任的承擔(dān)上，各國立法及國際公約都將責(zé)任承擔(dān)者指向船舶所有人，因此，在船舶融資租賃中出租人擁有船舶所有權(quán)使出租人承擔(dān)了潛在的不利益—不真正連帶責(zé)任出租人應(yīng)及時(shí)的投保油污責(zé)任險(xiǎn)，對(duì)大型的船舶而言這種保險(xiǎn)也是強(qiáng)制性的，當(dāng)然保費(fèi)應(yīng)由租船人來承擔(dān)

五、船舶融資租賃合同的司法 實(shí)踐

船舶融資租賃合同由于在操作上的多環(huán)節(jié)性和復(fù)雜性，實(shí)踐中其變異性問題較突出，而蛻變成為船舶買賣合同、光船租購合同或貸款合同，在案件審理中必須警惕。

招商銀行上海分行訴福建省石獅市輪船公司、上海市通聯(lián)運(yùn)輸實(shí)業(yè)總公司船舶融資租賃合同擔(dān)保糾紛案頗具代表性[（1996）滬海法商字第392號(hào)]

這種要件缺損的船舶融資租賃合同---“名為船舶融資租賃實(shí)為借款合同”，認(rèn)定出租方的金融機(jī)構(gòu)利用船舶融資租賃形式謀取非法利益，因?yàn)槲覈上碌慕杩詈贤睦什坏猛黄浦袊嗣胥y行規(guī)定的利率的上下限，而“名為船舶融資租賃實(shí)為借款合同”的合同以租金形式收取高額利息，規(guī)避法律對(duì)利率的限制。

六、結(jié)語

船舶融資租賃合同因標(biāo)的物船舶的專業(yè)性而成為融資租賃的特別類型。融資實(shí)踐中應(yīng)注意以下問題：第一、在法律適用上以我國《合同法》為基礎(chǔ)，并優(yōu)先適用；同時(shí)補(bǔ)充適用《金融租賃公司管理辦法》等金融法律法規(guī)；在租金等層面上適用我國《海商法》等的有關(guān)規(guī)定。

第二、慎重確定該類案件的訴由與案由，準(zhǔn)確定性，并審查該類合同本身的發(fā)展和異化。第三、嚴(yán)格區(qū)分船舶融資租賃合同與船舶買賣合同、借貸合同、租船合同及光船租購合同的差異，恰當(dāng)準(zhǔn)確地適用法律審理案件。

在處理船舶融資租賃合同履行和糾紛案件時(shí)，應(yīng)準(zhǔn)確定性，適用法律，合法履行，以規(guī)范和促進(jìn)我國融資租賃業(yè)和航運(yùn)事業(yè)健康、持久的發(fā)展。

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ZHENGTianwei

Rolmax.&Co.Shanghai

LLM.,lawyer,partnerofROLMAX&CO,No818DongfangRoad,Shanghai200122,P.R.China.Email:zhengtianwei@.[上海市匯盛律師所事務(wù)合伙人、律師，前資深海事法官，海商法碩士，聯(lián)系地址：上海市東方路818號(hào)眾城大廈12樓，郵政編碼：200122，電話65498358，傳真65498358，移動(dòng)電話。

兒童慢性咳嗽與處理1急性咳嗽，時(shí)間短于4周單擊此處添加文本具體內(nèi)容2亞急性咳嗽，時(shí)間介于4－8周單擊此處添加文本具體內(nèi)容3慢性咳嗽，時(shí)間超過8周單擊此處添加文本具體內(nèi)容一.定義CONTENTSONE1二.咳嗽感受器與部位三種感受器

RARlike（快速適應(yīng)性感受器，機(jī)械刺激為主）

Nociceptive（傷害感受器，化學(xué)刺激為主）

Polymodal（咳嗽感受器，機(jī)械刺激與酸）有髓神經(jīng)纖維口咽部、喉、支氣管樹、外耳道與鼓膜A

神經(jīng)纖維C神經(jīng)纖維C類神經(jīng)纖維感受器(VR1)無髓神經(jīng)纖維通過釋放神經(jīng)多肽，刺激RARs主要位于支氣管Opioidreceptor阿片受體,有μ、κ、δ和σ亞型麻醉鎮(zhèn)痛劑通過某些肽類物質(zhì)(如β-內(nèi)啡肽)及μ阿片受體抑制咳嗽呼吸道中也存在μ受體,參與了芬太尼誘發(fā)嗆咳過程慢性咳嗽經(jīng)常（16~62%）同時(shí)由一種以上病因引起UACS，哮喘，GERD是各年齡慢性咳嗽最常見的三種原因慢性咳嗽是57%哮喘和75%GERD的唯一癥狀大多數(shù)慢性咳嗽能明確病因，使治療有效率達(dá)84~98%三.慢性咳嗽的常見病因上呼吸道咳嗽綜合癥(UACS)

慢性鼻竇炎慢性鼻炎，包括過敏性鼻炎增殖體肥大吸入綜合癥

胃食道反流病(GERD)

會(huì)厭功能障礙支氣管源性疾病哮喘綜合征病毒感染后咳嗽心因性疾病兒童慢性咳嗽(胸片正常)的常見原因常見的支氣管源性疾病是兒童慢性咳嗽的第一大原因支氣管哮喘咳嗽變異性哮喘(CVA)

非哮喘性嗜酸細(xì)胞性支氣管炎(NAEB)<一>哮喘綜合征有慢性氣道炎癥，氣道高反應(yīng)，肺功能異常有咳嗽及喘息發(fā)作，以夜間和清晨為重有特應(yīng)性家族史對(duì)糖皮質(zhì)激素，抗白三烯受體拮抗藥及支氣管擴(kuò)張藥有效1.支氣管哮喘有慢性氣道炎癥，氣道高反應(yīng)，肺功能大多正常；中央氣道慢性炎癥和支氣管反應(yīng)增高平滑肌收縮刺激肌梭內(nèi)咳嗽感受器以咳嗽為主，偶爾有喘息發(fā)作以夜間和清晨為重對(duì)糖皮質(zhì)激素，抗白三烯受體拮抗藥，支氣管擴(kuò)張藥有效2.咳嗽變異性哮喘又稱過敏性咳嗽有慢性氣道炎癥，痰液嗜酸細(xì)胞>2.5~5%無氣道高反應(yīng)和肺功能異常僅有咳嗽，無喘息發(fā)作對(duì)糖皮質(zhì)激素，抗白三烯受體拮抗藥有效；支氣管擴(kuò)張藥無效3.嗜酸細(xì)胞性支氣管炎激素敏感性咳嗽常用的相關(guān)檢查支氣管舒張?jiān)囼?yàn)支氣管激發(fā)試驗(yàn)3％NaCl霧化吸入誘導(dǎo)咳嗽痰液咳出或吸出處理后計(jì)數(shù)嗜酸細(xì)胞數(shù)痰液嗜酸細(xì)胞>2.5~5%誘導(dǎo)痰嗜酸細(xì)胞計(jì)數(shù)RSV毛細(xì)支氣管炎與慢性咳嗽有密切關(guān)系RSV導(dǎo)致支氣管結(jié)構(gòu)或功能的持續(xù)損害RSV改變神經(jīng)敏感閾值，咳嗽感受器閾值降低RSV誘導(dǎo)RSV-IgE形成，ECP增高RSV誘發(fā)咳嗽(哮喘、肺發(fā)育不全、氣道吸入)<二>病毒感染后咳嗽以夜間及清晨咳嗽為主，可伴有喘息發(fā)作多持續(xù)3－8周，但對(duì)于早產(chǎn)兒、小于3個(gè)月的嬰兒及伴有基礎(chǔ)疾病的患兒持續(xù)時(shí)間較長部分伴有特異體質(zhì)的患兒，對(duì)糖皮質(zhì)激素及白三烯拮抗藥物治療有效是兒童慢性咳嗽常見原因之一分泌物直接刺激鼻咽部分泌物反流刺激咽喉分泌物導(dǎo)致鼻咽喉部神經(jīng)敏感度增加<三>上呼吸道咳嗽綜合癥

慢性鼻炎過敏性鼻炎常年性非過敏性鼻炎血管運(yùn)動(dòng)性鼻炎感染性鼻炎慢性鼻竇炎增殖體肥大引起UACS的原因有：臨床表現(xiàn)喉部發(fā)癢、疼痛，咳粘液性痰及清嗓動(dòng)作有咽后壁分泌物流動(dòng)感咽后壁可見粘液樣分泌物咽部粘膜呈鵝卵石改變(結(jié)節(jié)狀淋巴濾泡)一代抗組胺藥物/鼻減充藥物有效胃食道反流酸性反流非酸性反流氣管食管瘺吞咽協(xié)調(diào)障礙<四>吸入綜合癥胃食道反流反流形式：食道下端咳嗽感受器反流到咽下部或喉部(咽喉部反流)吸入氣管或支氣管肺多見于小齡幼兒，表現(xiàn)為喂水或奶時(shí)的嗆咳部分見于神經(jīng)肌肉受損或發(fā)育異常的患兒上呼吸道感染后會(huì)加重癥狀進(jìn)食稠厚流質(zhì)或鼻飼能明顯改善癥狀吞咽協(xié)調(diào)障礙1.室內(nèi)環(huán)境空氣污染污穢或刺激性有害氣體；氣媒性過敏原2.在集體環(huán)境中生活

幼兒園和小學(xué)<五>慢性或反復(fù)呼吸道感染3.支氣管肺功能結(jié)構(gòu)異常氣道堵塞

支氣管異物、支氣管淋巴結(jié)壓迫、異位血管.氣道結(jié)構(gòu)異常原發(fā)性纖毛運(yùn)動(dòng)障礙慢性氣道炎癥麻疹肺炎后,先天性心臟病肺功能異常早產(chǎn)兒、支氣管發(fā)育不良胸部平片或CT：明確肺部病變鼻腔鏡：明確鼻炎及鼻竇炎鼻竇平片或CT：明確鼻竇炎吞鋇、同位素、食道下端pH測(cè)定：明確胃食道返流支氣管擴(kuò)張或激發(fā)試驗(yàn)：明確哮喘或病毒感染后咳嗽誘導(dǎo)痰液試驗(yàn)：明確嗜酸細(xì)胞支氣管炎纖支鏡檢查：明確異物超聲心動(dòng)圖檢查：心臟情況四.常用輔助診斷措施ONE1常見慢性咳嗽的處理方法過敏性鼻炎：鼻用糖皮質(zhì)激素抗組胺藥-減充劑/抗組胺藥避免過敏原/刺激物血管運(yùn)動(dòng)性鼻炎：鼻用嗅化異丙托品感染后鼻炎：第一代抗組胺藥-減充劑鼻用嗅化異丙托品慢性鼻竇炎：抗生素+抗組胺藥-減充劑

上呼吸道咳嗽綜合癥治療原則避免接觸過敏原;

阻斷或減輕炎癥反應(yīng)和分泌物的產(chǎn)生;

治療感染;

糾正結(jié)構(gòu)異常

診斷為UACS誘發(fā)咳嗽的患者,如果第一代抗組胺藥物和(或)減充血?jiǎng)?A/D)的經(jīng)驗(yàn)性治療沒有效果,下一步應(yīng)進(jìn)行鼻竇的影像學(xué)檢查吸入皮質(zhì)醇，減輕氣道炎癥和氣道反應(yīng)性白三烯受體拮抗劑，

受體激動(dòng)劑，治療夜間陣發(fā)性咳嗽一般不用祛痰藥、中樞性止咳藥和抗生素咳嗽變異性哮喘

(Coughvariantasthma)吸入性糖皮質(zhì)激素及白三烯拮抗藥物有效對(duì)支氣管擴(kuò)張藥物無效嗜酸細(xì)胞性支氣管炎避免反復(fù)呼吸道感染

受體激動(dòng)劑或溴化異丙托品緩解咳嗽必要時(shí)可吸入糖皮質(zhì)激素一般在1歲后逐漸好轉(zhuǎn)

感染后氣道高反應(yīng)性加強(qiáng)喂養(yǎng)指導(dǎo)稠厚食品鼻飼喂養(yǎng)吞咽協(xié)調(diào)障礙1.針對(duì)性抗病原治療2.治療局部慢性病灶3.調(diào)節(jié)機(jī)體免疫狀態(tài)4.加強(qiáng)營養(yǎng)與鍛煉

慢性遷移性感染重視病史與體檢，包括耳鼻咽喉和消化系統(tǒng)疾病。根據(jù)病史與體檢結(jié)果選擇有關(guān)檢查，由簡單到復(fù)雜。先檢查常見病，后少見病。診斷和治療兩者應(yīng)同步或順序進(jìn)行。如前者條件不具備時(shí)，根據(jù)臨床特征進(jìn)行診斷性治療，并根據(jù)治療反應(yīng)確定咳嗽病因，治療無效時(shí)再選擇有關(guān)檢查。慢性咳嗽的病因診斷原則

1．病史和查體，通過病史詢問縮小診斷范圍

2．常規(guī)X線胸片檢查

3．胸片有明顯病變者,可根據(jù)病變的形態(tài)、性質(zhì)選擇進(jìn)一步檢查。

4．胸片無明顯病變者，如被動(dòng)吸煙、環(huán)境刺激物，則脫離刺激物的接觸，觀察4周?？人匀晕淳徑饣驘o上述誘發(fā)因素，則進(jìn)入下一步診斷程序。

慢性咳嗽病因診斷流程具體步驟：5．肺通氣功能+支氣管激發(fā)試驗(yàn)，診斷和鑒別哮喘通氣功能正常、激發(fā)試驗(yàn)陰性，進(jìn)行誘導(dǎo)痰檢查

6．懷疑呼吸道過敏者，可行變應(yīng)原皮試、血清IgE

和咳嗽敏感性檢測(cè)。7．存在鼻后滴流或頻繁清喉時(shí)，可先按UACS治療，聯(lián)合使用第一代H1受體阻斷劑和鼻減充血?jiǎng)?。?duì)變應(yīng)性鼻炎可加用鼻腔吸入糖皮質(zhì)激素。治療1～2周癥狀無改善者，可攝鼻竇CT或鼻咽鏡

8．對(duì)于飲水或喂奶嗆咳者，可考慮改用稠厚食品，必要時(shí)進(jìn)行短期鼻飼喂養(yǎng)。

9．上述檢查仍未確診，或試驗(yàn)治療仍繼續(xù)咳嗽者，應(yīng)考慮進(jìn)行高分辨率CT和纖支鏡以及心臟超聲檢查，除外支氣管擴(kuò)張癥、支氣管內(nèi)膜結(jié)核及左心功能不全等疾病。

10．反復(fù)發(fā)作的慢性咳嗽患者，夜間不咳，較敏感，如上述各項(xiàng)檢查和針對(duì)性治療均無效時(shí)，應(yīng)除外心因性咳嗽。

注意點(diǎn)：

1．經(jīng)相應(yīng)治療后咳嗽緩解，病因診斷方能確立。

2．部分患者可同時(shí)存在多種病因。如果患者治療后，咳嗽癥狀部分緩解，應(yīng)考慮是否同時(shí)合并其它病因謝謝第三節(jié)分析文體特征和表現(xiàn)手法2大考點(diǎn)書法大家啟功自傳賞析中學(xué)生，副教授。博不精，專不透。名雖揚(yáng)，實(shí)不夠。高不成，低不就。癱偏‘左’，派曾‘右’。面微圓，皮欠厚。妻已亡，并無后。喪猶新，病照舊。六十六，非不壽。八寶山，漸相湊。計(jì)平生，謚曰陋。身與名，一起臭?！举p析】寓幽默于“三字經(jīng)”，名利淡薄，人生灑脫，真乃大師心態(tài)。1.實(shí)用類文本都有其鮮明的文體特征，傳記的文體特征體現(xiàn)為作品的真實(shí)性和生動(dòng)性。傳記的表現(xiàn)手法主要有以下幾個(gè)方面：人物表現(xiàn)的手法、結(jié)構(gòu)技巧、語言藝術(shù)和修辭手法。2.在實(shí)際考查中，對(duì)傳記中段落作用、細(xì)節(jié)描寫、人物陪襯以及環(huán)境描寫設(shè)題較多，對(duì)于材料的選擇與組織也常有涉及。3.考生復(fù)習(xí)時(shí)要善于借鑒小說和散文的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)抓住傳記的主旨、構(gòu)思以及語言特征來解答問題。傳記的文體特點(diǎn)是真實(shí)性和文學(xué)性。其中，真實(shí)性是傳記的第一特征，寫作時(shí)不允許任意虛構(gòu)。但傳記不同于一般的枯燥的歷史記錄，它具有文學(xué)性，它通過作者的選擇、剪輯、組接，傾注了愛憎的情感；它需要用藝術(shù)的手法加以表現(xiàn)，以達(dá)到傳神的目的?？键c(diǎn)一分析文體特征從哪些方面分析傳記的文體特征？一、選材方面1.人物的時(shí)代性和代表性。傳記里的人物都是某時(shí)代某領(lǐng)域較

突出的人物。2.選材的真實(shí)性和典型性。傳記的材料比較翔實(shí)，作者從傳主

的繁雜經(jīng)歷中選取典型的事例，來表現(xiàn)傳主的人格特點(diǎn)，有

較強(qiáng)的說服力。3.傳記的材料可以是重大事件，也可以是日常生活小事。[知能構(gòu)建]二、組材方面1.從時(shí)序角度思考。通過抓時(shí)間詞語，可以迅速理清文章脈絡(luò)，

把握人物的生活經(jīng)歷及思想演變過程。2.從詳略方面思考。組材是與主題密切相關(guān)的。對(duì)中心有用的，

與主題特別密切的材料，是主要內(nèi)容，則需濃墨重彩地渲染，

要詳細(xì)寫；與主題關(guān)系不很密切的材料，是次要內(nèi)容，則輕

描淡寫，甚至一筆帶過。三、句段作用和標(biāo)題效果類別作用或效果開頭段內(nèi)容：開篇點(diǎn)題，渲染氣氛，奠定基調(diào)，表明情感。結(jié)構(gòu)：總領(lǐng)下文，統(tǒng)攝全篇；與下文某處文字呼應(yīng)，為下文做鋪墊或埋下伏筆；與結(jié)尾呼應(yīng)。中間段內(nèi)容：如果比較短，它的作用一般是總結(jié)上文，照應(yīng)下文；如果比較長，它的作用一般是擴(kuò)展思路，豐富內(nèi)涵，具體展示，深化主題。結(jié)構(gòu)：過渡，承上啟下，為下文埋下伏筆、鋪墊蓄勢(shì)。結(jié)尾段內(nèi)容：點(diǎn)明中心，深化主題，畫龍點(diǎn)睛，升華感情、卒章顯志，啟發(fā)思考。結(jié)構(gòu)：照應(yīng)開頭；呼應(yīng)前文；使結(jié)構(gòu)首尾圓合。標(biāo)題①突出了敘述評(píng)議的對(duì)象。②設(shè)置懸念，激發(fā)讀者的閱讀興趣。③表現(xiàn)了傳主的精神或品質(zhì)。④點(diǎn)明了主旨，表達(dá)了作者的情感。⑤運(yùn)用修辭，使文章內(nèi)涵豐富，意蘊(yùn)深刻，增加了文章的厚度與深度。四、語言特色角度分析鑒賞傳記的類別自傳采用第一人稱，語言或幽默調(diào)侃或自然親切；他傳采用第三人稱，語言或樸實(shí)自然或文采斐然。語意和句式句子中的關(guān)鍵詞所包含的情感、態(tài)度等，整句與散句、推測(cè)與肯定、議論與抒情、祈使與反問等特殊句式，往往有著不同一般的表現(xiàn)力。這些都是分析語言的切入點(diǎn)。修辭的角度修辭一般是用來加強(qiáng)語言的表現(xiàn)力的。抓住修辭特點(diǎn)，就能從語言的表達(dá)效果上加以體味。語言風(fēng)格含蓄與明快、文雅與通俗、生動(dòng)與樸實(shí)、富麗與素淡、簡潔與繁復(fù)等。1.(2015·新課標(biāo)全國卷Ⅰ)閱讀下面的文字，完成后面的題目。[即學(xué)即練]朱東潤自傳1896年我出生在江蘇泰興一個(gè)失業(yè)店員的家庭，早年生活艱苦，所受的教育也存在著一定的波折。21歲我到梧州擔(dān)任廣西第二中學(xué)的外語教師，23歲調(diào)任南通師范學(xué)校教師。1929年4月間，我到武漢大學(xué)擔(dān)任外語講師，從此我就成為大學(xué)教師。那時(shí)武漢大學(xué)的文學(xué)院長是聞一多教授，他看到中文系的教師實(shí)在太復(fù)雜，總想來一些變動(dòng)。用近年的說法，這叫作摻沙子。我的命運(yùn)是作為沙子而到中文系開課的。大約是1939年吧，一所內(nèi)遷的大學(xué)的中文系在學(xué)年開始，出現(xiàn)了傳記研究這一個(gè)課，其下注明本年開韓柳文。傳記文學(xué)也好，韓柳文學(xué)也不妨，但是怎么會(huì)在傳記研究這個(gè)總題下面開韓柳文呢？在當(dāng)時(shí)的大學(xué)里，出現(xiàn)的怪事不少，可是這一項(xiàng)多少和我的興趣有關(guān)，這就決定了我對(duì)于傳記文學(xué)獻(xiàn)身的意圖?！端膸烊珪偰俊酚袀饔涱悾赋觥蛾套哟呵铩窞閭髦?，《孔子三朝記》為記之祖，這是三百年前的看法，現(xiàn)在用不上了。有人說《史記》《漢書》為傳記之祖，這個(gè)也用不上?！妒贰贰稘h》有互見法，對(duì)于一個(gè)人的評(píng)價(jià)，常常需要通讀全書多卷，才能得其大略?？墒窃趥饔浳膶W(xué)里，一個(gè)傳主只有一本書，必須在這本書里把對(duì)他的評(píng)價(jià)全部交代。是不是古人所作的傳、行狀、神道碑這一類的作品對(duì)于近代傳記文學(xué)的寫作有什么幫助呢？也不盡然。古代文人的這類作品，主要是對(duì)于死者的歌頌，對(duì)于近代傳記文學(xué)是沒有什么用處的。這些作品，畢竟不是傳記文學(xué)。除了史家和文人的作品以外，是不是還有值得提出的呢？有的，這便是所謂別傳。別傳的名稱，可能不是作者的自稱而是后人認(rèn)為有別于正史，因此稱為“別傳”。有些簡單一些，也可稱為傳敘。這類作品寫得都很生動(dòng)，沒有那些阿諛奉承之辭，而且是信筆直書，對(duì)于傳主的錯(cuò)誤和缺陷，都是全部奉陳。是不是可以從國外吸收傳記文學(xué)的寫作方法呢？當(dāng)然可以，而且有此必要。但是不能沒有一個(gè)抉擇。羅馬時(shí)代的勃路塔克是最好的了，但是他的時(shí)代和我們相去太遠(yuǎn)，而且他的那部大作，所著重的是相互比較而很少對(duì)于傳主的刻畫，因此我們只能看到一個(gè)大略而看不到入情入理的細(xì)致的分析。英國的《約翰遜博士傳》是傳記文學(xué)中的不朽名作，英國人把它推重到極高的地位。這部書的細(xì)致是到了一個(gè)登峰造極的地位，但是的確也難免有些瑣碎。而且由于約翰遜并不處于當(dāng)時(shí)的政治中心，其人也并不能代表英國的一般人物，所以這部作品不是我們必須模仿的范本。是不是我國已經(jīng)翻譯過來的《維多利亞女王傳》可以作為范本呢？應(yīng)當(dāng)說是可以，由于作者著墨無多，處處顯得“頰上三毫”的風(fēng)神?？墒侵袊娜讼鄠鞯淖龇?，正是走的一樣的道路，所以無論近代人怎么推崇這部作品，總還不免令人有“穿新鞋走老路”的戒心。國內(nèi)外的作品讀過一些，也讀過法國評(píng)論家莫洛亞的傳記文學(xué)理論，是不是對(duì)于傳記文學(xué)就算有些認(rèn)識(shí)呢？不算，在自己沒有動(dòng)手創(chuàng)作之前，就不能算是認(rèn)識(shí)。這時(shí)是1940年左右，中國正在艱苦抗戰(zhàn)，我只身獨(dú)處，住在四川樂山的郊區(qū)，每周得進(jìn)城到學(xué)校上課，生活也很艱苦。家鄉(xiāng)已經(jīng)陷落了，妻室兒女，一家八口，正在死亡線上掙扎。我決心把研讀的各種傳記作為范本，自己也寫出一本來。我寫誰呢？我考慮了好久，最后決定寫明代的張居正。第一，因?yàn)樗馨岩粋€(gè)充滿內(nèi)憂外患的國家拯救出來，為垂亡的明王朝延長了七十年的壽命。第二，因?yàn)樗活檪€(gè)人的安危和世人的唾罵，終于完成歷史賦予他的使命。他不是沒有缺點(diǎn)的，但是無論他有多大的缺點(diǎn)，他是唯一能夠拯救那個(gè)時(shí)代的人物。(有刪改)【相關(guān)鏈接】①自傳和傳人，本是性質(zhì)類似的著述，除了因?yàn)樽髡吡?chǎng)的不同，因而有必要的區(qū)別以外，原來沒有很大的差異。但是在西洋文學(xué)里，常會(huì)發(fā)生分類的麻煩。我們則傳敘二字連用指明同類的文學(xué)。同時(shí)因?yàn)楣糯挠梅ǎ瑐魅嗽粋?，自敘曰敘，這種分別的觀念，是一種原有的觀念，所以傳敘文學(xué)，包括敘、傳在內(nèi)，絲毫不感覺牽強(qiáng)。(朱東潤《關(guān)于傳敘文學(xué)的幾個(gè)名詞》)②朱先生確是有儒家風(fēng)度的學(xué)者，一身正氣，因此他所選擇的傳主對(duì)象，差不多都是關(guān)心國計(jì)民生的有為之士。他強(qiáng)調(diào)關(guān)切現(xiàn)實(shí)，拯救危亡，尊崇氣節(jié)與品格。這都是可以理解的。(傅璇琮《理性的思索和情感的傾注——讀朱東潤先生史傳文學(xué)隨想》)★作為帶有學(xué)術(shù)性質(zhì)的自傳，本文有什么特點(diǎn)？請(qǐng)簡要回答。答：________________________________________________解析本題考查分析文本的文體基本特征和語言特色。解答時(shí)，要在閱讀的基礎(chǔ)上，了解文章的文體特征、內(nèi)容的側(cè)重點(diǎn)、內(nèi)容表達(dá)的特征。本文作為一篇帶有學(xué)術(shù)性質(zhì)的自傳，突出特點(diǎn)之一就是偏重學(xué)術(shù)經(jīng)歷，介紹了自己的傳記文學(xué)觀及其形成過程。文章的開頭與結(jié)尾，將自己的生平與學(xué)術(shù)結(jié)合起來，尤其是為張居正寫傳原因的解說，結(jié)合當(dāng)時(shí)的社會(huì)背景和自己家庭的情況，更是呈現(xiàn)出學(xué)術(shù)背后的家國情懷。在行文方面，語言平易自然，穿插“怎么會(huì)在傳記研究這個(gè)總題下面開韓柳文呢？”“我寫誰呢？”等口語，語言平白如話，就像面對(duì)面閑談一樣。答案①偏重學(xué)術(shù)經(jīng)歷，主要寫自己的傳記文學(xué)觀及其形成過程；②寫生平與寫學(xué)術(shù)二者交融，呈現(xiàn)學(xué)術(shù)背后的家國情懷；③行文平易自然，穿插使用口語，就像和老朋友閑談一樣。1.一般和具體結(jié)合我們?cè)趯?duì)文本的一般性特征進(jìn)行分析的同時(shí)，也應(yīng)該注意到富有個(gè)性的“具體”的特征。[思維建模]分析文體特征2要領(lǐng)2.注意效果解讀

分析文體特征時(shí)，不能僅僅停留在辨別認(rèn)知的層面上，而必須懂得去對(duì)它們做“效果”分析。對(duì)“效果”的分析不外乎從這樣的兩個(gè)方面去考慮：一是從表達(dá)者的表達(dá)這個(gè)方面去考慮，看他采用這樣的方式會(huì)給他的表達(dá)帶來怎樣的好處；二是從閱讀者這個(gè)方面考慮，看他這樣做可以對(duì)讀者的閱讀產(chǎn)生什么樣的積極的效果。分析傳記的文體特征?咀嚼經(jīng)典高考題目提升審題答題技能高考曾經(jīng)這樣考品答案，悟技巧，不丟分1.(2014·遼寧卷)本文第一自然段有何作用？請(qǐng)簡要分析。(6分)(《侯仁之：城市的知音》)①交代侯仁之選擇歷史專業(yè)的原因；②寫出了侯仁之對(duì)國家民族命運(yùn)的關(guān)注，使傳主形象更加豐滿；③體現(xiàn)了傳記的真實(shí)性；④為下文介紹侯仁之的學(xué)術(shù)研究及成就做鋪墊。(答出1點(diǎn)給1分，2點(diǎn)給3分，3點(diǎn)給5分，4點(diǎn)給6分)2.(2013·福建卷)文章已有“《夢(mèng)里京華》”一例，為何還要例舉“委曲求全”？請(qǐng)簡要分析。(4分)(《那一種遙遠(yuǎn)的幽默》)①增強(qiáng)說服力，進(jìn)一步突出王文顯劇作別有一番幽默，肯定他喜劇創(chuàng)作的能力和影響。②引出下文對(duì)王文顯任代理校長時(shí)行事風(fēng)格的敘寫，形成對(duì)比，以突出王文顯治校的持重務(wù)實(shí)，一絲不茍。(每點(diǎn)2分，意思對(duì)即可。)3.(2012·新課標(biāo)全國卷)12(1)選項(xiàng)E：本文擷取謝希德人生的若干片斷，描寫她熱愛祖國、獻(xiàn)身科學(xué)、關(guān)愛親人的事跡，表現(xiàn)了一位杰出女性的偉大人格。(√)(《謝希德的誠與真》)本選項(xiàng)考查對(duì)文體特征的理解，涉及文章的選材、文本的主要內(nèi)容與主題等內(nèi)容。(正確選項(xiàng)，3分)因傳記是記載人物生平或事跡的一類記敘文體，它的表達(dá)技巧比較接近于小說和散文，可以說文學(xué)類文本的表現(xiàn)手法都與傳記相通。由于傳記的文體特征，需要格外注意其他人物對(duì)傳主的映襯、細(xì)節(jié)描寫、引用和議論等方面?？键c(diǎn)二分析表現(xiàn)手法3題型(一)敘述1.順敘的作用(效果)：思路清晰，結(jié)構(gòu)條理。2.倒敘的作用(效果)[知能構(gòu)建](1)能增強(qiáng)文章的生動(dòng)性，使文章產(chǎn)生懸念，更能引人入勝。(2)強(qiáng)調(diào)作用，這一段主要寫了……放到開頭強(qiáng)調(diào)了傳主的……(與傳主精神、品質(zhì)等的關(guān)系)。(3)表達(dá)了作者對(duì)傳主怎樣的情感(與作者情感的關(guān)系)。(4)深化了主旨(與主旨的關(guān)系)。(5)使文章結(jié)構(gòu)富于變化，避免了敘述的平淡和結(jié)構(gòu)的單調(diào)。3.插敘的作用(效果)(1)內(nèi)容上：①(如果是引述他人的話，或是傳主自己的話、書信等)突出了傳記的真實(shí)性，使文章內(nèi)容更充實(shí)。②深化了文章主題。③使人物形象更加鮮明。④(如果是引述他人的話等就屬于側(cè)面描寫)側(cè)面烘托了傳主的……⑤(如果插敘的語段拿傳主和其他人對(duì)比)通過對(duì)比，襯托出了傳主的……(2)結(jié)構(gòu)上：①避免了結(jié)構(gòu)的平鋪直敘，使行文起伏多變，使結(jié)構(gòu)更加緊湊集中。②對(duì)……做了必要的鋪墊照應(yīng)，補(bǔ)充說明。(二)描寫(主要是細(xì)節(jié)描寫)1.描寫的三種作用(1)讓傳主形象更全面完整，更立體化。傳主形象是由多個(gè)側(cè)面組成的，只表現(xiàn)其偉大的一面，而不展現(xiàn)其普通的一面，人物就不能立體化。

(2)讓人物真實(shí)可信。要把人物寫好，就要寫其普通的一面，因?yàn)樽x者是普通的公民，他愿意接受偉人身上普通的一面。這樣的人物會(huì)讓讀者覺得真實(shí)親切，易于接受。(3)符合讀者心理需要。對(duì)于大人物諸如政治家、藝術(shù)家、影視明星等，讀者已經(jīng)從媒體中了解了一些他們?cè)诒拘袠I(yè)內(nèi)的成就、事跡。對(duì)于傳記作品，讀者更渴望了解一些花絮。因此，一些細(xì)節(jié)正能解決這一問題。2.兩種答題方式(1)如果是寫人物的細(xì)節(jié)，可以這樣：①思維趨向：寫人物的細(xì)節(jié)＝細(xì)節(jié)內(nèi)容＋獨(dú)特形象＋表現(xiàn)主題＋讀者心理。②答題方式：通過描寫……細(xì)節(jié)，……刻畫出一個(gè)……形象，突出……(主題思想)，給讀者……感受。(2)如果是場(chǎng)面細(xì)節(jié)，可以這樣：①思維趨向：場(chǎng)面細(xì)節(jié)＝細(xì)節(jié)內(nèi)容＋讀者感受＋表現(xiàn)主題。②答題方式：通過對(duì)……的描寫，傳神地寫出在場(chǎng)人……的心情，烘托了……的現(xiàn)場(chǎng)氣氛，使讀者仿佛置身于現(xiàn)場(chǎng)之中，產(chǎn)生身臨其境之感。真實(shí)性和感染力都很強(qiáng)。真實(shí)地反映了……表達(dá)了……的情感傾向。(三)議論的作用1.內(nèi)容上：對(duì)主題表達(dá)起畫龍點(diǎn)睛的作用。評(píng)論性文字既是對(duì)

事實(shí)的闡釋，也是作者自我態(tài)度的呈現(xiàn)。2.結(jié)構(gòu)上：①用在開頭，起統(tǒng)領(lǐng)全文、點(diǎn)明中心、引出下文的

作用，并能使文章的主題思想得到鮮明的表達(dá)；②用在文章

的結(jié)尾，一般是為了加深對(duì)所寫人物的認(rèn)識(shí)，深化文章的主

題思想，凸顯所寫人物的品格意義，起畫龍點(diǎn)睛的作用；③用在文章的中間，起承上啟下的作用，使事與事之間緊密

地連接起來，使文章結(jié)構(gòu)顯得嚴(yán)謹(jǐn)。1.從側(cè)面表現(xiàn)傳主通過寫與傳主相關(guān)的人、事、物，從側(cè)面表現(xiàn)傳主的道德性格、特點(diǎn)、品性等?？梢允箓饔浘哂懈鼮檎鎸?shí)感人的力量，可以塑造豐滿的傳主形象，突出傳主的精神面貌，起到增強(qiáng)作品歷史深度和情感力度的作用，增強(qiáng)文章的真實(shí)性和可讀性。2.內(nèi)容和情節(jié)的需要不交代其他相關(guān)的人、事、物，內(nèi)容情節(jié)就不完整，就無法更好地表現(xiàn)傳主。只有把傳主放到一定的環(huán)境中，他的行為、性格才顯現(xiàn)其合理性。這樣寫可以更好地體現(xiàn)作者的寫作意圖，豐富文章內(nèi)容，增強(qiáng)文章內(nèi)涵，增強(qiáng)文章文化底蘊(yùn)等。3.由點(diǎn)及面，深化主題作者要揭示某種社會(huì)道理或者一個(gè)大的群體，比如整個(gè)民族的某種品質(zhì)，光憑傳主一個(gè)人無法全面地展現(xiàn)，就必須拓展，傳主再加上其他的人、事、物，點(diǎn)面結(jié)合，就可以更全面、更深刻地表現(xiàn)主題。4.增強(qiáng)表達(dá)效果增強(qiáng)文章的文學(xué)色彩；讓人產(chǎn)生豐富的想象，發(fā)人深省，耐人尋味；等等。直接引用大量原始材料，可以更好地突出人物的特點(diǎn)，揭示人物的精神面貌，對(duì)人物作出客觀公正的評(píng)價(jià)。在傳記中，引用主要包括以下幾個(gè)方面：引用內(nèi)容引用效果直接引用可以增加作品真實(shí)性，更好地突出人物的特點(diǎn)，揭示人物的精神面貌，對(duì)人物做出客觀公正的評(píng)價(jià)。引用詩詞可以從側(cè)面烘托和豐富傳主的思想精神，使傳記顯現(xiàn)出一種古樸文雅的風(fēng)格。引用