第四章本票和支票課件

國際結算

<INTERNATIONAILSETTLEMENT>國際結算<INTERNATIONAILSETTL1第四章本票和支票第一節(jié)本票第二節(jié)支票第四章本票和支票第一節(jié)本票2第一節(jié)本票（一）本票的定義及必要項目（二）本票和匯票的異同（三）本票的用途（四）本票的種類JS2第一節(jié)本票（一）本票的定義及必要項目JS23(一)本票的定義及必要項目《英國票據(jù)法》：本票是一個人向另一個人簽發(fā)的，保證在即期或定期或在可以確定的將來的時間，對某人或其指定人或持票來人支付一定金額的無條件書面承諾?！吨腥A人民共和國票據(jù)法》：本票是出票人簽發(fā)的承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。本法所稱本票，是指銀行本票。我國票據(jù)法規(guī)定的本票為銀行即期本票，而未規(guī)定商業(yè)本票(一)本票的定義及必要項目《英國票據(jù)法》：本票是一個人向另一4

Due11thJuly,1999PromissoryNote①forGBP８00.00London，8thApril,1999⑥

At90daysaftersight④wepromisetopay

②

BeijingArtandCraftCorp.ororder③thesumofEighthundredpounds

ForBankofEuropeLondon.⑤

signature⑦

(一)本票的定義及必要項目

JS2

5(一)本票的定義及必要項目《日》規(guī)定本票必須具備以下幾項：寫明“本票”（promissory）字樣無條件支付一定金額的承諾收款人或其指定人付款期限（未載明付款期限者，視為見票即付）付款地點（未載明付款地點者，出票地視為付款地）出票時間和地點（未載明出票地點者，出票人名字旁的地點視為出票地）出票人簽字(一)本票的定義及必要項目《日》規(guī)定本票必須具備以下幾項：6（二）本票和匯票的異同1、本票是無條件的支付承諾，而匯票則是無條件的支付命令。2、本票票面有兩個當事人，即出票人與收款人；而匯票票面則有三個當事人，即出票人，付款人和收款人，3、本票出票人即是付款人，遠期本票到期由出票人付款，所以不需提示承兌和承兌；而遠期匯票則須辦理提示承兌和承兌手續(xù)。但是，見票后定期付款的本票應由持票人向出票人提示見票（簽見）（二）本票和匯票的異同1、本票是無條件的支付承諾，而匯票則是7（二）本票和匯票的異同4、本票在任何情況下，出票人都是主債務人。而匯票在承兌前，出票人是主債務人；在承兌后，承兌人是主債務人。5、本票只能開出一張，而商業(yè)匯票則可以開出一套，即一式二份或數(shù)份。6、《英國票據(jù)法》規(guī)定外國本票退票時，不需作成拒絕證書；而外國匯票退票時，必須作成拒絕證書*7、關于匯票的規(guī)定，同樣可以適用于本票者有：出票人、背書、到期日、付款、追索權等。（二）本票和匯票的異同4、本票在任何情況下，出票人都是主債務8（三）本票的種類（1）商業(yè)本票

商業(yè)本票（Trader’sNotes）是指公司、企業(yè)或者個人簽發(fā)的本票，分為交易性的商業(yè)本票和融資性的商業(yè)本票。交易性商業(yè)本票目的是為了清償債權債務，融資性商業(yè)本票用于短期資金融資，類似于公司債券。一般是在銀行的信貸業(yè)務中，借款人可簽發(fā)商業(yè)本票作為借據(jù)交付給貸款銀行。（三）本票的種類（1）商業(yè)本票

商業(yè)本票（Trader’s9例著名小說《基督山伯爵》中，講述了一個從事國際貿(mào)易的法國商人摩萊爾船長。他在法國馬賽用開具商業(yè)（遠期）本票的方式，采購了大量商品，運往印度銷售。用銷售所得，在印度采購了香料等特產(chǎn)運回法國，打算在法國出售后用以償還所出具的本票并盈利?？墒怯捎诤ｋy，他的船在返程途中沉沒，貨物全部滅失。眼看本票即將到期，因無力償還而面臨破產(chǎn)。小說的主人公基督山伯爵為報船長昔日之恩惠，從本票的持票人手中受讓了全部將到期的本票，送回給出票人摩萊爾船長，使之逃過一劫。從上述可知，商業(yè)本票是建立在商業(yè)信用基礎上，一旦商業(yè)信用發(fā)生問題，付款就得不到保障，故目前商業(yè)本票已逐漸消失。例著名小說《基督山伯爵》中，講述了一個從事國際貿(mào)易的法國商人10（2）銀行本票銀行本票是由銀行開出的見票即付的本票。由商業(yè)銀行簽發(fā)即期付給記名收款人的不定額的銀行本票可以當作現(xiàn)金，交給提取存款的客戶。商業(yè)銀行還發(fā)行即期定額付給來人的銀行本票，又稱銀行券。銀行本票的濫發(fā)可加劇通貨膨脹，因此，各國不允許商業(yè)銀行發(fā)行定額不記名（來人）的本票，而歸中央銀行壟斷發(fā)行，商業(yè)銀行只可以發(fā)行不定額的記名銀行本票。

（2）銀行本票11（三）本票的種類此外，公債、國庫券、信用卡、旅行支票等也屬于本票性質（三）本票的種類此外，公債、國庫券、信用卡、旅行支票等也屬于12第二節(jié)支票（一）支票的定義及必要項目（二）支票的種類（三）支票的止付與退票（四）支票和匯票的區(qū)別JS2第二節(jié)支票（一）支票的定義及必要項目JS213（一）支票的定義及必要項目

支票是銀行存款客戶向他開立帳戶的銀行簽發(fā)的，授權該銀行即期支付一定數(shù)目的貨幣給一個特定人，或其指定人，或來人的無條件書面支付命令——以銀行為付款人的即期匯票銀行客戶付款銀行收款人123JS2（一）支票的定義及必要項目支票是銀行存款客戶向他開立帳戶的14Due11thJuly,2009CheckLondon,31stJan.,2009No.111111

BANKOFEUROPE,LONDONPaytoTianjinEconomic&DevelopmentCorp.

OrorderofthesumoffivethousandpoundsGPB5000

ForSinn-BritishTradingco.London

signature（一）支票的定義及必要項目JS2①⑤③②⑥⑧⑦④

15（一）支票的定義及必要項目《日》規(guī)定：寫明“支票”字樣無條件支付命令付款銀行名稱和地點出票人名稱和簽字出票日期和地點寫明：“即期”字樣，如未寫明“即期”者，仍視為見票即付一定金額收款人及其指定人注意：出票人簽發(fā)支票后，應負票據(jù)上的責任或法律上的責任。開出空頭支票的出票人要負法律上的責任。（一）支票的定義及必要項目《日》規(guī)定：16（二）支票的種類1.有無收款人姓名記載記名支票不記名支票我國《票據(jù)法》未將收款人作為必要項目，在法律上認可了不記名支票2.按附加的付款保障方式劃線支票我國《票據(jù)法》無支票劃線制度的規(guī)定，但有現(xiàn)金支票和轉帳支票的規(guī)定保付支票我國《票據(jù)法》、《日內瓦統(tǒng)一法》、《英國票據(jù)法》均無支票保付規(guī)定美國和日本有關于保付規(guī)定，但日本的保付只限于支票提示有效期內有效（二）支票的種類1.有無收款人姓名記載17劃線支票：在支票的正面劃兩條平行線的支票。注意：劃線支票只能委托銀行收款入帳，不能提現(xiàn)目的：防止丟失或盜竊而被冒領票款劃線人：出票人、持票人種類：可分為普通劃線支票和特別劃線支票（1）普通劃線支票：指不注明收款銀行的劃線，收款人可通過任何一家銀行收款。出票人、收款人或代收銀行在支票上劃兩道平行線

b)在平行線中加列“不可流通”（NotNegotiable）.這種支票不宜轉讓，如果轉讓則受讓人的權利不能優(yōu)于前手注意：以上劃線支票可由持票人委托任何銀行代收票款NotNegotiable劃線支票：在支票的正面劃兩條平行線的支票。NotNegot18在平行線中加列“入收款人帳”在平行線中加列“不可流通，入收款人帳”字樣注意：c,d兩種支票，只能由支票收款人委托其往來銀行收款入帳

普通劃線支票的付款銀行，如將票款付給非銀行業(yè)者，應對真正所有人負由此發(fā)生損失的賠償責任，賠償金額以支票金額為限。（2）特別劃線支票：是指在平行線中寫明代收票款銀行的名稱，其他銀行不能持票取款。AccountPayee或A/CpayeeNotNegotiableAccountPayee※AccountPayeeWithABankLondon在平行線中加列“入收款人帳”AccountPayee或A/19特別劃線只可指定一家銀行，不得指定兩家以上銀行。如指定的一家銀行系屬一家銀行委托兩家銀行代收者則可以允許。特別劃線支票的付款銀行，如將票款付給非劃線記載的特定銀行，應對真正所有人負由此發(fā)生損失的賠償責任，賠償金額以支票金額為限特別劃線只可指定一家銀行，不得指定兩家以上銀行。20（三）支票的止付與退票1、含義：出票人撤消其擔?；蚴跈?，即為對支票的止付2、《日》：規(guī)定不能在有效期內止付支票3、《英》：允許止付支票，但支票的止付只能由出票人向付款銀行發(fā)出書面通知，方為有效4.美國和我國《票據(jù)法》規(guī)定，失票人可以通知付款銀行止付，也可以在法院提起起訴。（三）支票的止付與退票1、含義：出票人撤消其擔?；蚴跈?，即為21（四）匯票與支票的區(qū)別支票是存款人對銀行簽發(fā)的無條件支付命令，而匯票則是由出票人對付款人簽發(fā)的無條件支付命令，匯票的付款人既可以是銀行，又可以是個人或企業(yè)。支票是即期的，匯票既可以是即期的．也可以是遠期的。支票的用途是結算；匯票的用途可以是結算，也可以是融資。支票只是一張；匯票可一式二份或多份。支票無承兌手續(xù)；而遠期匯票則有承兌手續(xù)。支票與匯票同樣有三個當事人，即出票人，付款人和收款人關于匯票的規(guī)定同樣可以適用于支票者有付款、追索權、拒絕付款證書等。（四）匯票與支票的區(qū)別支票是存款人對銀行簽發(fā)的無條件支付命令22

匯票、本票、支票比較（一）匯票本票支票1性質書面?zhèn)鶕?jù)。載明一定金額，在一定日期，持票人可以向出票人或指定的的付款人支取款項的憑證。2作用支付手段，流通手段，融資手段（即發(fā)揮結算，信用，流通，抵債的作用）3無條件性一人向另一人簽發(fā)要求后者付款給第三者（也可以是前者本人）的無條件支付命令一人向另一人簽發(fā)的，約定自己付款給后者的無條件付款承諾銀行存款戶對銀行簽發(fā)的，付給第三人或本人的無條件支付命令4當事人收款人收款人收款人出票人付款人付款行銀行客戶

出票人JS2

匯票、本票、支票比較（一）匯票本票支票1性質書面?zhèn)鶕?jù)。載明23匯票、本票、支票比較（二）匯票本票支票5主債務人遠期匯票出票人出票人：承兌前：出票人銀行客戶承兌后：承兌人

6債權人持票人（收款人、被背書人即接受轉讓的受讓者）7出票人

擔保承兌和擔保付款

自負付款責任

要擔保付款人一的責任

的責任

付款8持票人