企業(yè)出納招聘筆試試題及答案

姓名：一、單項選擇題（共5題，每題2分）1、出納工作的基本原則是（A、內(nèi)部牽制原則）B、權(quán)責(zé)發(fā)生制原則D、實質(zhì)重于形式原則）C、配比原則2、同城和異地均可使用的轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式有（A、支票B、匯兌C、信用卡D、托收承付3、支票的有限期限為（A、15天）B、10天C、30天D、一個月4、下列不是我國現(xiàn)行貨幣面值的是（）A、100元C、20元B、50元D、30元5、人民幣的符號為（）C、￡B、＄D、§二、多項選擇題（共5題，每題2分，少選，錯選、多選不得分）1、出納工作的職能是（A、收付職能）B、反映職能D、管理職能C、監(jiān)督職能2、單位銀行結(jié)算賬戶的種類有（A、基本賬戶）B、一般賬戶D、臨時賬戶C、專用賬戶3、出納人員的配備形式有（A、一人一崗）B、多人多崗D、一崗多人C、一人多崗4、出納人員的可以登記的賬簿有（A、收入明細(xì)賬）B、總賬C、庫存現(xiàn)金日記賬5、現(xiàn)金管理的原則為（A、收付合法原則D、銀行日記賬）B、收付兩清原則D、日清日結(jié)原則C、錢賬分管原則三、對錯題（共5題，每題2分）1、出納人員可以登記的賬簿為總賬（）2、清點核對并開出單據(jù)后，再發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或假鈔的，應(yīng)由出納人員負(fù)責(zé)（）3、出納人員在收取現(xiàn)金時，無論是什么款項都可以收取，不用對其合法性負(fù)責(zé)（（）））4、填寫支票的日期應(yīng)以阿拉伯?dāng)?shù)字填寫5、中國銀行負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查銀行結(jié)算賬戶的開立和使用。（四、綜合計算題1、某企業(yè)2012年2月1日銀行存款日記賬的余額為37000元，銀行轉(zhuǎn)來的對賬單的余額為39000元，經(jīng)過核對發(fā)現(xiàn)以下幾筆未達賬項（1）企業(yè)在月末從其他單位收到轉(zhuǎn)賬支票3600金支票600元購買辦公用品企業(yè)已入賬而銀行尚未入賬收回的銷貨款9000元，銀行已入賬而企業(yè)尚未入賬（4）銀行代企業(yè)支付水電費4000元，銀行已入賬而企業(yè)尚未入賬。根據(jù)以上未達賬項編制銀行存款余額調(diào)節(jié)分）銀行余額調(diào)節(jié)表單位：年月日單位：元金額項目企業(yè)銀行存款日記賬企業(yè)未收加：企業(yè)已收銀行未收企業(yè)未付減：企業(yè)已付銀行未付分）8003060.7965320.11705832.00972000.092015年10月4日2300對后的金額是2350元，請問您將如何處理？（15分）4、公司領(lǐng)導(dǎo)16：20通知您，明天上午需要12萬元現(xiàn)金，您將如何處理？（10分）2011年9月30日新上任的出納陳景與原出納孫云辦理交接工作，主管會計孫莉進行監(jiān)督，盤點庫存現(xiàn)金中8張100張50張20元，7張10張5張2張1張5張2張1角。請根據(jù)上述資料填寫庫存現(xiàn)金移交表（15分）庫存現(xiàn)金移交表幣種：人民幣幣別移交日期年月日移交金額單位：元接交金額合計單位領(lǐng)導(dǎo)人：移交人：監(jiān)交人：接管人：出納筆試答案一、單項選擇題;1A2C3B4D5A二、多項選擇題：1ABCD2ABCD3ACD4CD5ABCD三、對錯題：1×2√3×4×5×四、綜合計算題：1、銀行存款余額調(diào)節(jié)表會計期間或截止日：2012年1月1日至2012月1月31日止項目企業(yè)銀行存款日記賬余額加：銀行已收企業(yè)未收委托收回貨款金額37000.00銀行對賬單余額加：企業(yè)已收銀行未收金額39000.009000.00收外單位轉(zhuǎn)賬支票減：企業(yè)已付銀行未付3600.004000.00現(xiàn)支購辦公用品42000.00調(diào)節(jié)后的存款余額600.00調(diào)節(jié)后的存款余額編制：***42000.00復(fù)核：***日期：2012年*月*日2、人民幣捌佰萬（零）叁仟零陸拾元柒角玖分正人民幣陸萬伍仟叁佰貳拾元壹角壹分正人民幣柒拾萬零伍仟捌佰叁拾貳元正貳零壹伍年零壹拾月零肆日人民幣玖拾柒萬零玖分正3、當(dāng)你發(fā)現(xiàn)財務(wù)經(jīng)理審核后的單據(jù)金額與你審核的不符時，首先，你要與報賬會計進行溝通，是否核算正確，然后，再與報賬的員工進行溝通，共同核查金額是否正確，是否都屬于正常報銷費用。最后，你再與財務(wù)經(jīng)理進行溝通，查找錯誤原因。只有兩者一致時，你才能付款。4、本題涉及大額提現(xiàn)，需提前通知銀行，與銀行取得聯(lián)系，同時，提現(xiàn)必須考慮安全風(fēng)險、收現(xiàn)付現(xiàn)的風(fēng)險。5、庫存現(xiàn)金移交表幣種