出納崗位職責風險排查評定表

崗位職權(quán)職責風險排查評定表姓名崗位職務(wù)出納風險等級崗位職權(quán)職責1、嚴格執(zhí)行各項財經(jīng)政策按規(guī)定認真管好現(xiàn)金,辦理好各項收支賬目；2、認真做好現(xiàn)金收付日記賬及時與銀行辦理結(jié)算手續(xù),做到日清月結(jié)按期填報庫存報表,務(wù)必做到賬庫相符,如發(fā)現(xiàn)短款,應(yīng)及時查明原因,并報校領(lǐng)導解決；3、認真審核一切報銷單據(jù)按財務(wù)制度辦理現(xiàn)金收付手續(xù)把好開支關(guān);堅持按出差補助標準辦理差旅費報銷手續(xù)；4、加強現(xiàn)金管理,外出購物領(lǐng)取現(xiàn)金要校長審批,多余現(xiàn)金要存入銀行,謹防被盜；5、搞好學生的住宿費、書作費等費用的收繳工作,收費結(jié)束后與有關(guān)同志及時核對，防止少交或漏交現(xiàn)象；6、嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律,不得用白條抵庫,不得挪用公款,非經(jīng)領(lǐng)導批準私人不得借用公款；7、完成領(lǐng)導交給的其它臨時性任務(wù)；風險點內(nèi)容及表現(xiàn)形式風險點：1如果出納員專業(yè)技能較低沫能很好地按照有關(guān)規(guī)定和制度,辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù),保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作;而這些又直接關(guān)系到職工個人、單位乃至國家的經(jīng)濟利益;2工作出了差錯,有時會造成不可挽回的損失表現(xiàn)形式：①庫存現(xiàn)金超限額；②“白條”抵庫：③隨意借支、非法挪用現(xiàn)金；④銀行支票與印鑒未分開保管；風險類別排查項目 、???、廉政風險排查勤政風險排查瀆職風險排查職權(quán)職責重要程度出納工作是單位經(jīng)濟工作和會計核算的前沿陣地,出納員是各單位的管家,在市場經(jīng)濟條件下,貨幣資金滲透于社會經(jīng)濟生活的各個領(lǐng)域,任何單位的經(jīng)濟活動都是以貨幣為交換手段來實現(xiàn)的,都必須通過出納進行現(xiàn)金及銀行存款的收支來完成;因此職責比較重要；風險因素業(yè)務(wù)流程出納工作流程已在辦公場所進行了公示;各項業(yè)務(wù)流程設(shè)置科學、結(jié)構(gòu)可控程度規(guī)范程度完整、細節(jié)嚴謹,對可能出現(xiàn)的風險點采取了必要的措施避免了工作漏洞和管理失控;因此業(yè)務(wù)流程比較規(guī)范；制度機制規(guī)范程度學校已制定了較為完善的財務(wù)制度,會計人員內(nèi)控及牽制機制、報賬程序、出納工作程序以及可操作性強,約束力和監(jiān)督力作用明顯;因此,各項制度機制建設(shè)比較規(guī)范；觸犯刑法及都作出了明確規(guī)定;會計人員作為會計機構(gòu)的主體在從事會計行為的過其他法律被程中,若有違反新會計法規(guī)定的,不管是主觀或客觀因素引起的,都將作追究法律責為直接責任人員而承擔應(yīng)有的法律責任；責任追究嚴厲程度任可能程度違反黨、政紀律規(guī)定被因法律觀念要求不嚴格,可能違反單們財經(jīng)紀律、違反廉政自律規(guī)定錯誤,因工作失職,監(jiān)督不力,可能造成重大損失和惡劣影響度到免職、責令追究紀律處辭職、等問責處理；分、免職等可能程度違反單位內(nèi)部制度或規(guī)定被問責處理可能程度可能因業(yè)務(wù)不夠扎實,未能很好地按照有關(guān)規(guī)定和制度,辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù),保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作;而這些又直接關(guān)系到職工個人、單位乃至國家的經(jīng)濟利益;受到學校及上級的問責處理；發(fā)生風險可能程度該崗位五年內(nèi)被追究法律責任或紀律處分情況風險等級綜合評價廉政風險等級勤政風險等級瀆職風險等級風險防控措施1、加強思想教育,提高政治思想覺悟,履行好監(jiān)督職責；2、建立內(nèi)部牽制制度,明確出納職責和限制條件；3、加強崗位培訓才是高業(yè)務(wù)水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)；4、進一步提高預算編制業(yè)務(wù)水平,嚴把執(zhí)行關(guān)；5、提高分析水平,增強報告的使用性；6、把財務(wù)檢查制度化,嚴防各種可能錯漏違紀；7、嚴格遵守財經(jīng)管理制度8、定期盤點