內(nèi)部控制流程圖

一、采購(gòu)請(qǐng)購(gòu)審批業(yè)務(wù)流程控制控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及闡明階段控制D1D2D3有關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范采購(gòu)申請(qǐng)制度請(qǐng)購(gòu)審批制度參照規(guī)范《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指導(dǎo)》文獻(xiàn)資料采購(gòu)申請(qǐng)單采購(gòu)預(yù)算表責(zé)任部門及負(fù)責(zé)人采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、倉(cāng)儲(chǔ)部總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、采購(gòu)部經(jīng)理、采購(gòu)專人

采購(gòu)預(yù)算業(yè)務(wù)流程控制控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及闡明階段控制D1D2D3有關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范采購(gòu)申請(qǐng)制度請(qǐng)購(gòu)審批制度預(yù)算管理制度參照規(guī)范《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指導(dǎo)》文獻(xiàn)資料“銷售計(jì)劃”“生產(chǎn)計(jì)劃”“年度采購(gòu)預(yù)算表”“采購(gòu)預(yù)算調(diào)整方案”責(zé)任部門及負(fù)責(zé)人采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、采購(gòu)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、采購(gòu)專人、預(yù)算專人

采購(gòu)業(yè)務(wù)招標(biāo)流程控制控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及闡明階段控制D1D2D3有關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范采購(gòu)管理制度采購(gòu)招標(biāo)管理規(guī)定參照規(guī)范《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》《中華人民共和國(guó)協(xié)議法》文獻(xiàn)資料《采購(gòu)協(xié)議》《采購(gòu)招標(biāo)書》合格供應(yīng)商名單《中標(biāo)單位告知書》責(zé)任部門及負(fù)責(zé)人采購(gòu)部、請(qǐng)購(gòu)部門總經(jīng)理、采購(gòu)部經(jīng)理、采購(gòu)主管、采購(gòu)專人

供應(yīng)商的評(píng)比流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖階段控制D1D2D3有關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范采購(gòu)管理制度供應(yīng)商選定原則供應(yīng)商評(píng)價(jià)制度比質(zhì)、比價(jià)采購(gòu)制度參照規(guī)范《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指導(dǎo)》文獻(xiàn)資料供應(yīng)商名單“供應(yīng)商調(diào)查表”《現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審匯報(bào)》責(zé)任部門及負(fù)責(zé)人采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、倉(cāng)儲(chǔ)部總經(jīng)理、采購(gòu)部經(jīng)理、采購(gòu)主管、采購(gòu)專人

采購(gòu)流程控制控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及闡明階段控制D1D2D3有關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范采購(gòu)管理制度參照規(guī)范《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指導(dǎo)》《中華人民共和國(guó)協(xié)議法》文獻(xiàn)資料“存貨采購(gòu)申請(qǐng)單”責(zé)任部門及負(fù)責(zé)人采購(gòu)部、倉(cāng)儲(chǔ)部、請(qǐng)購(gòu)部門總經(jīng)理、倉(cāng)儲(chǔ)部經(jīng)理、采購(gòu)專人

存貨驗(yàn)收流程控制控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及闡明階段控制D1D2D3有關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范存貨驗(yàn)收管理制度采購(gòu)?fù)素浌芾碇贫葏⒄找?guī)范《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指導(dǎo)》文獻(xiàn)資料“采購(gòu)訂單”《采購(gòu)協(xié)議》《質(zhì)量檢查匯報(bào)》責(zé)任部門及負(fù)責(zé)人采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部、倉(cāng)儲(chǔ)部、質(zhì)檢部總經(jīng)理、倉(cāng)儲(chǔ)部經(jīng)理、采購(gòu)專人

存貨寄存管理流程控制控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及闡明階段控制D1D2D3有關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范存貨管理制度存貨保管制度存貨管理授權(quán)審批制度參照規(guī)范《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指導(dǎo)》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第1號(hào)——存貨》文獻(xiàn)資料“入庫(kù)單”“存貨明細(xì)賬”“存貨倉(cāng)儲(chǔ)規(guī)劃表”防火、防潮、防鼠、防盜和防變質(zhì)等詳細(xì)規(guī)范責(zé)任部門及負(fù)責(zé)人倉(cāng)儲(chǔ)部、財(cái)務(wù)部總經(jīng)理、倉(cāng)儲(chǔ)部經(jīng)理、倉(cāng)庫(kù)管理員

二、付款資金授權(quán)審批流程控制控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及闡明階段控制D1D2D3有關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范資金授權(quán)審批制度參照規(guī)范《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指導(dǎo)》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——貨幣資金（試行）》文獻(xiàn)資料“資金需求計(jì)劃”“資金需求申請(qǐng)單”責(zé)任部門及負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)部、有關(guān)部門總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理

借出款項(xiàng)審批流程控制控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及闡明階段控制D1D2有關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范資金支付業(yè)務(wù)管理制度參照規(guī)范《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指導(dǎo)》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——貨幣資金（試行）》文獻(xiàn)資料“現(xiàn)金借款單”責(zé)任部門及負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)部、有關(guān)部門總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、出納、有關(guān)部門借款申請(qǐng)人、有關(guān)部門負(fù)責(zé)人

資金支付業(yè)務(wù)流程控制控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及闡明階段控制D1D2D3有關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范資金授權(quán)審批制度參照規(guī)范《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指導(dǎo)》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——貨幣資金（試行）》文獻(xiàn)資料“資金需求申請(qǐng)單”責(zé)任部門及負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)部、有關(guān)部門總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、資金專人

銀行賬戶查對(duì)流程控制控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及闡明階段控制D1D2D3有關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范銀行存款管理制度參照規(guī)范《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指導(dǎo)》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——貨幣資金（試行）》文獻(xiàn)資料《XX結(jié)算協(xié)議》“銀行存款余額調(diào)整表”責(zé)任部門及負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)部、有關(guān)部門財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納、稽核員、財(cái)務(wù)部其他有關(guān)人員

三、銷售銷售業(yè)務(wù)審批流程控制控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及闡明階段控制D1D2D3有關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范銷售業(yè)務(wù)授權(quán)制度銷售業(yè)務(wù)審核同意制度銷售協(xié)議協(xié)議審批制度參照規(guī)范《中華人民共和國(guó)協(xié)議法》《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指導(dǎo)》文獻(xiàn)資料《銷售協(xié)議》《市場(chǎng)調(diào)研匯報(bào)》責(zé)任部門及負(fù)責(zé)人倉(cāng)儲(chǔ)部、財(cái)務(wù)部總經(jīng)理、營(yíng)銷總監(jiān)、銷售部經(jīng)理、銷售員

銷售發(fā)貨業(yè)務(wù)流程控制控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及闡明階段控制D1D2D3有關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范銷售管理制度銷售發(fā)貨制度參照規(guī)范《中華人民共和國(guó)協(xié)議法》《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指導(dǎo)》文獻(xiàn)資料“發(fā)貨單”《銷售協(xié)議》“銷售訂單”“倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨明細(xì)清單”責(zé)任部門及負(fù)責(zé)人銷售部、倉(cāng)儲(chǔ)部、財(cái)務(wù)部、運(yùn)送部銷售主管、銷售員、倉(cāng)庫(kù)管理員

賒銷業(yè)務(wù)管控流程控制控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及闡明階段控制D1D2D3有關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范銷售管理制度賒銷業(yè)務(wù)管理措施參照規(guī)范《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指導(dǎo)》文獻(xiàn)資料“賒銷額度申請(qǐng)單”責(zé)任部門及負(fù)責(zé)人銷售部、財(cái)務(wù)部總經(jīng)理、銷售部經(jīng)理、銷售員、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、會(huì)計(jì)

資金收款業(yè)務(wù)流程控制控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及闡明階段控制D1D2D3有關(guān)