財(cái)務(wù)分析報(bào)告

CENZFinancialResearchReport上海盛咨企業(yè)財(cái)務(wù)分析匯報(bào)1月份上海盛咨信息技術(shù)有限企業(yè)ShanghaiCenzCo.,L版權(quán)申明：該匯報(bào)的所有圖片、表格及文字內(nèi)容的版權(quán)歸上海盛咨信息技術(shù)有限企業(yè)所有。其中，部分圖表在標(biāo)注有數(shù)據(jù)來源的狀況下，版權(quán)歸屬原數(shù)據(jù)所有企業(yè)。盛咨企業(yè)獲得數(shù)據(jù)的途徑來源于公開的資料，假如有波及版權(quán)糾紛問題，請(qǐng)及時(shí)聯(lián)絡(luò)盛咨企業(yè)。

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一、經(jīng)營成果分析1、利潤總額1月的利潤為34.42萬元，比12月的80.62有大幅度的減少，減少了57.3%。2、主營業(yè)務(wù)盈利能力本月主營業(yè)務(wù)收入為545.83萬元，比上月973.41萬元降幅明顯，減少43.92%。主營業(yè)務(wù)成本為468.54萬元，比上月838.41萬元有大幅度的減少，減少了44.11%。成本增長的速度快于銷售收入增長速度。利潤增減狀況表-1-12-11項(xiàng)目名稱數(shù)值（萬元）增長率（%）數(shù)值（萬元）增長率（%）數(shù)值（萬元）增長率（%）銷售收入545.83-43.93973.4112.61864.3710.14主營業(yè)務(wù)利潤77.29-42.751358.684.78營業(yè)利潤34.29-57.4780.62-9.989.4841.53投資收益補(bǔ)助收入營業(yè)外收入0.13利潤總額34.42-57.3180.62-9.989.48主營業(yè)務(wù)利潤、營業(yè)利潤、凈利潤趨勢(shì)圖從報(bào)表數(shù)據(jù)上看,企業(yè)的銷售收入占總收入的99.97%，收入質(zhì)量是可靠的；企業(yè)的利潤實(shí)現(xiàn)重要來自營業(yè)利潤。銷售收入-毛利趨勢(shì)圖二、成本費(fèi)用分析1、成本構(gòu)成1月上海盛咨企業(yè)成本費(fèi)用總額為511.54萬元，主營業(yè)務(wù)成本為468.54萬元，占成本總額的91.59%；銷售費(fèi)用為17.11萬元，占成本總額的3.35%；管理費(fèi)用為15.54，占成本總額的3.04%；財(cái)務(wù)費(fèi)用為10.36，占成本總額的2.03%。成本構(gòu)成成本構(gòu)成表-1-12-11項(xiàng)目名稱數(shù)值（萬元）比例（%）數(shù)值（萬元）比例（%）數(shù)值（萬元）比例（%）成本費(fèi)用總額511.54893.55777主營業(yè)務(wù)成本468.5491.59838.4193.83740.1595.26銷售費(fèi)用17.113.3522.52.5220.972.7管理費(fèi)用15.543.0429.313.2823.883.07財(cái)務(wù)費(fèi)用10.362.033.320.37-8.01-1.03主營業(yè)務(wù)稅金及附加2、銷售費(fèi)用變化及評(píng)價(jià)1月銷售費(fèi)用為17.11萬元，比上月22.5萬元有大幅度減少，減少了23.95%。銷售收入的增長快于銷售費(fèi)用的增長。3、管理費(fèi)用的變化與評(píng)價(jià)1月管理費(fèi)用為15.54萬元，比上月29.31萬元有大幅度的減少，減少了46.98%。三、資本構(gòu)造分析1、資產(chǎn)構(gòu)成上海盛咨企業(yè)1月資產(chǎn)總額為10334.71萬元，其中流動(dòng)資產(chǎn)為8197.58萬元、長期資產(chǎn)為2137.12萬元。本月總資產(chǎn)構(gòu)成資產(chǎn)構(gòu)成對(duì)比圖資產(chǎn)增量變化對(duì)比圖(比年初數(shù))資產(chǎn)增量變化表(比年初數(shù))項(xiàng)目名稱-1-12-11流動(dòng)資產(chǎn)1992.82484.11-345.68長期投資固定資產(chǎn)-34.41-269.05-263.41無形及遞延資產(chǎn)-0.77-9.2-8.43遞延資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)成圖流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)成表-1-12-11項(xiàng)目名稱數(shù)值（萬元）比例（%）數(shù)值（萬元）比例（%）數(shù)值（萬元）比例（%）流動(dòng)資產(chǎn)8197.588688.895859.11存貨3250.2739.654237.9948.774222.8672.07應(yīng)收帳款768.789.38595.846.86619.5810.57其他應(yīng)收款3142.8138.343135.4536.09130.582.23短期投資應(yīng)收票據(jù)200.24801.37貨幣資金979.0311.94716.658.25787.2313.44其他36.690.452.950.0318.850.32流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)成各項(xiàng)增量對(duì)比圖(比年初數(shù))流動(dòng)資產(chǎn)各項(xiàng)增量表(比年初數(shù))項(xiàng)目名稱-1-12-11存貨97.981085.711070.57應(yīng)收帳款-771.26-944.21-920.47其他應(yīng)收款2949.82942.44-62.43短期投資應(yīng)收票據(jù)-2060貨幣資金-182.63-445.01-374.43其他2、資產(chǎn)的增減變化1月總資產(chǎn)為10334.71萬元，與上月10582.94萬元基本相稱，引起資產(chǎn)增長或減少的各項(xiàng)目詳細(xì)數(shù)據(jù)見下表：流動(dòng)資產(chǎn)增減變化表(本期比上期)-1-12-11項(xiàng)目名稱數(shù)值（萬元）增長率（%）數(shù)值（萬元）增長率（%）數(shù)值（萬元）增長率（%）貨幣資金979.0336.61716.65-8.97787.23-13.76應(yīng)收帳款768.7829.03595.84-3.83619.58-2.46其他應(yīng)收款3142.810.233135.452301.15130.58-95.17存貨3250.27-23.314237.990.364222.860.343、資產(chǎn)構(gòu)造合理性評(píng)價(jià)從資產(chǎn)各項(xiàng)目與主營業(yè)務(wù)收入比例關(guān)系來看，1月應(yīng)收帳款占銷售收入比例為140.85%，比例很高；其他應(yīng)收款占銷售收入比例為575.79%，比例過高；存貨占銷售收入比例為595.48%，比例過高。銷售收入和存貨趨勢(shì)圖銷售收入與應(yīng)收帳款趨勢(shì)圖銷售收入與應(yīng)收帳款環(huán)比分析圖四、償債能力分析1、短期償債能力本月流動(dòng)比率（流動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債）為1.41，比一般認(rèn)為的2:1要略低，表明企業(yè)償付到期債務(wù)能力還需要提高。本月流動(dòng)比率與上月基本一致，變化幅度為-0.7%；本月速動(dòng)比率（速動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債，其中速動(dòng)資產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)-存貨-預(yù)付帳款-待攤費(fèi)用）為0.84，比一般認(rèn)為的1差異不大，表明企業(yè)擁有比較合適的貨幣性資產(chǎn)。本月速動(dòng)比率比上月有較大增長，增長了15.06%。流動(dòng)比率、速動(dòng)比率趨勢(shì)圖2、還本付息能力本期利息保障倍數(shù)[（利潤總額+實(shí)際利息支出）÷實(shí)際利息支出]為4.31，比公認(rèn)原則3倍要略高，表明企業(yè)經(jīng)營效益高于負(fù)債利息。資產(chǎn)負(fù)債率趨勢(shì)圖償債能力指標(biāo)表項(xiàng)目名稱-1-12-11流動(dòng)比率1.411.421.75速動(dòng)比率0.840.730.48利息保障倍數(shù)4.3125.29-10.18資產(chǎn)負(fù)債率56.2857.9143.24五、盈利能力分析1、主營業(yè)務(wù)的盈利能力1月銷售凈利率為0.06%，比上月0.08%減少了25%，減少幅度非常明顯。營業(yè)利潤率趨勢(shì)圖2、凈資產(chǎn)收益率1月凈資產(chǎn)收益率為0.27，比上月0.53%有明顯減少，減少了49.05%。凈資產(chǎn)收益趨勢(shì)圖1月總資產(chǎn)酬勞率為0.48%，比上月0.89%減少了46.06%，減幅明顯。4、成本費(fèi)用率1月成本費(fèi)用率為80.03%，比上月146.21%減少了45.26，減幅明顯。六、營運(yùn)能力1月存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為2459.7，比上月197.18增長了1147.43%，增幅明顯。應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)為761.4，比上月49增長了1453.87%，增幅明顯。應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)為202.79，比上月162.55增長了24.75%，增幅明顯。存貨、應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)趨勢(shì)圖七、發(fā)展能力分析1、資金來源總額1月資金總額（負(fù)債總額+權(quán)益總額）為10334.71，比上月10582.94，相差-248.23，變化幅度為-2.34%，其中：負(fù)債為5816.41萬元，比上月6128.51萬元，減少了312.1萬元，減幅為5.09%；權(quán)益為4518.29萬元，比上月4454.43萬元，相差63.86萬元，變化幅度為1.43%。2、資產(chǎn)總額與總收入1月資產(chǎn)總額為10334.71萬元，比上月10582.94萬元，相差-248.23萬元，變化幅度為-2.34%；總收入為545.96萬元，比上月974.16萬元，減少了428.2萬元，減幅為43.95%。3、費(fèi)用與總收入1月費(fèi)用為43.01萬元，比上月55.14萬元，減少了12.13萬元，減幅為21.99%；總收入為545.96萬元，比上月974.16萬元，減少了428.2萬元，減幅為43.95%。4、凈利潤與總收入1月凈利潤為25.13萬元，比上月49.97萬元，減少了24.84萬元，減幅為49.7%；總收入為545.96萬元，比上月974.16萬元，減少了428.2萬元，減幅為43.95%?？蓜?dòng)用資金趨勢(shì)圖(貨幣資金+應(yīng)收票據(jù))八、經(jīng)營協(xié)調(diào)性分析1、投資活動(dòng)凈營運(yùn)資本=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債，1月營運(yùn)資本為2381.17萬元，比上月2560.38萬元，減少了179.21萬元，減幅為6.99%；營運(yùn)資本變化表-1-12-11項(xiàng)目名稱數(shù)值（萬元）增長率（%）數(shù)值（萬元）增長率（%）數(shù)值（萬元）增長率（%）凈營運(yùn)資本2381.17-72560.382.252504.013.41所有者權(quán)益4518.291.434454.431.134404.461.51少數(shù)股東權(quán)益長期負(fù)債固定資產(chǎn)1950.0613.681715.42-0.3