反洗錢工作介紹

反洗錢工作介紹

安徽省分公司法律部/合規(guī)部2012年11月一、反洗錢基礎知識二、反洗錢法律法規(guī)及公司規(guī)章制度三、公司反洗錢主要工作四、當前反洗錢工作需注意的幾個問題第一部分：反洗錢基礎知識“洗錢”的由來“洗錢”一詞起源于20世紀20年代，原意是把臟污的貨幣清洗干凈。美國芝加哥黑手黨的一個金融專家購買了一臺投幣式洗衣機，開了一個洗衣店。然后，在每天晚上計算當天的洗衣收入時，他就把其他非法所得的贓款加入其中，再向稅務申報納稅，扣去其應繳的稅款外，剩下的非法得來的錢財就成了他的合法收入?！跋村X”的概念巴塞爾銀行監(jiān)管委員會將洗錢定義為：銀行或其他金融機構可能無意間被利用為犯罪資金的轉移或存儲中介，犯罪分子及其同伙利用金融系統(tǒng)將資金從一個賬戶向另一個賬戶作支付或轉移，以掩蓋款項的真實來源和受益所有權關系；或者利用金融系統(tǒng)提供的安全保管服務存放款項。金融行動特別工作組（FATF）對洗錢的定義：“凡隱匿或掩飾因犯罪行為所取得的財物的真實性質、來源、地點、流向及轉移，或協(xié)助任何與非法活動有關系之人規(guī)避法律應負責任者，均屬洗錢行為。”洗錢的概念

2006年6月《刑法》修正案(六)規(guī)定：明知是毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質，有下列行為之一的，構成洗錢罪：1）提供資金賬戶的；（2）協(xié)助將財產(chǎn)轉換為現(xiàn)金或者金融票據(jù)的；（3）通過轉賬或者其他結算方式協(xié)助資金轉移的；（4）協(xié)助將資金匯往境外的；（5）以其他方式掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質和來源的?！笔裁词恰胺聪村X”

2007年1月1日開始實施的《反洗錢法》所稱反洗錢是指“為了預防通過各種方式掩飾將毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質的洗錢活動，依照本法規(guī)定采取相關措施的行為。”

洗錢的過程洗錢的方式方式之一：利用金融機構。包括：偽造商業(yè)票據(jù)；通過證券業(yè)和保險業(yè)洗錢；用票據(jù)開立賬戶進行洗錢；利用銀行存款的國際轉移進行洗錢；信貸回收；利用期貨、期權洗錢。洗錢的方式方式之二，通過投資辦產(chǎn)業(yè)的方式。包括：成立匿名公司，隱瞞公司的真實所有人；向現(xiàn)金密集行業(yè)投資；利用假財務公司、律師事務所等機構進行洗錢。洗錢的方式方式之三，通過商品交易活動。洗錢者可能會因受到現(xiàn)金交易報告制度的嚴格限制，在短期內(nèi)無法方便地將現(xiàn)金轉變?yōu)殂y行存款，但大量持有現(xiàn)金對犯罪組織來說是極其危險的。為了達到盡快改變犯罪收入的現(xiàn)金形態(tài)的目的，購置貴金屬、古玩以及珍貴藝術品，也是洗錢者選擇的一種方式。洗錢的方式方式之四，利用一些國家和地區(qū)對銀行賬戶保密的限制。被稱為保密天堂的國家和地區(qū)一般具有以下特征：一是有嚴格的銀行保密法，除了法律規(guī)定“例外”的情況，披露客戶的賬戶信息即構成犯罪。二是有寬松的金融監(jiān)管，設立金融機構幾乎沒有任何限制。三是有自由的公司法和嚴格的公司保密法。這些地方允許建立空殼公司等匿名公司，并且因為公司享有保密的權利，了解這些公司的真實情況非常困難。洗錢的方式方式之五，其他洗錢方式。包括：走私；利用“地下錢莊”和民間借貸轉移犯罪所得。目前，國際上洗錢手法又有新的發(fā)展。例如，利用信用卡和國際互聯(lián)網(wǎng)，進行電子交易、網(wǎng)上交易等。洗錢的方式（案例）成克杰首先將他與情婦李平的受賄所得4109萬元交給了香港商人張靜海，張幫助其將黑錢存入銀行，為此成克杰付給張靜海1150萬元，還需付給銀行手續(xù)費。隨后成克杰為了掩人耳目，以李平的名義在香港注冊一家空殼企業(yè)。這家公司即使什么業(yè)務都不做，但為了假戲真唱，不露馬腳，偽造了經(jīng)營活動，請會計師做虛假賬目，繳納25%左右的企業(yè)所得稅，40%的個人所得稅。最后成克杰想辦法把企業(yè)賬戶上的錢轉到自己指定的賬戶上。香港某銀行發(fā)現(xiàn)，一貿(mào)易公司在該行的賬戶經(jīng)常收到從內(nèi)地廣西轉入的大宗款項，金額從500萬元至1000萬元不等。但該公司留存銀行的客戶資料顯示，其經(jīng)營規(guī)模難以支撐如此大額的貿(mào)易活動，該銀行于是將其作為可疑支付交易行為報告香港聯(lián)合財富情報組。通過保險洗錢的方式反洗錢三道防線反洗錢第一道防線：客戶身份識別制度指金融機構在與客戶建立業(yè)務關系或與其進行交易時，應當根據(jù)法定的有效身份證件或其他身份證明文件，確認客戶的真實身份，同時了解客戶的職業(yè)情況、經(jīng)營背景、交易目的、交易性質及資金來源等。(不得為身份不明的人提供服務)反洗錢三道防線反洗錢第二道防線：客戶身份資料和交易信息保存制度該制度的主要目的，一是作為金融機構履行客戶身份識別和交易報告義務的記錄和證明；二是可以重現(xiàn)客戶資金交易過程；三是為違法犯罪活動的調查、偵查、起訴、審判提供必要的證據(jù)。（確保能重現(xiàn)每項交易）反洗錢三道防線反洗錢第三道防線大額交易和可疑交易報告制度保險公司履行反洗錢職責的6項法定義務1.設立管理機構、建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度

2.實施反洗錢培訓宣傳及監(jiān)督檢查3.建立客戶身份識別制度4.建立客戶身份資料和交易記錄保存制度5.實施大額交易和可疑交易報告制度“金融機構及其分支機構的負責人應當對反洗錢內(nèi)部控制制度的有效實施負責”！《金融機構反洗錢規(guī)定》第八條第二款6.配合監(jiān)管調查及司法協(xié)助保險公司的反洗錢義務反洗錢法律責任《反洗錢法》第三十一條金融機構有下列行為之一的，由國務院反洗錢行政主管部門或者其授權的設區(qū)的市一級以上派出機構責令限期改正；情節(jié)嚴重的，建議有關金融監(jiān)督管理機構依法責令金融機構對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員給予紀律處分：(一)未按照規(guī)定建立反洗錢內(nèi)部控制制度的；(二)未按照規(guī)定設立反洗錢專門機構或者指定內(nèi)設機構負責反洗錢工作的；(三)未按照規(guī)定對職工進行反洗錢培訓的。

第三十二條金融機構有下列行為之一的，由國務院反洗錢行政主管部門或者其授權的設區(qū)的市一級以上派出機構責令限期改正；情節(jié)嚴重的，處二十萬元以上五十萬元以下罰款，并對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員，處一萬元以上五萬元以下罰款：(一)未按照規(guī)定履行客戶身份識別義務的；(二)未按照規(guī)定保存客戶身份資料和交易記錄的；(三)未按照規(guī)定報送大額交易報告或者可疑交易報告的；(四)與身份不明的客戶進行交易或者為客戶開立匿名賬戶、假名賬戶的；(五)違反保密規(guī)定，泄露有關信息的；(六)拒絕、阻礙反洗錢檢查、調查的；(七)拒絕提供調查材料或者故意提供虛假材料的。金融機構有前款行為，致使洗錢后果發(fā)生的，處五十萬元以上五百萬元以下罰款，并對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員處五萬元以上五十萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴重的，反洗錢行政主管部門可以建議有關金融監(jiān)督管理機構責令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證。

對有前兩款規(guī)定情形的金融機構直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員，反洗錢行政主管部門可以建議有關金融監(jiān)督管理機構依法責令金融機構給予紀律處分，或者建議依法取消其任職資格、禁止其從事有關金融行業(yè)工作。

反洗錢法律法規(guī)及公司規(guī)章制度第二部分反洗錢法律法規(guī)體系《反洗錢法》《金融機構反洗錢規(guī)定》《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》《金融機構報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》《反洗錢現(xiàn)場檢查管理辦法（試行）》《反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管辦法（試行）》公司規(guī)章制度中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司反洗錢工作辦法中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司保守反洗錢秘密操作規(guī)程中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司反洗錢客戶風險等級劃分標準（暫行）中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司向人民銀行報告重大可疑交易操作規(guī)程中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司協(xié)助人民銀行反洗錢行政調查操作規(guī)程公司反洗錢主要工作第三部分反洗錢組織架構省分公司、市分公司應當成立反洗錢工作領導小組和反洗錢工作辦公室，領導小組組長由分公司分管領導擔任，成員由分公司本部各產(chǎn)品線、各管理部門負責人組成；反洗錢工作辦公室設在合規(guī)管理部門，主任由合規(guī)管理部門負責人擔任，成員由分公司本部各產(chǎn)品線、管理部門合規(guī)聯(lián)絡人組成。如遇人員變動應及時發(fā)文調整，并報省公司備案。反洗錢組織架構縣支公司應當指定人員負責反洗錢工作，明確專人負責大額交易和可疑交易報告工作，明確專人負責反洗錢和反恐融資合規(guī)管理工作，明確專人向當?shù)厝诵蟹种C構報送反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管信息，認真貫徹落實國家反洗錢法律法規(guī)和公司反洗錢規(guī)章制度。反洗錢工作組織和人員發(fā)生變動時，應于10個工作日內(nèi)向當?shù)厝嗣胥y行分支機構更新報備?？蛻羯矸葑R別（一）對要求建立業(yè)務關系或者辦理規(guī)定金額以上的一次性金融業(yè)務的客戶身份進行識別，要求客戶出示真實有效的身份證件或者其他身份證明文件，進行核對并登記，客戶身份信息發(fā)生變化時，應當及時予以更新；（二）按照規(guī)定了解客戶的交易目的和交易性質，有效識別交易的受益人；（三）在辦理業(yè)務中發(fā)現(xiàn)異常跡象或者對先前獲得的客戶身份資料的真實性、有效性、完整性有疑問的，應當重新識別客戶身份；（四）保證與其有代理關系或者類似業(yè)務關系的境外金融機構進行有效的客戶身份識別，并可從該境外金融機構獲得所需的客戶身份信息。公司不得為身份不明的客戶提供保險服務或者與其進行其他交易。公司各分支機構在與客戶建立業(yè)務關系時，應當要求客戶出示真實有效的身份證件或者其他身份證明文件，進行核對并登記。公司各分支機構在展業(yè)、承保、理賠、退保等與客戶接觸的各業(yè)務環(huán)節(jié)，應針對不同客戶類型，認真識別客戶身份，收集客戶信息。承保環(huán)節(jié)，對于保險費金額人民幣1萬元以上或者外幣等值1000美元以上且以現(xiàn)金形式繳納的財產(chǎn)保險合同，單個被保險人保險費金額人民幣2萬元以上或者外幣等值2000美元以上且以現(xiàn)金形式繳納的人身保險合同，保險費金額人民幣20萬元以上或者外幣等值2萬美元以上且以轉賬形式繳納的保險合同，公司各分支機構在訂立保險合同時，應確認投保人與被保險人的關系，核對投保人和人身保險被保險人、法定繼承人以外的指定受益人的有效身份證件或者其他身份證明文件，登記投保人、被保險人、法定繼承人以外的指定受益人的身份基本信息，并留存有效身份證件或者其他身份證明文件的復印件或者影印件。（填寫客戶身份基本信息補充單，留存相關證件的復印件或影印件）

退保環(huán)節(jié)：在客戶申請解除保險合同時，如退還的保險費或者退還的保險單的現(xiàn)金價值金額為人民幣1萬元以上或者外幣等值1000美元以上的，公司各分支機構應當要求退保申請人出示保險合同原件或者保險憑證原件，核對退保申請人的有效身份證件或者其他身份證明文件，確認申請人的身份。

理賠環(huán)節(jié)：在被保險人或者受益人請求保險公司賠償或者給付保險金時，如金額為人民幣1萬元以上或者外幣等值1000美元以上，公司各分支機構應當核對被保險人或者受益人的有效身份證件或者其他身份證明文件，確認被保險人、受益人與投保人之間的關系，登記被保險人、受益人身份基本信息，并留存有效身份證件或者其他身份證明文件的復印件或者影印件。（填寫客戶身份基本信息補充單，留存相關證件的復印件或影印件）代理環(huán)節(jié)：公司各分支機構應當采取合理方式確認代理關系的存在，在對被代理人采取客戶身份識別措施時，應當核對代理人的有效身份證件或者身份證明文件，登記代理人的姓名或者名稱、聯(lián)系方式、身份證件或身份證明文件的種類、號碼?？蛻艋拘畔ⅲ?/p>

自然人客戶：姓名、性別、國籍、職業(yè)、住所或者單位地址、聯(lián)系方式和身份證件或者身份證明文件的種類、號碼和有效期限。法人等客戶：客戶的名稱、住所、經(jīng)營單位、組織機構代碼、稅務登記號碼、可證明該客戶依法設立或者可依法開展經(jīng)營、社會活動的執(zhí)照、證件或者文件的名稱、號碼和有效期限；控股股東或者實際控制人、法定代表人、負責人和授權辦理業(yè)務人員的姓名、身份證件的種類、號碼和有效期限?？蛻羯矸菪畔⒀a充單公司目前的單證要素與管理辦法要求的客戶信息相差較大，總公司為落實反洗錢客戶身份識別的要求，專門統(tǒng)一制作了《客戶身份基本信息補充單》，在符合法律法規(guī)規(guī)定的情形下，必須要求客戶填寫。提示：客戶身份基本信息補充單必須由客戶簽字或蓋章確認。持續(xù)識別客戶身份在與客戶的業(yè)務關系存續(xù)期間，公司各分支機構應當采取持續(xù)的客戶身份識別措施，關注客戶及其日常經(jīng)營活動、保險情況，及時提示客戶更新資料信息。對于高風險客戶或者高風險賬戶持有人，公司各分支機構應當了解其資金來源、資金用途、經(jīng)濟狀況或者經(jīng)營狀況等信息，加強對其保險活動的監(jiān)測分析?？蛻粝惹疤峤坏纳矸葑C件或者身份證明文件已過有效期的，客戶沒有在合理期限內(nèi)更新且沒有提出合理理由的，公司各分支機構應中止為客戶辦理業(yè)務。重新識別客戶身份出現(xiàn)下列情況時，公司各分支機構應當重新識別客戶身份：（一）客戶要求變更姓名或者名稱、身份證件或者身份證明文件種類、身份證件號碼、注冊資本、經(jīng)營范圍、法定代表人或者負責人的；（二）客戶行為或者交易情況出現(xiàn)異常的；（三）客戶姓名或者名稱與國務院有關部門、機構和司法機關依法要求金融機構協(xié)查或者關注的犯罪嫌疑人、洗錢和恐怖融資分子的姓名或者名稱相同的；（四）客戶有洗錢、恐怖融資活動嫌疑的；（五）金融機構獲得的客戶信息與先前已經(jīng)掌握的相關信息存在不一致或者相互矛盾的；（六）先前獲得的客戶身份資料的真實性、有效性、完整性存在疑點的；（七）金融機構認為應重新識別客戶身份的其他情形。委托第三方代理業(yè)務

1、將對客戶身份識別和保管客戶身份資料的義務條款訂入《代理協(xié)議》。委托銀行、郵局等兼業(yè)代理人代理業(yè)務時，必須在委托協(xié)議中明確客戶身份識別方面的職責，防范合規(guī)風險。

2、要求代理人提供客戶有效身份證件或單位營業(yè)執(zhí)照復印件。

3、要求代理機構提供《客戶身份基本信息補充單》《保險公司反洗錢工作管理辦法》的相關規(guī)定保險公司通過保險專業(yè)代理公司、金融機構類保險兼業(yè)代理機構開展保險業(yè)務時，應當在合作協(xié)議中寫入反洗錢條款。反洗錢條款應當包括下列內(nèi)容：（一）保險專業(yè)代理公司、金融機構類保險兼業(yè)代理機構按照保險公司的反洗錢法律義務要求識別客戶身份；（二）保險公司在辦理業(yè)務時能夠及時獲得保險業(yè)務客戶身份信息，必要時，可以從保險專業(yè)代理公司、金融機構類保險兼業(yè)代理機構獲得客戶有效身份證件或者其他身份證明文件的復印件或者影印件；（三）保險公司為保險專業(yè)代理公司、金融機構類保險兼業(yè)代理機構代其識別客戶身份提供培訓等必要協(xié)助?？蛻羯矸葙Y料與交易記錄保存（一）客戶身份資料，包括記載客戶身份信息、資料以及反映金融機構開展客戶身份識別工作情況的各種記錄和資料，自業(yè)務關系結束當年或者一次性交易記賬當年計起至少保存5年；（二）交易記錄，包括關于每筆交易的數(shù)據(jù)信息、業(yè)務憑證、賬簿以及有關規(guī)定要求的反映交易真實情況的合同、業(yè)務憑證、單據(jù)、業(yè)務函件和其他資料自交易記賬當年計起至少保存5年。大額交易與可疑交易報告大額交易，即交易一方（非黨政機關、司法機關、軍事機關、人民政協(xié)、解放軍、武警部隊）單筆或者當日累計人民幣交易20萬元以上或者外幣交易等值1萬美元以上的現(xiàn)金收支，應當在1個工作日內(nèi)向上級機構報告可疑交易，反洗錢工作辦法規(guī)定的19種可疑情形，2個工作日內(nèi)向上級機構報告可疑交易的類型（一）《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》第13、14條規(guī)定，保險公司應當將下列18種交易或者行為作為可疑交易進行報告（一）短期內(nèi)分散投保、集中退?；蛘呒型侗！⒎稚⑼吮Ｇ也荒芎侠斫忉?；（二）頻繁投保、退保、變換險種或者保險金額；（三）對公司的審計、核保、理賠、給付、退保規(guī)定異常關注，而不關注保險產(chǎn)品的保障功能和投資收益；（四）猶豫期退保時稱大額發(fā)票丟失的，或者同一投保人短期內(nèi)多次退保遺失發(fā)票總額達到大額的；可疑交易的類型（一）（五）發(fā)現(xiàn)所獲得的有關投保人、被保險人和受益人的姓名、名稱、住所、聯(lián)系方式或者財務狀況等信息不真實的；（六）購買的保險產(chǎn)品與其所表述的需求明顯不符，經(jīng)公司及其工作人員解釋后，仍堅持購買的；（七）以躉交方式購買大額保單，與其經(jīng)濟狀況不符的；（八）大額保費保單猶豫期退保、保險合同生效日后短期內(nèi)退?；蛘咛崛‖F(xiàn)金價值，并要求退保金轉入第三方賬戶或者非繳費賬戶的；（九）不關注退保可能帶來的較大金錢損失，而堅決要求退保，且不能合理解釋退保原因的；可疑交易的類型（一）（十）明顯超額支付當期應繳保險費并隨即要求返還超出部分；（十一）保險經(jīng)紀人代付保費，但無法說明資金來源；（十二）法人、其他組織堅持要求以現(xiàn)金或者轉入非繳費賬戶方式退還保費，且不能合理解釋原因的；（十三）法人、其他組織首期保費或者躉交保費從非本單位賬戶支付或者從境外銀行賬戶支付；（十四）通過第三人支付自然人保險費，而不能合理解釋第三人與投保人、被保險人和受益人關系的；（十五）與洗錢高風險國家和地區(qū)有業(yè)務聯(lián)系的；可疑交易的類型（一）（十六）沒有合理的原因，投保人堅持要求用現(xiàn)金投保、賠償、給付保險金、退還保險費和保單現(xiàn)金價值以及支付其他資金數(shù)額較大的；（十七）公司支付賠償金、給付保險金時，客戶要求將資金匯往被保險人、受益人以外的第三人；或者客戶要求將退還的保險費和保單現(xiàn)金價值匯往投保人以外的其他人；（十八）公司及其工作人員發(fā)現(xiàn)其他交易的金額、頻率、流向、性質等有異常情形，經(jīng)分析認為涉嫌洗錢的。?？梢山灰椎念愋停ǘ└鶕?jù)《金融機構報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》第八條所規(guī)定的金融機構7類報告，第九條規(guī)定的4類涉及黑名單的可疑交易報告。概括來說，下列交易或者行為應當提交涉嫌恐怖融資的可疑交易報告：1、公司懷疑客戶、資金、交易或者試圖進行的交易與恐怖主義、恐怖活動犯罪以及恐怖組織、恐怖分子、從事恐怖融資活動的人相關聯(lián)的；2、公司發(fā)現(xiàn)或者有合理理由懷疑客戶或者其交易對手與國務院有關部門、機構、司法機關、聯(lián)合國安理會決議發(fā)布或列明的，以及中國人民銀行要求關注的恐怖組織、恐怖分子或恐怖分子嫌疑人名單相關的。可疑交易的類型（三）《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》第26條的規(guī)定，金融機構在履行客戶身份識別義務時，應當向中國反洗錢監(jiān)測分析中心和中國人民銀行當?shù)胤种C構報告以下可疑行為：1、客戶拒絕提供有效身份