中小企業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)現(xiàn)狀及完善措施

中小企業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)現(xiàn)狀及完善措施一、中小企業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)的現(xiàn)狀顧名思義，銀行承兌匯票貼現(xiàn)即為持票人向銀行轉(zhuǎn)讓持有的銀行承兌匯票，銀行通過扣除一定利息后將剩余金額給付申請人的一種資金融通行為，這種企業(yè)與銀行的資金融通行為的優(yōu)點大致分為以下幾方面：1.保障性較強。在匯票的期限到了以后，銀行會無條件的付款給持票人，從某種程度上來講，收到了銀行承兌匯票就等同于收到了現(xiàn)金。此舉將企業(yè)的信用轉(zhuǎn)化為銀行的信用，大大提升了兌票的保障性。2.操作靈活。銀行承兌匯票既可以申請貼現(xiàn)轉(zhuǎn)換成現(xiàn)金，也可以背書轉(zhuǎn)讓，操作方式幾乎等同于現(xiàn)金。對于中小企業(yè)企業(yè)而言，銀行承兌匯票最大的優(yōu)點在于節(jié)約資金成本。對于實力雄厚，銀行引用良好的企業(yè)，只需要交納規(guī)定的保證金給銀行，就可以向銀行申請開立銀行承兌匯票，從而使用承兌匯票進行正常的經(jīng)營業(yè)務(wù)，到了承兌匯票上規(guī)定的付款日時，企業(yè)將資金交予給銀行，這便完成了一輪的資金操作。銀行承兌匯票的形式受到了中小企業(yè)的熱烈追捧。然而，銀行為了保證自身資金的安全性，對申請承兌匯票的企業(yè)審核比較嚴格，據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)表明，當(dāng)下滿足銀行的銀行承兌匯票申請要求的中小企業(yè)僅占總量的七成左右。通過對調(diào)查結(jié)果的分析，我們得出在票據(jù)貼現(xiàn)的各環(huán)節(jié)中大部分企業(yè)存在以下幾個問題。（一）銀行承兌匯票普及度狹窄票據(jù)貼現(xiàn)有著保障性強、靈活度高的特點，是不少中小企業(yè)作為短期融資的重要選擇，據(jù)相關(guān)調(diào)查研究表明，票據(jù)貼現(xiàn)近幾年在使用范圍及使用人群上均有了很大程度的擴展與擴大。但是數(shù)據(jù)顯示，將銀行承兌匯票作為付款工具應(yīng)用在采購過程中的比例僅占12%,在銷售過程中也僅僅占10.5%.由此可以以得出結(jié)論：現(xiàn)如今銀行承兌匯票的使用范圍還是不夠普及。（二）銀行貼現(xiàn)制度不完善長期以來，具有真實存在的交易關(guān)系是我國的票據(jù)立法和實踐票據(jù)的簽發(fā)和轉(zhuǎn)讓的基礎(chǔ)，具有真實交易背景也是票據(jù)貼現(xiàn)時對交易雙方的硬性要求，因此在無形中限制了融資性票據(jù)等新型票據(jù)融資業(yè)務(wù)的發(fā)展進度。但是，在經(jīng)濟全球化的推動下，企業(yè)對票據(jù)融資票據(jù)的需求日益增加，在當(dāng)今時代的背景下，傳統(tǒng)的票據(jù)貼現(xiàn)已經(jīng)不能跟上小企業(yè)的融資發(fā)展的腳步。然而，與此同時出現(xiàn)了各式各樣的問題。部分銀行為擴大業(yè)務(wù)量，吸引客戶，采取業(yè)務(wù)創(chuàng)新的方式來逃避監(jiān)管機構(gòu)對票據(jù)真實背景要求的規(guī)定，部分企業(yè)也為了獲取承兌匯票而虛構(gòu)企業(yè)背景，或是通過票據(jù)中介進行包裝，使銀行獲得虛假的企業(yè)信息，這些原因?qū)е铝似睋?jù)貼現(xiàn)市場上各種違規(guī)與違法行為不斷涌出。這些問題體現(xiàn)除了我國法律制度在這一領(lǐng)域的欠缺，主要體現(xiàn)在銀行貼現(xiàn)政策不夠透明，企業(yè)無法及時獲得銀行的貼現(xiàn)要求，以及銀行貼現(xiàn)的政策往往沒考慮到中小企業(yè)發(fā)展的負擔(dān)。（三）銀行貼現(xiàn)成本較高以降低企業(yè)的票據(jù)異地交付和背書辦理往返成本的業(yè)務(wù)是銀行承兌匯票委托代理貼現(xiàn)之間的關(guān)系建立的關(guān)鍵所在，同時也是銀行承兌匯票委托代理貼現(xiàn)的基礎(chǔ)，從而達到提高融資和資金的周轉(zhuǎn)效率，穩(wěn)定優(yōu)質(zhì)客戶，增加客戶源的目的。但由于代理的特殊情況常常存在于背書行為中，多數(shù)的商業(yè)銀行視該種情況為背書不連續(xù)，增加了代理貼現(xiàn)的票據(jù)在銀行間市場流轉(zhuǎn)的難度。其次往往需要花費幾個工作日審核票據(jù)真實性的過程，同時需要為審核工作配備充足的人力物力，無形中增加了貼現(xiàn)成本，延長了企業(yè)獲得資金的時間降低了現(xiàn)金的流轉(zhuǎn)速度。對持有未到期票據(jù)的處理方式大致分為兩種：一種是等到銀行承兌匯票到期時，銀行向承兌人提示付款的同時獲得票面金額；還有一種是向中央銀行申請再貼現(xiàn)，然而金融機構(gòu)票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)成本由再貼現(xiàn)的利率直接影響，這是貼現(xiàn)成本增加的一個重要原因。央行在近兩年幾度提升再貼現(xiàn)利率，導(dǎo)致銀行在貼現(xiàn)的過程中成本變高，使得部分銀行對票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的態(tài)度變得曖昧，甚至變得消極，不利于票據(jù)貼現(xiàn)行業(yè)的發(fā)展。二、關(guān)于中小企業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)難的理論分析（一）政策及相關(guān)制度的缺陷及不完善當(dāng)前人們對中小企業(yè)票據(jù)的了解僅僅在于企業(yè)自身的融資與發(fā)展方面，沒有從票據(jù)本身的作用進行深入的探討。而之所以會產(chǎn)生此類問題，不僅僅由于企業(yè)自身的認識不足，法律制度的不完善也是票據(jù)貼現(xiàn)困難的重要原因。從當(dāng)前社會來講，企業(yè)對票據(jù)貼現(xiàn)帶來的影響并沒有一個全面的認識。從其產(chǎn)生的危害來講，其不僅會造成企業(yè)的融資問題，還會增加金融市場的不穩(wěn)定性。受金融危機的影響，諸多中小企業(yè)在發(fā)展過程中都存在資金周轉(zhuǎn)問題，在此時代背景之下，地下錢莊得以井噴式的出現(xiàn)，貸款無論從規(guī)模還是人數(shù)都得達到了一個新的高度。2008年溫州地下錢莊首次進入人們的眼線、2013年陜西神木縣老板跑路，使得當(dāng)?shù)鼐用裣萑胍环N全民欠債的不良社會環(huán)境當(dāng)中。由此可見，由于民間融資市場自身的不穩(wěn)定性以及市場秩序的混亂，使得民間融資存在各種各樣的問題難以解決。針對此類問題，我國雖然頒布了相關(guān)法律，但無論從法律的推廣還是實際實施，與美日等發(fā)達國家仍存在一定的差距。人們對《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》仍停留在表面層次中。此外，法律對于商業(yè)銀行的違規(guī)操作的處罰力度較輕也使得商業(yè)銀行為了滿足自身利益，多次進行違規(guī)操作，使得中小企業(yè)難以從銀行當(dāng)中拿到貸款來緩解自身的經(jīng)濟壓力。如商業(yè)銀行為確保自身發(fā)展以及提高自身的競爭力，對于他行前來進行承兌銀行匯票的企業(yè)主增加承兌難度；降低本行企業(yè)主的承兌門檻等諸多違規(guī)操作。（二）銀行等金融機構(gòu)有違經(jīng)濟公平原則沒有將小企業(yè)自身的特點考慮完善，是銀行等金融機構(gòu)有關(guān)融資政策一大缺陷，這一缺陷違背了經(jīng)濟公平的原則。市場經(jīng)濟主體進行交易的核心和基礎(chǔ)都是基于經(jīng)濟公平之上。從本質(zhì)上講，經(jīng)濟公平原則追求的是實質(zhì)上的公平，簡而言之，就是對市場經(jīng)濟主體的能力、條件等能力的認定，在某種程度上，抑制能力強，條件優(yōu)越的主體，鼓勵能力欠缺、條件匱乏的主體。使存在差異的各個經(jīng)濟主體在同等的條件下，逐漸達到利益平衡穩(wěn)定的結(jié)果。中小企業(yè)是市場經(jīng)濟中無法取代的主體，雖然在規(guī)模、能力等方面與百強企業(yè)存在差距，但是它們是市場經(jīng)濟的重要組成部分。其數(shù)量上的優(yōu)勢令他在社會生活和經(jīng)濟發(fā)展方面發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。因此，對于中小企業(yè)發(fā)展的問題應(yīng)該引起國家的重視，針對中小企業(yè)本身條件弱，應(yīng)當(dāng)為此制定出符合其特點的融資政策，支持鼓勵中小企業(yè)發(fā)展經(jīng)營。（三）社會本位原則作為解決沖突的基本立場古曰：天下熙熙，皆為利來；天下攘攘，皆為利往。企業(yè)、銀行的最終目的仍然是盈利，對利益的追求更是無法止步。法律主體在追求利益的道路上通常在一方會因為追求自身的利益而影響到另一方追求的利益的情況下使用，調(diào)節(jié)沖突雙方的經(jīng)濟利益關(guān)系。在這個過程中，解決兩者沖突的基本原則應(yīng)當(dāng)始終以社會本為原則為主，通過社會本位原則不僅將國家意志體現(xiàn)得淋漓盡致，也不會將個體的利益首先表現(xiàn)出來，社會本為原則而是介于國家與個體的公共區(qū)域，將社會公共利益為作為最終的追求目標，從而達到解決社會矛盾的結(jié)果。私營企業(yè)在中小企業(yè)中的比例大致為49.5%,由數(shù)據(jù)可以中小企業(yè)與人民群眾的生活息息相關(guān)。雖然此類社會現(xiàn)象僅僅涉及單獨企業(yè)利益，但中小企業(yè)自身數(shù)量大、范圍廣且其在整個經(jīng)濟主體當(dāng)中占有重要的組成部分，使得僅僅解決好單獨企業(yè)利益問題已經(jīng)難以滿足中小企業(yè)的整體發(fā)展。三、對解決中小企業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)現(xiàn)象的建議通過上述對中小企業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)現(xiàn)狀的闡述以及對相應(yīng)法律問題的分析，我對關(guān)于如何解決中小企業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)的現(xiàn)狀提出以下幾點建議：（一）國家適度干預(yù)從總體上說，經(jīng)濟政策、立法、國家壟斷資本主義等是國家干預(yù)經(jīng)濟的主要方式。案例表明：政府對封建社會的政府和資本主義社會的政府的市場，經(jīng)濟發(fā)展進行干預(yù)，未必一定達到國家朝好的方面發(fā)展的目的。國對于市場和經(jīng)濟發(fā)展來說，國家的干預(yù)僅僅是一種經(jīng)濟手段，其最終的目的終究是國家富裕和強盛。將中小企業(yè)融資的相關(guān)法律法規(guī)制度完善，保障中小企業(yè)的利益是票據(jù)貼現(xiàn)問題的首要目標。由前文分析可以得出結(jié)論：市場失靈是對中小企業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)艱難現(xiàn)狀最好的概括。正是在利益的影響之下，社會公平機制已經(jīng)成為一種名存實亡的機制。要想徹底改變這種情況，政府應(yīng)當(dāng)加強宏觀調(diào)控并頒布相關(guān)的法律法規(guī)，確保整個市場經(jīng)濟的穩(wěn)步發(fā)展。當(dāng)然，現(xiàn)代化的市場環(huán)境也要求政府不要過度的參與市場自身的發(fā)展走向，在法律和社會環(huán)境進行應(yīng)當(dāng)?shù)闹笇?dǎo)便可。作為我國企業(yè)的重要組成部分，政府在穩(wěn)定市場秩序的同時，應(yīng)當(dāng)結(jié)合中小企業(yè)當(dāng)前的發(fā)展狀況，為中小企業(yè)頒布與之對應(yīng)的法律法規(guī)，并根據(jù)中小企業(yè)的發(fā)展趨勢進行宏觀把控。確保中小企業(yè)的發(fā)展有法可依。（二）加強銀行之間銀行與中小企業(yè)之間的合作與信息共享市場經(jīng)濟的發(fā)展蒸蒸日上，對于信息獲取的需求逐漸增大。市場主體無法及時獲取有利信息的原因大致因為自身條件或者資源的限制。信息公開、資源共享恰恰是解決這一不足的秘訣。充分完善企業(yè)信息披露的制度和與銀行之間的信息交流共享制度是銀行與中小企業(yè)之間達到信息共享的共同目標加強銀行與企業(yè)之間信息的共享，就要求建立信息交流和融資對接的公共服務(wù)平臺，逐漸完善交流平臺服務(wù)的功能，將銀行的票據(jù)信息、業(yè)務(wù)發(fā)展動態(tài)、優(yōu)惠政策信息、行業(yè)之間動態(tài)或者企業(yè)訴求及時更新等。隨著信息技術(shù)的高速發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)已經(jīng)成為人們的主要溝通形式。企業(yè)之間的溝通交流逐漸由實體向網(wǎng)絡(luò)方向轉(zhuǎn)移。因此，銀行在進行融資政策發(fā)布時，可以及時的將融資政策公布的網(wǎng)絡(luò)當(dāng)中，方便中小企業(yè)進行政策瀏覽，并根據(jù)自身的發(fā)展需求進行對應(yīng)的融資方式選擇。（三）合理簡化票據(jù)貼現(xiàn)的程序中小企業(yè)的票據(jù)貼現(xiàn)的以以往的經(jīng)驗來講金額都會很小，但它與大額票據(jù)的審查程序大致相同。將審查程序嚴密進行完成不僅耽誤企業(yè)獲得資金的時間，同時無形中增加了銀行的貼現(xiàn)成本。如果對小額的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)建立客戶經(jīng)理的獨立審查制度，施行客戶經(jīng)理小額負責(zé)制，并賦予其相應(yīng)的決策權(quán)限，縮短票據(jù)貼現(xiàn)的審查時間。提高資金周轉(zhuǎn)的速度，降低銀行的貼現(xiàn)成本不斷對簡化票據(jù)貼現(xiàn)的程序做出要求，這種轉(zhuǎn)變會使銀行也獲得更多的收益。（四）中央銀行給予銀行再貼現(xiàn)利率優(yōu)惠中央銀行以信貸資金的供求狀況為基礎(chǔ)，進而制定并調(diào)整再貼現(xiàn)利率，干預(yù)和影響市場利率及貨幣市場的供求狀