財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程第一部分總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定一、借款及預(yù)付款審批制度借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時(shí)借款，包括差旅費(fèi)及各種臨時(shí)性借款。公司員工因公借款，必須填寫“借款單”。將借款單內(nèi)容填寫齊全，并按規(guī)定權(quán)限經(jīng)批準(zhǔn)后，由出納付款。預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要，需預(yù)先支付的各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)。經(jīng)辦人填寫預(yù)付理由并負(fù)責(zé)發(fā)票索取，完備各項(xiàng)審批手續(xù)后，出納方可付款。所有借款及預(yù)付款，必須在前賬結(jié)清之后才可再借付。確因業(yè)務(wù)需要再次支出而來(lái)不及結(jié)清前賬的，必須向管理部說(shuō)明原因，并經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可再借付。經(jīng)辦人必須在十日內(nèi)憑有效原始票據(jù)報(bào)銷各項(xiàng)暫借及預(yù)付款項(xiàng)。超出十日不結(jié)清賬者，財(cái)務(wù)有權(quán)抵扣經(jīng)辦人工資各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。二、借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。(二)審批流程：主管部門總監(jiān)審核→董事長(zhǎng)審批(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括發(fā)票抬頭（公司全稱）、日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報(bào)銷。報(bào)銷費(fèi)用時(shí)必須填寫“支出憑單，出差應(yīng)按差旅費(fèi)報(bào)銷制度規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，所有單據(jù)要按性質(zhì)分部門分類（如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)品、獎(jiǎng)金、工資等費(fèi)用）,費(fèi)用報(bào)銷單表面不得涂抹，粘貼要求整齊、美觀。報(bào)銷時(shí)，對(duì)于在日常辦公中發(fā)生的各種費(fèi)用支出（主要包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、禮品費(fèi)用等），應(yīng)在發(fā)票背面注明費(fèi)用發(fā)生之明細(xì)（比如：用于哪個(gè)項(xiàng)目，要寫清楚、實(shí)事求是），且應(yīng)是正式發(fā)票（被財(cái)務(wù)承認(rèn)有效的），對(duì)于沒(méi)有原始發(fā)票的費(fèi)用支出，應(yīng)以其他發(fā)票沖抵。沖費(fèi)票據(jù)應(yīng)于費(fèi)用發(fā)生當(dāng)月沖抵賬面金額。

4、報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。5、費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總監(jiān)審核→董事長(zhǎng)審批→財(cái)務(wù)部報(bào)銷。 三、差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度及報(bào)銷流程辦理程序1.出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總監(jiān)批準(zhǔn)。2.借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。3.購(gòu)票:出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)，到綜合管理部統(tǒng)一訂票（包括返回時(shí)應(yīng)預(yù)先告知管理部在當(dāng)?shù)赜喥笔马?xiàng)）。4.返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，財(cái)務(wù)部審核簽字，聯(lián)同出差報(bào)告表交由部門總監(jiān)審核簽字，董事長(zhǎng)審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。①出差申請(qǐng)單總監(jiān)②借款單董事長(zhǎng)③報(bào)銷單財(cái)務(wù)審核總監(jiān)簽字董事長(zhǎng)批準(zhǔn)④出差報(bào)告表總監(jiān)審核董事長(zhǎng)批第四部分、其他支出報(bào)銷制度及流程1、辦公費(fèi)、低值易耗品等為合理控制費(fèi)用支出，由綜合管理部根據(jù)各部門之所需進(jìn)行統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)。（每月25日前各部門報(bào)采購(gòu)明細(xì)單）報(bào)人力總監(jiān)審批。2、工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3、公司固定房租及物業(yè)管理費(fèi)支出由人力總監(jiān)審批報(bào)銷。4、專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。一律由董事長(zhǎng)審批后方可報(bào)批。其他未定事宜一律由董事長(zhǎng)審批報(bào)銷。第五部分報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：1．財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周一為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。 2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。 第六部分附則第二十條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。第二十一條本制度經(jīng)管理會(huì)議討論通過(guò)并由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字后生效。后附表：出差申請(qǐng)單部門：職位：出差申請(qǐng)人：出差時(shí)間：年月日至年月日出差地點(diǎn)：出差事由：往返乘坐交通工具：火車(硬座□硬臥□軟臥□)汽車□飛機(jī)□其他□費(fèi)用預(yù)算：1、出差往返的交通費(fèi)小計(jì):￥2、其他：￥預(yù)算金額合計(jì)：￥是否借支：是□否□借支金額：￥總監(jiān)簽字：年月日董事長(zhǎng)簽字：年月日出差人：時(shí)間：年月日--年月日地點(diǎn)及單位：