財務(wù)部崗位流程圖及廉潔風(fēng)險點(diǎn)完整

財務(wù)部崗位流程圖及廉潔風(fēng)險點(diǎn)(優(yōu)質(zhì)文檔，可直接使用，可編輯，歡迎下載）

車間、部室工作目錄財務(wù)部崗位流程圖及廉潔風(fēng)險點(diǎn)(優(yōu)質(zhì)文檔，可直接使用，可編輯，歡迎下載）單位名稱財務(wù)部業(yè)務(wù)類別經(jīng)營管理業(yè)務(wù)目錄1。組織制定本公司內(nèi)部財務(wù)規(guī)章,并負(fù)責(zé)貫徹實(shí)施2.監(jiān)督、指導(dǎo)公司各項(xiàng)財務(wù)制度執(zhí)行情況，堅(jiān)決抵制不合理的開支3。經(jīng)濟(jì)計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)合同審核4.組織月度、季度和年度的經(jīng)濟(jì)活動分析資料及全面預(yù)算指標(biāo)分解5.了解掌握稅收政策法規(guī)變化，積極宣傳稅收知識6。審核報銷、資金收管理、成本核算管理7。生產(chǎn)基建核算、存貨管理、固定資產(chǎn)管理8。物資消耗定額管理制度9.車間核算與考核10。計(jì)劃統(tǒng)計(jì)管理，投資控制責(zé)任主體財務(wù)部崗位職責(zé)目錄1。財務(wù)部部部長長崗位職責(zé)2.財務(wù)部部副部長崗位職責(zé)3.成本核算管理崗位職責(zé)4。稅金管理崗位職責(zé)5。審核報銷管理崗位職責(zé)6。計(jì)劃統(tǒng)計(jì)管理崗位職責(zé)7.出納崗位職責(zé)行使依據(jù)財務(wù)部崗位職責(zé)崗位制度目錄1.財務(wù)部工作職責(zé)2.財務(wù)核算制度3。財產(chǎn)管理及清查制度4。會計(jì)內(nèi)部控制制度5。現(xiàn)金管理制度6.銀行存款管理制度7。存貨定額管理制度8.固定資產(chǎn)管理制度9.物資消耗定額管理制度10。會計(jì)人員工作交接制度11。會計(jì)檔案管理制度12.全面預(yù)算管理制度編制部門財務(wù)部單位負(fù)責(zé)人簽字：填報人：車間、部室、崗位業(yè)務(wù)流程圖單位名稱財務(wù)部崗位、工種財務(wù)部長工作業(yè)務(wù)流程圖組織月度，季度和年度的經(jīng)濟(jì)活動分析資料及全面預(yù)算組織月度，季度和年度的經(jīng)濟(jì)活動分析資料及全面預(yù)算負(fù)責(zé)監(jiān)督、指導(dǎo)公司各項(xiàng)財務(wù)制度執(zhí)行情況，堅(jiān)決抵制不合理的開支向公司領(lǐng)導(dǎo)及上級主管部門匯報，提出有益的建議參與擬訂經(jīng)濟(jì)計(jì)劃，進(jìn)行各項(xiàng)費(fèi)用報銷的審核工作，并審查會計(jì)分錄、記帳憑證負(fù)責(zé)安排下達(dá)全面預(yù)算指標(biāo)、考核各車間，各部室經(jīng)營完成情況組織制定本公司內(nèi)部財務(wù)規(guī)章，并負(fù)責(zé)貫徹實(shí)施組織部室學(xué)習(xí)國家財務(wù)制度法規(guī)落實(shí)執(zhí)行公司各項(xiàng)規(guī)章制度將重大問題提交討論，改進(jìn)完善統(tǒng)籌管理公司資金并對其進(jìn)行有效的風(fēng)險控制審核資金使用計(jì)劃、物資采購計(jì)劃，規(guī)劃資金收付，規(guī)避資金風(fēng)險確保，確保資金安全審批各項(xiàng)財務(wù)業(yè)務(wù)，并在財務(wù)負(fù)責(zé)人處簽章負(fù)責(zé)本科室人員的政治學(xué)習(xí)、思想教育，加強(qiáng)職業(yè)道德教育和業(yè)務(wù)能力的培養(yǎng)負(fù)責(zé)本部室的全面管理工作起草制定公司財務(wù)規(guī)定、核算辦法檢查財務(wù)核算處理，監(jiān)督會計(jì)人員工作業(yè)務(wù)開展部室廉政教育、政治學(xué)習(xí)、職業(yè)道德培訓(xùn)，保證會計(jì)隊(duì)伍的廉潔從業(yè)加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高部室協(xié)同、履職能力單位負(fù)責(zé)人簽字：填報人:車間、部室、崗位業(yè)務(wù)流程圖單位名稱財務(wù)部崗位、工種財務(wù)副部長工作業(yè)務(wù)流程圖協(xié)助部長開展全面預(yù)算管理工作協(xié)助部長開展全面預(yù)算管理工作負(fù)責(zé)落實(shí)月度、季度和年度的經(jīng)濟(jì)活動分析落實(shí)各項(xiàng)財務(wù)制度執(zhí)行，堅(jiān)決抵制不合理的開支對標(biāo)管理工作指導(dǎo)、監(jiān)督會計(jì)人員審核報銷、資金收支結(jié)算業(yè)務(wù)的辦理加強(qiáng)會計(jì)人員安全意識學(xué)習(xí)及時了解掌握稅收政策法規(guī)變化，積極宣傳稅收知識，普及依法納稅意識指導(dǎo)稅收的計(jì)提、申報與繳納工作。及時向全公司進(jìn)行宣傳稅法新規(guī)定加強(qiáng)與稅務(wù)部門聯(lián)系溝通，積極參與稅務(wù)檢查協(xié)調(diào)工作指導(dǎo)，監(jiān)督出納，和其他會計(jì)的業(yè)務(wù)工作組織部室人員學(xué)習(xí)會計(jì)規(guī)章制度風(fēng)險控制落實(shí)向部長匯報經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況，提出合理化建議負(fù)責(zé)基本建設(shè)的會計(jì)核算，總賬管理投資計(jì)劃控制落實(shí)、核算管理配合協(xié)調(diào)基本建設(shè)竣工決算協(xié)助部長管理部室的管理工作單位負(fù)責(zé)人簽字：填報人：車間、部室、崗位業(yè)務(wù)流程圖單位名稱財務(wù)部崗位、工種成本會計(jì)工作業(yè)務(wù)流程圖成本管理核算審核公司各項(xiàng)成本的支出，進(jìn)行成本核算、費(fèi)用管理每月末進(jìn)行費(fèi)用分配，及時與生產(chǎn)、銷售部門核對在產(chǎn)品、產(chǎn)成品進(jìn)行有關(guān)成本管理工作，車間材料員核算員的培訓(xùn)工作。負(fù)責(zé)成本的匯總、決算工作成本分析，并定期編制成本分析報表，經(jīng)營單元指標(biāo)完成考核保管好成本計(jì)算資料并裝訂完成部門領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的工作任務(wù)費(fèi)用的控制，計(jì)提與待攤正確核算收入與成本的配比接受部室領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督考核，并對提出的問題及時進(jìn)行整改、處理按月編制產(chǎn)品的成本情況，各車間的成本，產(chǎn)品庫存情況匯報材料定期組織存貨盤點(diǎn)，并編制物料平衡表，分析差異原因收集有關(guān)信息和數(shù)據(jù)，進(jìn)行有關(guān)盈虧預(yù)測工作收集車間成本消耗資料，核算產(chǎn)品的直接成本和間接成本，正確核算產(chǎn)品的真實(shí)成本單位負(fù)責(zé)人簽字：填報人：車間、部室、崗位業(yè)務(wù)流程圖單位名稱財務(wù)部崗位、工種稅務(wù)會計(jì)工作業(yè)務(wù)流程圖稅金全面管理負(fù)責(zé)產(chǎn)品訂單價格統(tǒng)計(jì)，建立月度銷售臺賬、應(yīng)收貨款、預(yù)算貨款的清帳工作負(fù)責(zé)稅金的計(jì)提、申報與納稅工作，編制納稅申報表及各種稅務(wù)調(diào)查統(tǒng)計(jì)表負(fù)責(zé)與稅務(wù)部門的溝通聯(lián)系工作，地稅、國稅每年檢工作，準(zhǔn)備稅務(wù)查賬資料負(fù)責(zé)發(fā)票管理，發(fā)貨核對與收入的核算工作，正確核算銷項(xiàng)稅與進(jìn)項(xiàng)稅的抵稅工作負(fù)責(zé)發(fā)票開票，驗(yàn)票，裝訂，整理報稅工作與國稅地稅報送稅務(wù)申報表和核對工作定期向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報產(chǎn)品銷售，應(yīng)收款的回收情況完成部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作在網(wǎng)上進(jìn)行稅款申報，核對打印工作和重點(diǎn)稅源填報工作核對發(fā)貨數(shù)量，貨款收取情況，督促營銷人員及時回款和開票建立并維護(hù)固定資產(chǎn)臺賬，在SAP系統(tǒng)維護(hù)WBS元素，按月計(jì)提折舊操作固定資產(chǎn)臺賬管理、折舊計(jì)提、設(shè)備采購與付款核算、工程劃線與付款核算辦理設(shè)備、工程劃線審核掛賬、付款申請表格填制單位負(fù)責(zé)人簽字：填報人：車間、部室、崗位業(yè)務(wù)流程圖單位名稱財務(wù)部崗位、工種審核報銷會計(jì)工作業(yè)務(wù)流程圖審核報銷管理根據(jù)財務(wù)制度和公司的有關(guān)規(guī)定及管理辦法與要求，進(jìn)行各項(xiàng)費(fèi)用報銷的審核工作，并編制會計(jì)分錄，打印記帳憑證負(fù)責(zé)各項(xiàng)成本費(fèi)用會計(jì)科目的設(shè)置及變更，各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目的設(shè)置及變更每天與出納核對現(xiàn)金與銀行日收支情況，定期核對清理備用金借款按照費(fèi)用項(xiàng)目，合理正確歸集會計(jì)科目，負(fù)責(zé)內(nèi)部經(jīng)營單元指標(biāo)考核統(tǒng)計(jì)與上報工作完成部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作定期收發(fā)債權(quán)債務(wù)函證，確保往來賬核算無誤，月末及時進(jìn)行清帳操作，防止長期預(yù)付賬款掛賬負(fù)責(zé)應(yīng)收、應(yīng)付、其他應(yīng)收、其他應(yīng)付往來科目的核對、清理整理憑證附件，進(jìn)行裝訂成冊，存檔保管審核報銷憑證，編制記賬憑證單位負(fù)責(zé)人簽字：填報人：車間、部室、崗位業(yè)務(wù)流程圖單位名稱財務(wù)部崗位、工種計(jì)劃統(tǒng)計(jì)工作業(yè)務(wù)流程圖計(jì)劃統(tǒng)計(jì)管理計(jì)劃統(tǒng)計(jì)上報計(jì)劃統(tǒng)計(jì)管理計(jì)劃統(tǒng)計(jì)上報負(fù)責(zé)公司計(jì)劃、統(tǒng)計(jì)管理工作，編制、上報、下發(fā)公司年度投資計(jì)劃、中小修計(jì)劃、統(tǒng)計(jì)管理工作，編制、上報、下發(fā)公司年度投資計(jì)劃、中小修計(jì)劃管理編制月度、年度統(tǒng)計(jì)報表，進(jìn)行報表分析，給領(lǐng)導(dǎo)預(yù)測，決策提供重要依據(jù)定期與會計(jì)人員核對投資，付款情況定期或不定期向部門領(lǐng)導(dǎo)會匯報預(yù)算編制執(zhí)行、監(jiān)督、考核等情況協(xié)調(diào)、配合相關(guān)檢查工作，提供資料負(fù)責(zé)公司統(tǒng)計(jì)分析和預(yù)測工作妥善保管，各種計(jì)劃、統(tǒng)計(jì)資料，裝訂成冊審核、控制工程款，設(shè)備款支付按月出具投資完成報表參與招投工作并負(fù)責(zé)工程合同、設(shè)備合同、監(jiān)理合同、設(shè)計(jì)合同的審核保管，與執(zhí)行落實(shí)負(fù)責(zé)本工作職責(zé)范圍內(nèi)的資料檔案、資料的歸檔保存，并按標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范記錄入帳完成部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作費(fèi)用支出審核單位負(fù)責(zé)人簽字：填報人：車間、部室、崗位業(yè)務(wù)流程圖單位名稱財務(wù)部崗位、工種出納工作業(yè)務(wù)流程圖現(xiàn)金銀行管理銀行收款付款業(yè)務(wù)，按規(guī)定每日登記銀行日記賬，與銀行進(jìn)行對賬編制銀行調(diào)節(jié)表現(xiàn)金收款付款業(yè)務(wù)按規(guī)定每日登記現(xiàn)金日記賬，根據(jù)記賬憑證收付現(xiàn)金存放管理網(wǎng)上銀行支付密鑰，依據(jù)審核后的記賬憑證，辦理銀行收付業(yè)務(wù)依據(jù)審核后的記賬憑證，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。登記現(xiàn)金完成部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作負(fù)責(zé)資金計(jì)劃編制上報工作，并及時找相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字，以保證公司正常業(yè)務(wù)需求保管好各種空白支票、票據(jù)、印鑒，銀行預(yù)留的法人印鑒章、出納收、付訖印章及保險柜鑰匙，負(fù)責(zé)資金計(jì)劃的上報管理各種票據(jù)、印鑒、保險柜鑰匙，保證公司財物安全依據(jù)會計(jì)填制的設(shè)備、工程款的付款申請，辦理電鋁公司、集團(tuán)公司審批手續(xù)熟練掌握銀行存款的各種結(jié)算方式，甄別各種票據(jù)，不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。不得將空白轉(zhuǎn)賬支票交給其他單位或個人簽發(fā)每日核對現(xiàn)金庫存，出現(xiàn)誤差及時向部室領(lǐng)導(dǎo)匯報每日核對網(wǎng)銀與財務(wù)系統(tǒng)余額，及時掌握未達(dá)賬項(xiàng)情況單位負(fù)責(zé)人簽字：填報人：車間、部室廉潔風(fēng)險填報表單位名稱財務(wù)部責(zé)任人主要工作1。財務(wù)核算2。成本核算3。采購4。物資進(jìn)出庫5。倉庫盤點(diǎn)6.資金支付7.費(fèi)用報賬8.工資薪金支付9。軟件及固定資產(chǎn)購置對外業(yè)務(wù)聯(lián)系點(diǎn)1。稅務(wù)部門2。審計(jì)部門3.采購供應(yīng)商4.產(chǎn)品采購商5.各類融資代理機(jī)構(gòu)及銀行風(fēng)險類別風(fēng)險表現(xiàn)形式風(fēng)險等級車間、部室職責(zé)風(fēng)險可能存在違反財務(wù)管理制度，為部門、他人或?qū)ν鈫挝唬\取利益,提供“方便”，導(dǎo)致不廉潔行為發(fā)生。業(yè)務(wù)流程風(fēng)險1。在業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中，可能存在資金審批計(jì)劃程序簡化，把關(guān)不嚴(yán),導(dǎo)致不廉潔行為發(fā)生。2.在業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中，可能存在違規(guī)改變資金用途、擴(kuò)大使用范圍，導(dǎo)致不廉潔行為發(fā)生。3.在業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中，可能存在人為制造結(jié)算障礙，謀取個人利益等不廉潔行為。制度機(jī)制風(fēng)險可能存在財務(wù)管理制度不完善，監(jiān)督檢查機(jī)制不健全，導(dǎo)致不廉潔行為發(fā)生。外部環(huán)境風(fēng)險可能存在利益誘惑或其他非正常影響，部門管理不到位，遵守財務(wù)管理制度意識下降，導(dǎo)致不廉潔行為發(fā)生。其他風(fēng)險1.可能存在管理庸、懶、散現(xiàn)象,導(dǎo)致部門行為失范，作風(fēng)不正，私欲膨脹的不廉潔現(xiàn)象.2.法制意識淡薄，學(xué)習(xí)意識不強(qiáng),違反廉潔從業(yè)有關(guān)規(guī)定。單位負(fù)責(zé)人簽字：填報人：崗位、工種廉潔風(fēng)險填報表單位名稱財務(wù)部崗位工種部長業(yè)務(wù)類別經(jīng)營管理崗位職責(zé)1。負(fù)責(zé)財務(wù)部的全面管理工作.2。負(fù)責(zé)對外業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)。3。負(fù)責(zé)部室人員思想教育.4。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。風(fēng)險類別風(fēng)險表現(xiàn)形式風(fēng)險等級崗位職責(zé)風(fēng)險可能存在履職不到位，違反財務(wù)管理制度，超越審批權(quán)限或虛報虛開現(xiàn)象，導(dǎo)致不廉潔行為發(fā)生。業(yè)務(wù)流程風(fēng)險1。可能存在資金審批、費(fèi)用報銷把關(guān)不嚴(yán)等現(xiàn)象，導(dǎo)致不廉潔行為發(fā)生。2?？赡艽嬖谑谝獠块T人員放寬、放松制度要求，為他人謀取利益等不廉潔行為.制度機(jī)制風(fēng)險可能存在監(jiān)管制度不健全、不完善，導(dǎo)致不廉潔行為發(fā)生.外部環(huán)境風(fēng)險1.可能存在親屬及部門人員依附個人職權(quán)從中謀取私利的不廉潔現(xiàn)象。2?？赡艽嬖诶嬲T惑或其他非正常影響,導(dǎo)致工作人員行為失范的不廉潔現(xiàn)象。其他風(fēng)險1.可能存在放松自我約束，弄虛作假，個人私欲膨脹等不廉潔行為.2.法制意識淡薄，學(xué)習(xí)意識不強(qiáng),違反廉潔從業(yè)有關(guān)規(guī)定。單位負(fù)責(zé)人簽字:填報人：崗位、工種廉潔風(fēng)險填報表單位名稱財務(wù)部崗位工種成本會計(jì)業(yè)務(wù)類別經(jīng)營管理崗位職責(zé)1。負(fù)責(zé)成本管理工作，車間材料員核算員的培訓(xùn)工作.2.審核公司各項(xiàng)成本的支出，定期編制成本分析報表。3.負(fù)責(zé)費(fèi)用分配,存貨盤點(diǎn),并編制物料平衡表。4.下達(dá)成本、費(fèi)用、計(jì)劃指標(biāo).5.評估成本方案。6.保管成本、計(jì)算資料，定期歸檔。7。完成部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。風(fēng)險類別風(fēng)險表現(xiàn)形式風(fēng)險等級崗位職責(zé)風(fēng)險1。可能存在違反財經(jīng)紀(jì)律及公司制度，隨意進(jìn)行賬務(wù)處理導(dǎo)致不廉潔行為發(fā)生。2.可能存在對存貨盤點(diǎn)資料審核不嚴(yán)，導(dǎo)致盤盈、盤虧反映和處理時弄虛作假等不廉潔行為.業(yè)務(wù)流程風(fēng)險可能存在受利益誘惑，違規(guī)分配費(fèi)用、存貨盤點(diǎn)、評估成本等不廉潔現(xiàn)象.制度機(jī)制風(fēng)險可能存在制度執(zhí)行不嚴(yán)格、不到位，缺乏約束力和監(jiān)督力，導(dǎo)致不廉潔行為發(fā)生。外部環(huán)境風(fēng)險可能存在外部利益誘惑或其他非正常影響，導(dǎo)致工作人員違規(guī)操作,產(chǎn)生不廉潔行為.其他風(fēng)險1.可能存在放松自我約束，弄虛作假，個人私欲膨脹等不廉潔行為。2.法制意識淡薄，學(xué)習(xí)意識不強(qiáng)，違反廉潔從業(yè)有關(guān)規(guī)定。單位負(fù)責(zé)人簽字：填報人：崗位、工種廉潔風(fēng)險填報表單位名稱財務(wù)部崗位工種稅務(wù)會計(jì)業(yè)務(wù)類別經(jīng)營管理崗位職責(zé)1。負(fù)責(zé)稅金的計(jì)提、申報與繳納工作，編制納稅申報表及各種稅務(wù)調(diào)查統(tǒng)計(jì)表.2。負(fù)責(zé)發(fā)票管理，發(fā)貨核對與收入的核算工作。3。負(fù)責(zé)產(chǎn)品訂單價格統(tǒng)計(jì)，建立月度銷售臺賬、應(yīng)收貨款、預(yù)算貨款的清帳工作。4.負(fù)責(zé)與稅務(wù)部門的溝通聯(lián)系工作，地稅、國稅每年檢工作。5。做好稅法變化的收集整理與宣傳工作。6。固定資產(chǎn)臺賬管理，折舊的計(jì)提管理，設(shè)備采購與付款核算、工程劃線與付款核算。7。完成部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。風(fēng)險類別風(fēng)險表現(xiàn)形式風(fēng)險等級崗位職責(zé)風(fēng)險1.可能存在隨意改變稅金的用途或虛報稅金繳納等不廉潔行為。2.可能存在虛報發(fā)票、發(fā)貨或核算失實(shí)等不廉潔行為。業(yè)務(wù)流程風(fēng)險可能存在擅自涂改、隱匿、偽造、偷換、損毀等有關(guān)記錄和臺賬等不廉潔行為。制度機(jī)制風(fēng)險可能存在制度機(jī)制不健全、不完善，執(zhí)行不嚴(yán)格、不到位，導(dǎo)致不廉潔行為發(fā)生.外部環(huán)境風(fēng)險可能存在外部利益誘惑或其他非正常影響，導(dǎo)致工作人員違規(guī)操作,產(chǎn)生不廉潔行為。其他風(fēng)險1.可能存在放松自我約束,弄虛作假，個人私欲膨脹等不廉潔行為。2。法制意識淡薄,學(xué)習(xí)意識不強(qiáng)，違反廉潔從業(yè)有關(guān)規(guī)定.單位負(fù)責(zé)人簽字：填報人：崗位、工種廉潔風(fēng)險填報表單位名稱財務(wù)部崗位工種報銷審核會計(jì)業(yè)務(wù)類別經(jīng)營管理崗位職責(zé)1.負(fù)責(zé)各項(xiàng)成本費(fèi)用會計(jì)科目的設(shè)置及變更,各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目的設(shè)置及變更。2。負(fù)責(zé)各項(xiàng)費(fèi)用報銷審核工作.3.負(fù)責(zé)應(yīng)收、應(yīng)付、其他應(yīng)收、其他應(yīng)付往來科目的核對、清理。4.負(fù)責(zé)預(yù)算控制。5.負(fù)責(zé)公司各類人員工資獎金發(fā)放審核與成本分配工作。6。負(fù)責(zé)內(nèi)部經(jīng)營單元指標(biāo)考核統(tǒng)計(jì)與上報工作。7。完成部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。風(fēng)險類別風(fēng)險表現(xiàn)形式風(fēng)險等級崗位職責(zé)風(fēng)險1。可能存在虛假設(shè)置成本費(fèi)用會計(jì)科目，或隨意變更導(dǎo)致不廉潔行為發(fā)生。2?？赡艽嬖谶`規(guī)審核、虛報發(fā)票等不廉潔行為。業(yè)務(wù)流程風(fēng)險可能存在坐支和收入入賬失實(shí)，成本分配不平衡等不廉潔行為.制度機(jī)制風(fēng)險可能存在制度機(jī)制缺乏有效制衡和監(jiān)督制約，導(dǎo)致不廉潔行為發(fā)生。外部環(huán)境風(fēng)險可能存在外部利益誘惑或其他非正常影響，導(dǎo)致工作人員違規(guī)操作,產(chǎn)生不廉潔行為.其他風(fēng)險1?？赡艽嬖诜潘勺晕壹s束，弄虛作假，個人私欲膨脹等不廉潔行為。2。法制意識淡薄，學(xué)習(xí)意識不強(qiáng)，違反廉潔從業(yè)有關(guān)規(guī)定。單位負(fù)責(zé)人簽字：填報人：崗位、工種廉潔風(fēng)險填報表單位名稱財務(wù)部崗位工種出納業(yè)務(wù)類別經(jīng)營管理崗位職責(zé)1.辦理銀行存款和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。2.負(fù)責(zé)支票、匯票、有價證券等管理。3。負(fù)責(zé)網(wǎng)上銀行的核對與密鑰管理，負(fù)責(zé)銀行賬和現(xiàn)金賬的登記、保管.4.負(fù)責(zé)保管銀行和印鑒中的法人專用章。5。負(fù)責(zé)月度資金計(jì)劃的提交，電鋁公司、集團(tuán)公司資金審批簽字手續(xù)的辦理.風(fēng)險類別風(fēng)險表現(xiàn)形式風(fēng)險等級崗位職責(zé)風(fēng)險1.可能出現(xiàn)坐收、坐支、公款私存、白條抵庫、現(xiàn)金賬實(shí)不符等不廉潔現(xiàn)象。2.可能存在印章保管不力，私自出具空白收據(jù)、空白支票等不廉潔行為。業(yè)務(wù)流程風(fēng)險可能存在利用職務(wù)之便,隨意套取現(xiàn)金，挪用、占用公款等不廉潔行為。制度機(jī)制風(fēng)險可能存在制度缺乏時效性，部分機(jī)制缺乏相互制約，導(dǎo)致不廉潔行為。外部環(huán)境風(fēng)險可能存在外部利益誘惑或其他非正常影響,導(dǎo)致工作人員違規(guī)操作，產(chǎn)生不廉潔行為。其他風(fēng)險1?？赡艽嬖诜潘勺晕壹s束，弄虛作假，個人私欲膨脹等不廉潔行為。2。法制意識淡薄，學(xué)習(xí)意識不強(qiáng)，違反廉潔從業(yè)有關(guān)規(guī)定。單位負(fù)責(zé)人簽字:填報人：崗位、工種廉潔風(fēng)險填報表單位名稱財務(wù)部崗位工種計(jì)劃統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)類別經(jīng)營管理崗位職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司計(jì)劃、統(tǒng)計(jì)管理工作。2。負(fù)責(zé)工程月度劃線資料統(tǒng)計(jì)上報，工程款、設(shè)備款、其他投資費(fèi)用支付的審核。3.參與招投標(biāo)工作，負(fù)責(zé)合同審核保管，與執(zhí)行落實(shí)。4。定期或不定期向公司經(jīng)營班子會匯報預(yù)算編制執(zhí)行、監(jiān)督、考核等情況.5.負(fù)責(zé)公司統(tǒng)計(jì)分析和預(yù)測工作，保管相關(guān)資料。6。完成部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作.風(fēng)險類別風(fēng)險表現(xiàn)形式風(fēng)險等級崗位職責(zé)風(fēng)險可能存在受利益誘惑或人情影響,違規(guī)審核，把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致不廉潔行為發(fā)生。業(yè)務(wù)流程風(fēng)險1.可能存在利用職權(quán)，變相收受或索取他人財物,為他人謀取私利等不廉潔行為。2?？赡艽嬖诠室庑孤豆窘y(tǒng)計(jì)分析和預(yù)測工作的各種計(jì)劃和資料，謀取不正當(dāng)利益等不廉潔行為。制度機(jī)制風(fēng)險可能存在對制度實(shí)施情況監(jiān)督檢查不夠，導(dǎo)致不廉潔行為發(fā)生。外部環(huán)境風(fēng)險可能存在外部利益誘惑或其他非正常影響，導(dǎo)致工作人員違規(guī)操作,產(chǎn)生不廉潔行為。其他風(fēng)險1.可能存在放松自我約束，弄虛作假，個人私欲膨脹等不廉潔行為。2.法制意識淡薄，學(xué)習(xí)意識不強(qiáng),違反廉潔從業(yè)有關(guān)規(guī)定。單位負(fù)責(zé)人簽字：填報人：財務(wù)科部門及各崗位廉政風(fēng)險目錄一、財務(wù)科廉政風(fēng)險點(diǎn)……3二、財務(wù)科長廉政風(fēng)險點(diǎn)……3三、副科長廉政風(fēng)險點(diǎn)……4四、會計(jì)崗位廉政風(fēng)險點(diǎn)……5五、出納崗位廉政風(fēng)險點(diǎn)…6六、預(yù)算管理崗位廉政風(fēng)險點(diǎn)……………7七、國有資產(chǎn)管理崗位廉政風(fēng)險點(diǎn)……8八、監(jiān)控會計(jì)崗位廉政風(fēng)險點(diǎn)……………9一、財務(wù)科廉政風(fēng)險點(diǎn)（一)業(yè)務(wù)流程風(fēng)險內(nèi)容及形式如果對原始憑證審核不嚴(yán)格，出現(xiàn)原始憑證不真實(shí)、不合法風(fēng)險；記賬憑證未審核,記賬信息錯誤，造成報表數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確風(fēng)險；預(yù)算編制不全面、不合理，對收入、支出估計(jì)不合理風(fēng)險；如果未按照部門預(yù)算編制政府采購計(jì)劃，未按規(guī)定進(jìn)行政府采購，未按規(guī)定入賬等，造成資產(chǎn)流失風(fēng)險。（二）制度機(jī)制風(fēng)險內(nèi)容及形式容易出現(xiàn)會計(jì)制度執(zhí)法不嚴(yán)格和出現(xiàn)廉政意識不強(qiáng)的風(fēng)險.（三）外部環(huán)境風(fēng)險內(nèi)容及形式工作中，有受上級或領(lǐng)導(dǎo)壓力造成不能嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度的風(fēng)險。二、財務(wù)科長廉政風(fēng)險點(diǎn)（一)思想道德風(fēng)險內(nèi)容及形式1。有放松政治理論學(xué)習(xí)，造成信仰淡漠、進(jìn)取心減退的風(fēng)險；2.存在宗旨意識淡薄，無私奉獻(xiàn)意識不牢的風(fēng)險。(二）崗位職責(zé)風(fēng)險內(nèi)容及形式:1.財務(wù)管理松懈，監(jiān)管不力，易出現(xiàn)不廉潔行為風(fēng)險；２.不認(rèn)真執(zhí)行預(yù)算，開支不合理，出現(xiàn)挪用資金風(fēng)險；３。國有資產(chǎn)管理不到位，易出現(xiàn)物資的流失和浪費(fèi)風(fēng)險；４。財務(wù)不真實(shí),出現(xiàn)“小金庫”風(fēng)險；５.資金管理混亂,易出現(xiàn)貪污風(fēng)險;６.物資采購中易出現(xiàn)請吃及回扣風(fēng)險；（三)外部環(huán)境風(fēng)險內(nèi)容及形式：易受不良社會風(fēng)氣的影響，容易沾染講義氣、講關(guān)系的不良風(fēng)氣，放松警惕，放松對自己行為的約束監(jiān)督，致使工作失誤，以權(quán)謀私現(xiàn)象發(fā)生的風(fēng)險.三、副科長廉政風(fēng)險點(diǎn)（一）思想道德風(fēng)險內(nèi)容及形式1.存在政治理論學(xué)習(xí)主動性不夠的風(fēng)險；2.存在工作進(jìn)取精神不足，安于現(xiàn)狀的風(fēng)險。（二)崗位職責(zé)風(fēng)險內(nèi)容及形式1。存在財務(wù)制度學(xué)習(xí)不夠扎實(shí)，不能高標(biāo)準(zhǔn)完成工作任務(wù)風(fēng)險；2.存在財務(wù)制度不能落到實(shí)處，流于形式、效果不佳的風(fēng)險；3。在財務(wù)支出審批中，礙于人情或壓力，導(dǎo)致手續(xù)不齊,會計(jì)基礎(chǔ)工作下滑的風(fēng)險；4.存在工作主動性不強(qiáng),工作不力，影響工作落實(shí)的風(fēng)險。（三)外部環(huán)境風(fēng)險內(nèi)容及形式易受不良社會風(fēng)氣的影響，容易沾染講義氣、講關(guān)系的不良風(fēng)氣，放松警惕,放松對自己行為的約束監(jiān)督，致使工作失誤，以權(quán)謀私現(xiàn)象發(fā)生的風(fēng)險。四、會計(jì)崗位廉政風(fēng)險點(diǎn)(一）思想道德風(fēng)險內(nèi)容及形式1。學(xué)習(xí)主動性不夠，對反腐倡廉工作面臨的新形式、新任務(wù)認(rèn)識不到位的風(fēng)險；2。存在責(zé)任心不強(qiáng)，服務(wù)意思淡漠的風(fēng)險。（二）崗位職責(zé)風(fēng)險內(nèi)容及形式１.因工作失誤，對單據(jù)審核不嚴(yán)格，出現(xiàn)違反財務(wù)管理規(guī)定的風(fēng)險;２.不堅(jiān)持原則，對違反財務(wù)制度的現(xiàn)象不抵制，給單位帶來損失風(fēng)險；3。記帳不規(guī)范，易出現(xiàn)報表數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確風(fēng)險.（三）外部環(huán)境風(fēng)險內(nèi)容及形式受不良社會風(fēng)氣的影響，容易出現(xiàn)享樂思想，易放松警惕，受拜金主義思想腐蝕，意志薄弱，出現(xiàn)以權(quán)謀私現(xiàn)象發(fā)生的風(fēng)險。五、出納崗位廉政風(fēng)險點(diǎn)（一）思想道德風(fēng)險內(nèi)容及形式1。學(xué)習(xí)主動性不夠,對反腐倡廉工作面臨的新形式、新任務(wù)認(rèn)識不到位的風(fēng)險；2。存在責(zé)任心不強(qiáng),服務(wù)意思淡漠的風(fēng)險。（二）崗位職責(zé)風(fēng)險內(nèi)容及形式１。存在現(xiàn)金支取錯誤，票據(jù)保管不當(dāng)風(fēng)險；２.存在挪用公款風(fēng)險.（三）外部環(huán)境風(fēng)險內(nèi)容及形式受不良社會風(fēng)氣的影響，意志薄弱，出現(xiàn)風(fēng)險防范意識淡化的風(fēng)險。六、預(yù)算管理崗位廉政風(fēng)險點(diǎn)（一）思想道德風(fēng)險內(nèi)容及形式1.學(xué)習(xí)主動性不夠，對反腐倡廉工作面臨的新形式、新任務(wù)認(rèn)識不到位的風(fēng)險；2.存在責(zé)任心不強(qiáng)，服務(wù)意思淡漠的風(fēng)險。（二）崗位職責(zé)風(fēng)險內(nèi)容及形式1.存在預(yù)算編制不合理，不全面，對收入、支出估計(jì)不合理風(fēng)險；存在主動學(xué)習(xí)財經(jīng)法規(guī)的積極性不夠，嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國預(yù)算法》意識不強(qiáng)的風(fēng)險；2.存在預(yù)算編制隨意性較大，內(nèi)容不夠完整、細(xì)化的風(fēng)險；3。因預(yù)算編制質(zhì)量和項(xiàng)目績效的考核機(jī)制尚未建立,有無法評定預(yù)算編制水平的高低的風(fēng)險；4.存在用款計(jì)劃申報不結(jié)合實(shí)際，影響國庫支付進(jìn)度的風(fēng)險；5。對預(yù)算執(zhí)行嚴(yán)肅性認(rèn)識不夠，存在有預(yù)算不執(zhí)行，超預(yù)算執(zhí)行和無預(yù)算執(zhí)行的風(fēng)險。（三）外部環(huán)境風(fēng)險內(nèi)容及形式受不良社會風(fēng)氣的影響，容易出現(xiàn)自由散漫風(fēng)險。七、國有資產(chǎn)管理崗位廉政風(fēng)險點(diǎn)(一)思想道德風(fēng)險內(nèi)容及形式1.學(xué)習(xí)主動性不夠,對反腐倡廉工作面臨的新形式、新任務(wù)認(rèn)識不到位的風(fēng)險；2。存在責(zé)任心不強(qiáng)，服務(wù)意思淡漠的風(fēng)險。(二）崗位職責(zé)風(fēng)險內(nèi)容及形式未按照部門預(yù)算編制政府采購計(jì)劃，未按規(guī)定入賬、處置資產(chǎn),造成資產(chǎn)流失風(fēng)險.（三）外部環(huán)境風(fēng)險內(nèi)容及形式易受不良社會風(fēng)氣的影響，放松對自己行為的約束監(jiān)督，致使工作失誤的風(fēng)險.八、監(jiān)控會計(jì)崗位廉政風(fēng)險點(diǎn)(一)思想道德風(fēng)險內(nèi)容及形式1。存在責(zé)任心不強(qiáng)，給上級上報報表存在錯誤或者紕漏的風(fēng)險;2。存在滿足現(xiàn)狀，降低對自己的要求,放松業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不思進(jìn)取、得過且過，放松嚴(yán)于律己要求，對反腐倡廉工作面臨的新形式、新任務(wù)認(rèn)識不到位的風(fēng)險。（二)崗位職責(zé)風(fēng)險內(nèi)容及形式1。存在缺乏財務(wù)分析必要的業(yè)務(wù)知識，導(dǎo)致對下屬單位財務(wù)狀況不能全面監(jiān)控的風(fēng)險.2。存在因?qū)ω攧?wù)分析缺乏必要的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，導(dǎo)致財務(wù)監(jiān)控分析不透徹的風(fēng)險。（三）外部環(huán)境風(fēng)險內(nèi)容及形式易受不良社會風(fēng)氣的影響，容易沾染講義氣、講關(guān)系的不良風(fēng)氣，放松警惕，放松對自己行為的約束監(jiān)督，致使工作失誤，以權(quán)謀私現(xiàn)象發(fā)生的風(fēng)險。財務(wù)科部門及各崗位廉政風(fēng)險點(diǎn)一、財務(wù)科廉政風(fēng)險點(diǎn)（一）業(yè)務(wù)流程風(fēng)險內(nèi)容及形式如果對原始憑證審核不嚴(yán)格,出現(xiàn)原始憑證不真實(shí)、不合法風(fēng)險;記賬憑證未審核，記賬信息錯誤,造成報表數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確風(fēng)險;預(yù)算編制不全面、不合理，對收入、支出估計(jì)不合理風(fēng)險；如果未按照部門預(yù)算編制政府采購計(jì)劃，未按規(guī)定進(jìn)行政府采購，未按規(guī)定入賬等,造成資產(chǎn)流失風(fēng)險.（二）制度機(jī)制風(fēng)險內(nèi)容及形式容易出現(xiàn)會計(jì)制度執(zhí)法不嚴(yán)格和出現(xiàn)廉政意識不強(qiáng)的風(fēng)險。（三）外部環(huán)境風(fēng)險內(nèi)容及形式工作中，有受上級或領(lǐng)導(dǎo)壓力造成不能嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度的風(fēng)險。二、財務(wù)科長廉政風(fēng)險點(diǎn)（一）思想道德風(fēng)險內(nèi)容及形式1。有放松政治理論學(xué)習(xí)，造成信仰淡漠、進(jìn)取心減退的風(fēng)險；2.存在宗旨意識淡薄,無私奉獻(xiàn)意識不牢的風(fēng)險。（二)崗位職責(zé)風(fēng)險內(nèi)容及形式：1。財務(wù)管理松懈，監(jiān)管不力，易出現(xiàn)不廉潔行為風(fēng)險;

２。不認(rèn)真執(zhí)行預(yù)算，開支不合理，出現(xiàn)挪用資金風(fēng)險；

３.國有資產(chǎn)管理不到位，易出現(xiàn)物資的流失和浪費(fèi)風(fēng)險；４。財務(wù)不真實(shí)，出現(xiàn)“小金庫”風(fēng)險；

５.資金管理混亂,易出現(xiàn)貪污風(fēng)險；

６。物資采購中易出現(xiàn)請吃及回扣風(fēng)險;

（三)外部環(huán)境風(fēng)險內(nèi)容及形式：易受不良社會風(fēng)氣的影響，容易沾染講義氣、講關(guān)系的不良風(fēng)氣，放松警惕,放松對自己行為的約束監(jiān)督，致使工作失誤,以權(quán)謀私現(xiàn)象發(fā)生的風(fēng)險。三、副科長廉政風(fēng)險點(diǎn)（一）思想道德風(fēng)險內(nèi)容及形式1。存在政治理論學(xué)習(xí)主動性不夠的風(fēng)險；2.存在工作進(jìn)取精神不足，安于現(xiàn)狀的風(fēng)險。(二)崗位職責(zé)風(fēng)險內(nèi)容及形式1。存在財務(wù)制度學(xué)習(xí)不夠扎實(shí)，不能高標(biāo)準(zhǔn)完成工作任務(wù)風(fēng)險；2.存在財務(wù)制度不能落到實(shí)處,流于形式、效果不佳的風(fēng)險；3.在財務(wù)支出審批中，礙于人情或壓力，導(dǎo)致手續(xù)不齊,會計(jì)基礎(chǔ)工作下滑的風(fēng)險；4.存在工作主動性不強(qiáng)，工作不力，影響工作落實(shí)的風(fēng)險。（三）外部環(huán)境風(fēng)險內(nèi)容及形式易受不良社會風(fēng)氣的影響，容易沾染講義氣、講關(guān)系的不良風(fēng)氣，放松警惕，放松對自己行為的約束監(jiān)督，致使工作失誤，以權(quán)謀私現(xiàn)象發(fā)生的風(fēng)險。四、會計(jì)崗位廉政風(fēng)險點(diǎn)（一）思想道德風(fēng)險內(nèi)容及形式1.學(xué)習(xí)主動性不夠，對反腐倡廉工作面臨的新形式、新任務(wù)認(rèn)識不到位的風(fēng)險；2.存在責(zé)任心不強(qiáng)，服務(wù)意思淡漠的風(fēng)險。（二）崗位職責(zé)風(fēng)險內(nèi)容及形式１。因工作失誤，對單據(jù)審核不嚴(yán)格，出現(xiàn)違反財務(wù)管理規(guī)定的風(fēng)險；２。不堅(jiān)