財務(wù)人員管理制度完整

財務(wù)人員管理制度(優(yōu)質(zhì)文檔，可直接使用，可編輯，歡迎下載）

財務(wù)人員管理制度財務(wù)人員管理制度(優(yōu)質(zhì)文檔，可直接使用，可編輯，歡迎下載）一、會計人員內(nèi)部牽制管理（一）管理原則

根據(jù)國家對全民所有制單位及企、事業(yè)單位會計核算的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實行統(tǒng)一資產(chǎn)管理、分級負(fù)責(zé)的原則，使財會工作做到有章可循，有法可依，相互配合，相互制約。

（二）內(nèi)部牽制管理內(nèi)容

1．會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計人員的任免，由中心按有關(guān)規(guī)定程序任免。

2．按照錢、財、物分管原則,出納人員負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金和有價證券，且不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)、債務(wù)賬目登記工作。其他財會人員不得兼管現(xiàn)金、有價證券和票據(jù)，會計人員不得兼任出納工作。

3．各類支票與印鑒分地保管。支票與印章分別由兩人以上財會人員單獨保管，出納人員不得將支票與印章同時保管。

4．出納員、程序編程人員，不得兼任微機錄入工作，不得進行系統(tǒng)操作.5．材料購入、發(fā)出應(yīng)由專職或兼職人員負(fù)責(zé)，購入或發(fā)出的物料應(yīng)辦理出入庫手續(xù).

6．經(jīng)辦采購、入庫、出庫事宜，一般需兩人以上共同辦理，并按規(guī)定辦理財務(wù)手續(xù)。

（三）不兼容職務(wù)分離控制

1．管理員不能同時兼任采購員職務(wù).

2．填寫票據(jù)及收據(jù)的人員不能同時兼任審計人員。

3．銷貨人員不能同時兼任會計記賬工作。

4．財務(wù)部門的出納人員與記賬人員要分離，不能兼任。

5．保管財產(chǎn)物資和核對實存數(shù)要與掌管賬面存數(shù)的職務(wù)分離。二、財務(wù)人員輪崗管理財務(wù)人員輪崗是為了建立有效的財務(wù)約束監(jiān)督機制，保證財務(wù)工作正常運轉(zhuǎn)，促使財務(wù)人員業(yè)務(wù)水平不斷提高。

1．參加輪崗的財務(wù)人員必須具備相應(yīng)的學(xué)歷、專業(yè)技術(shù)職稱及其他必備條件,能夠勝任崗位要求。

2．在保證崗位相對穩(wěn)定的前提下，不定期進行小范圍輪崗。根據(jù)人員情況及工作需要適當(dāng)安排輪換時間及崗位。

3．調(diào)整到新崗位的人員，要努力鉆研業(yè)務(wù)，盡快熟悉工作，需在兩個月內(nèi)達(dá)到獨立完成任務(wù)的水平。三、會計人員交接管理

1。中心主管人員辦理交接工作時，應(yīng)由中心主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)交。

2．中心一般人員辦理交接工作,可由財務(wù)主管或會計主管人員進行監(jiān)交。3．會計人員辦理移交手續(xù)前，對于已受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，除特殊情況外,必須填制登記完畢。記賬人員辦理交接時，應(yīng)在重要賬冊所記數(shù)字最末一筆處蓋章，并在賬冊“經(jīng)管人員一覽表”中注明移交日期并簽章。

4．在會計交接中對于尚未辦完的事項,應(yīng)盡可能由移交人員處理完了后移交,如確不能在移交前辦完的會計事務(wù),由移交人向接替人交待清楚，由接替人辦理，接替人不得借故推托.

5．會計人員交接時，應(yīng)交接以下主要事項：

(1）有關(guān)財務(wù)方面的各種印鑒。

（2）會計憑證、賬簿、報表及各種會計的檔案資料。

(3）各種財務(wù)文件、規(guī)章制度等.四、會計內(nèi)部稽核管理（一）內(nèi)部稽核管理原則

1．由中心負(fù)責(zé)人指派專人對本中心日常會計工作包括會計憑證、會計賬簿、會計報表及會計資料進行審核監(jiān)督。

2．內(nèi)部稽核人員應(yīng)選派政治思想好，具有較高的業(yè)務(wù)水平,敢于堅持原則、事業(yè)心強的會計人員擔(dān)任.

（二)稽核人員職責(zé)

1．審查財務(wù)收支計劃,稽核人員要按照中心下達(dá)的各項指標(biāo)及上級規(guī)定要求審查各項收支計劃指標(biāo)。審核其計算是否正確；各項指標(biāo)之間是否銜接平衡；計劃是否切實可行、發(fā)現(xiàn)問題要及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報并提出修改意見和建議。

2．審核各項財務(wù)收支,稽核人員要根據(jù)財務(wù)收支計劃和財務(wù)會計制度逐筆審核各項收支的合法性、合理性。對不符合財務(wù)制度的經(jīng)濟活動內(nèi)容應(yīng)提出意見向領(lǐng)導(dǎo)匯報，及時采取措施進行處理。明知不報給工作造成損失的由稽核人員負(fù)責(zé)，并按財務(wù)人員考核制度進行處理.

（三）稽核管理內(nèi)容

1．復(fù)核審查原始憑證是否合法、內(nèi)容是否真實、手續(xù)是否完備、數(shù)字是否正確。2．對于記賬憑證要復(fù)核其會計分錄是否正確。是否符合會計制度規(guī)定。3．對賬簿記錄要進行復(fù)核或抽查賬簿記錄是否符合會計制度，賬證、賬實、賬賬、賬表是否相符。4．復(fù)核各種會計報表是否符合會計制度及上級的編報要求,報表種類是否齊全,格式、手續(xù)是否完備，報送是否及時,報表中反映的各項指標(biāo)是否真實.復(fù)核中如發(fā)現(xiàn)問題及差錯應(yīng)通知有關(guān)人員查明原因作出更正和處理.按照會計報表編制的要求,審核各類報表的項目填寫是否完整，數(shù)字及有關(guān)銜接關(guān)系是否正確，發(fā)現(xiàn)問題及時更正.

5．稽核人員要對審核簽署的會計憑證、賬簿和報表負(fù)責(zé).

（四)稽核管理要求

1．審核人員有無弄虛作假、貪污受賄等現(xiàn)象,發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時報告領(lǐng)導(dǎo)，并按有關(guān)規(guī)定進行處理。

2．審核各種稅收政策的執(zhí)行情況,對有隱瞞收入形成的偷稅漏稅現(xiàn)象:一是補交應(yīng)稅數(shù);二是要提出對當(dāng)事人的處理意見，對因計算上的失誤造成的欠交數(shù)，應(yīng)在下月補交齊。五、財務(wù)人員獎懲辦法為維護經(jīng)濟秩序，促進財務(wù)工作水平,激發(fā)會計人員鉆研業(yè)務(wù)的積極性，明確對財務(wù)人員的獎勵。

（一）凡在下列工作中有突出成績的,均給予獎勵

1．在加強財務(wù)管理、應(yīng)用現(xiàn)代化會計方法和技術(shù)手段，提高財務(wù)管理水平和經(jīng)濟效益方面取得顯著成績的。

2，在組織經(jīng)濟核算，挖掘增產(chǎn)節(jié)約、增收節(jié)支潛力,加速資金周轉(zhuǎn)方面取得顯著成績的。

3．在維護國家財經(jīng)紀(jì)律、抵制違法行為，避免財產(chǎn)遭受重大損失方面有突出貢獻的。

（二)凡在下列工作中有重大失誤的，均給予懲處,直至追究刑事責(zé)任1．違反國家經(jīng)濟政策及有關(guān)規(guī)定，造成財務(wù)工作嚴(yán)重混亂的.

2．偷稅漏稅、截留收入、揮霍國有資財，致使國家利益遭受損失的.3．由于玩忽職守、拘私舞弊，造成惡劣影響的。六、審計工作管理（一）外審

上級主管單位通知,外審機構(gòu)下達(dá)審計通知書，根據(jù)外審機構(gòu)的要求，財務(wù)人員配合工作。

（二)內(nèi)審

內(nèi)部審計是實施內(nèi)部監(jiān)督，依法檢查會計賬目及相關(guān)資產(chǎn)，監(jiān)督和財務(wù)收支真實合法效益的活動.內(nèi)部審計人員接受中心主任的直接領(lǐng)導(dǎo)，接受上級審計部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

1．內(nèi)審范圍

(l)本中心預(yù)算、決算；

（2）本中心財政、財務(wù)收支及經(jīng)濟活動；

（3)本中心內(nèi)部控制制度的健全性和有效性以及風(fēng)險管理；

(4）本中心專項資金的使用情況;

（5）本中心固定資產(chǎn)；

（6）本中心財產(chǎn)物資；

(7)其他審計事項.

2．內(nèi)審程序

（l）根據(jù)本中心的具體情況，擬訂審計計劃，報中心負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)；

(2）實施審計前應(yīng)向被審計方下發(fā)審計通知書，書面告知被審計部門；（3）審計過程中對審計資料進行審核，審核過程應(yīng)記錄于工作底稿；(4）對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，依據(jù)審計規(guī)定的底稿格式對情況詳細(xì)記錄；（5）審計終結(jié)，提出審計事項的審計報告,征求被審計部門意見，被審計部門應(yīng)自接到審計報告之日起一周內(nèi)，將反饋意見以書面形式送交審計部門；

（6）審計報告送達(dá)被審計部門一周內(nèi)不答復(fù)，視為無意見；

（7）征求意見結(jié)束后，將正式審計報告報送本中心領(lǐng)導(dǎo)審批；

(8）經(jīng)批準(zhǔn)的審計意見書和審計決定，送達(dá)被審計部門；

（9）檢查審計意見書落實改正情況或復(fù)審。

3．內(nèi)審工作要求

(l）對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，要進行取證.取證應(yīng)采取記錄、抄錄、復(fù)印等方式,收集、確認(rèn)審計問題用作審計結(jié)論的審計證據(jù)；

(2）收集證據(jù)、證明材料應(yīng)遵守客觀、公正、實事求是的原則，防止主觀臆斷，對收集的材料進行分析判斷，決定取舍,保證證明材料的相關(guān)性；

(3）收集的材料足以證明審計事實真相，保證證明材料的充分性；（4)嚴(yán)格遵守法律、法規(guī)相關(guān)規(guī)定，保證證明材料的合法性；

（5）針對發(fā)現(xiàn)的問題，向被審計部門和人員提出整改建議；（6)審計人員向有關(guān)部門或個人調(diào)查取證的證明材料,應(yīng)有提供人的簽名或蓋章，未取得提供人簽名或蓋章的，應(yīng)當(dāng)注明.4．內(nèi)部審計資料檔案管理(1)審計事項終結(jié)對審計底稿進行整理；（2）按照審計項目及單元分類的順序裝訂成冊歸檔:第一單元結(jié)論性材料，第二單元證明性材料，第三單元立項性材料。財務(wù)人員培訓(xùn)制度第一條為了使財務(wù)工作更加規(guī)范化和科學(xué)化，提高工作效率，降低財務(wù)風(fēng)險,充分發(fā)揮財務(wù)的服務(wù)和監(jiān)督職能,為決策者提供有用而可靠的信息,特制定本制度。第二條本制度適用于本公司財務(wù)人員，部分培訓(xùn)事項適用于倉庫保管員、車間統(tǒng)計員。第三條培訓(xùn)工作由公司財務(wù)總監(jiān)全面負(fù)責(zé)，具體培訓(xùn)工作由公司財務(wù)部長組織實施。第四條財務(wù)部長應(yīng)于每年初根據(jù)財務(wù)人員實際情況，以提高財務(wù)人員實際工作能力為目標(biāo)起草培訓(xùn)計劃,與公司綜合部負(fù)責(zé)人協(xié)商，報公司財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后實施。第五條培訓(xùn)形式可以采取派出人員到外部學(xué)習(xí)、聘請外部專業(yè)人士到公司集中授課、公司財務(wù)部內(nèi)部組織授課等方式進行。第六條外出學(xué)習(xí)的人員有義務(wù)將外出學(xué)習(xí)的成果向未參訓(xùn)員工傳授所學(xué)，使大家共同提高.第七條財務(wù)培訓(xùn)是財務(wù)工作的有機組成部分,每個財務(wù)人員都要認(rèn)真參與，有特殊情況不能參加培訓(xùn)的,要事先向公司財務(wù)部經(jīng)理請假,同意后方可休假。第八條每項培訓(xùn)工作完畢,要對培訓(xùn)效果進行驗證,并按照公司有關(guān)規(guī)定進行考核。第九條公司財務(wù)部鼓勵財務(wù)人員利用業(yè)余時間進行財務(wù)、稅法等知識的學(xué)習(xí),鼓勵財務(wù)人員參加會計專業(yè)職稱考試，在考試時間安排、費用方面予以適當(dāng)安排。第十條為使新員工了解財務(wù)部的各項規(guī)章制度和工作流程,新員工上崗前必須經(jīng)過上崗培訓(xùn).第十一條本制度由公司財務(wù)部制定。第十二條本制度由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后實施。第十三條本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。財務(wù)人員獎罰制度為了完善公司財務(wù)管理，加快公司財務(wù)管理上一個新臺階，使財務(wù)工作有條不紊地進行，實現(xiàn)公司的各崗位的權(quán)、責(zé)、利相結(jié)合，以更好地服務(wù)公司發(fā)展大局,實行個人獎金與工作業(yè)績掛鉤，特制訂財務(wù)相關(guān)人員的工作獎懲暫行規(guī)定。一、財務(wù)主辦人員獎懲規(guī)定：主辦會計應(yīng)做好本公司的所有經(jīng)營業(yè)務(wù)的財務(wù)核算工作，根據(jù)會計制度規(guī)定做好相關(guān)帳務(wù)處理和管理報表的報送,為公司的穩(wěn)定、健康、良性運作提供第一手及時而準(zhǔn)確的核算數(shù)據(jù)。對此,主辦會計獎金總積分定為每月100分,出色完成后得100分,反之則扣減相應(yīng)考核項目若干分，以此類推，直到0分。1、帳務(wù)處理及報表報送：財務(wù)主辦人員每月應(yīng)當(dāng)及時完成公司的財務(wù)核算，帳本應(yīng)當(dāng)清潔條理，并按公司要求報送“資產(chǎn)負(fù)債表（月報)”、“損益表（月報）”和“現(xiàn)金流量表（年報)”等財務(wù)報表,并于次月3日前報出報表，提交公司領(lǐng)導(dǎo)審定（年報應(yīng)在年度終了后10日內(nèi)報出）.此項滿分為10分，若拖延1天扣1分，以此類推；延期超過5天的（含5天，下同）取消當(dāng)月獎金；帳本登記字跡模糊不清的,不按規(guī)定更正法處理的每發(fā)現(xiàn)一處扣1分，以此類推;如帳面非?；靵y，字跡模糊的比照上述“不按規(guī)定更正法”方法扣分。2、債權(quán)債務(wù)對帳：主辦會計應(yīng)當(dāng)每月與相關(guān)往來單位做好應(yīng)收應(yīng)付款等債權(quán)債務(wù)的核對工作,如是“未達(dá)帳項”，應(yīng)當(dāng)做好必要的說明，并依實際情況適當(dāng)調(diào)整帳面價值。此項滿分為20分，如抽查發(fā)現(xiàn)不符一筆扣2分，以此類推；如不符超過3筆則取消當(dāng)月獎金,情節(jié)嚴(yán)重的扣減當(dāng)月工資總額的50%。3、庫存商品核算：主辦會計應(yīng)當(dāng)于月（季）底與倉庫管理人員做好商品的庫存盤點工作，核對帳實是否相符，如遇發(fā)票等未達(dá)帳項該暫估的暫估，此項滿分為15分,抽查發(fā)現(xiàn)不符一筆扣1分，以此類推；如不符3筆及以上的則取消當(dāng)月獎金。4、現(xiàn)金與銀行存款核算：主辦會計務(wù)必要做好與出納的庫存現(xiàn)金對帳工作，對現(xiàn)金和銀行存款一定要做到每月一核對，必要時還要突擊檢查出納人員的庫存現(xiàn)金量。此項滿分為15分，如抽查發(fā)現(xiàn)不符一次扣5分，以此類推；如不符3次的則取消當(dāng)月獎金。5、營業(yè)收入的確認(rèn)：會計人員應(yīng)當(dāng)按相關(guān)規(guī)定及時足額地做好公司營業(yè)收入的入帳工作，并在損益表中體現(xiàn).此項滿分為10分,如抽查發(fā)現(xiàn)不符一次扣2分，以此類推;如不符3次的則取消當(dāng)月獎金。6、“一支筆管理"：公司實行財務(wù)管理的“一支筆”管理模式，財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)依照公司規(guī)定的報銷審批確認(rèn)的原始憑證編制記帳憑證。完整的原始憑證除了真實有效外，切記要有公司經(jīng)辦人員、財務(wù)主管、公司領(lǐng)導(dǎo)的簽名。此項滿分為10分，如抽查發(fā)現(xiàn)無審批確認(rèn)而入帳的，發(fā)現(xiàn)一次扣2分，以此類推；如發(fā)現(xiàn)3次的則取消當(dāng)月獎金。7、稅收:主辦會計應(yīng)當(dāng)核算好公司的每月應(yīng)交稅金,正確計算各種應(yīng)交稅款，應(yīng)本著遵守稅法的原則及時入庫相關(guān)稅款。此項滿分為10分，如在不定期抽查時發(fā)現(xiàn)多交或錯交的,發(fā)現(xiàn)一次扣2分,如發(fā)現(xiàn)2次的則取消當(dāng)月獎金,公司要求申請緩交的例外。8、合理化建議：財務(wù)人員本是公司的理財專業(yè)人員，所以財務(wù)人員理當(dāng)參與到公司的決策中去,從日常的管理中提出必要的合理化建議，無疑能給公司帶來可低估的效益來，為此,本公司特設(shè)定基本積分為10分,每提出一條合理化建議，一旦被公司決策層采用，獎勵3分，如果采用后效果明顯的年終可一次性獎10分。二、出納人員獎懲規(guī)定：出納人員應(yīng)當(dāng)做好“出納”的本職工作，每日應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)生的每筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)收支情況序時地登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,出納人員不得兼任公司的往來賬目的登記和會計檔案的保管工作。根據(jù)出納的崗位特點并結(jié)合本公司的實際,對此，獎金總積分定為每月100分，出色完成者得100分，反之則扣減若干分，以此類推，直到0分。分述如下：1、現(xiàn)金及銀行存款結(jié)算手續(xù)：公司所有的經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)生,必須確保有以下人員的簽名或蓋章：經(jīng)辦人員、財務(wù)負(fù)責(zé)人、法人代表或公司其他授權(quán)負(fù)責(zé)人，必要時還應(yīng)當(dāng)有證明人的簽名.出納人員對支付的每一筆款項必須經(jīng)上述相關(guān)人員審批簽名后方可支付，每月份終了后的最后一天應(yīng)當(dāng)開具“出納收支報告單”,列明本月的期初余額、本月收入總額、本月支出總額及本月月末余額。此項滿分為20分,如抽查發(fā)現(xiàn)手續(xù)不齊的每次扣2分，以此類推，如超過3次的則取消當(dāng)月獎金;情節(jié)嚴(yán)重的，扣減當(dāng)月工資總額的50%；給公司帶來損失的必須賠償由此引起的各種損失。2、現(xiàn)金與銀行存款日記帳：現(xiàn)金與銀行存款日記帳必須做到“日清月結(jié)"，每筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)生必須依據(jù)審批后的原始憑證,檢查其內(nèi)容與手續(xù)是否齊全，數(shù)量與金額的計算、大小寫是否一致，然后據(jù)以序時地登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記賬，對現(xiàn)金和銀行存款的庫存情況要了如指掌，每天下班前務(wù)必盤點實際庫存現(xiàn)金，并做到帳款相核對.保證帳款相符，以保證隨時能給公司領(lǐng)導(dǎo)提供資金的發(fā)生額及余額.月末配合會計主辦核對現(xiàn)金的日記賬與總帳的發(fā)生額與余額。此項滿分為20分，如抽查發(fā)現(xiàn)不符一筆次扣2分，以此類推；如不符3筆及以上則取消當(dāng)月獎金，情節(jié)嚴(yán)重的扣減當(dāng)月工資總額的50％。3、庫存現(xiàn)金送存銀行：公司備用金定為人民幣5000元（今后如有變化另行通知），各部門或業(yè)務(wù)人員如需使用現(xiàn)金應(yīng)在每天4：00前通知出納人員，出納人員當(dāng)在4：30前把當(dāng)天各種營業(yè)收入及時足額送存公司開戶銀行。此項滿分為20分，如抽查發(fā)現(xiàn)不及時或不足額一次扣2分,以此類推；如3次或以上則取消當(dāng)月獎金，如發(fā)現(xiàn)“公款私存”（即私自把公司的現(xiàn)金存入自己的帳號）的或“白條抵庫"（即用未經(jīng)審批的付款充作庫存現(xiàn)金）的發(fā)現(xiàn)一次直接取消當(dāng)月及年度獎金，情節(jié)嚴(yán)重的扣減當(dāng)月工資直至開除。4、現(xiàn)金和銀行存款支付：出納人員要有大局觀念，對已審批的款項必須及時付款，不能支付“人情款",報銷時出現(xiàn)拿、卡、要現(xiàn)象。此項考核分為20分.發(fā)現(xiàn)不及時支付現(xiàn)金或不及時匯款的,或其他情形的,無論是否善意,每次扣2分，以此類推。5、資金的挪用:出納人員應(yīng)當(dāng)要有良好的職業(yè)道德,對本公司的所有資金，都不可挪作他用。此項考核分為20分.并且是“一票定終分”，即一旦發(fā)現(xiàn)一次挪用公款則扣減20分,并扣減當(dāng)月工資總額。三、財務(wù)總監(jiān)或財務(wù)經(jīng)理獎懲規(guī)定：財務(wù)總監(jiān)是公司財務(wù)工作的直接領(lǐng)導(dǎo)者,是財務(wù)工作的審查者和監(jiān)控者，財務(wù)總監(jiān)應(yīng)當(dāng)有深厚的財經(jīng)、稅收的理論基礎(chǔ)；有較強的財務(wù)管理實踐才能;能善于審計公司的財務(wù)狀況；要做好公司的資金的全方位的管理與監(jiān)控，使公司的總資產(chǎn)保值增值。于是公司設(shè)計財務(wù)總監(jiān)或財務(wù)經(jīng)理的總積分為月100分。獎懲措施如下：1、全面領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任：財務(wù)總監(jiān)或財務(wù)經(jīng)理全面領(lǐng)導(dǎo)公司財務(wù)人員開展本公司財務(wù)工作,本項滿分為80分，公司組織檢查如發(fā)現(xiàn)財務(wù)主辦人員和公司出納人員違規(guī)作帳被扣減當(dāng)月積分，則財務(wù)總監(jiān)也要扣減當(dāng)月積分的50％,即如果本月主辦會計和出納被扣減20分，這時本月財務(wù)總監(jiān)則扣減積分20分×50%=10分。以此類推。當(dāng)本月公司的主辦會計及出納人員被扣分累計達(dá)到40分，則取消財務(wù)總監(jiān)的當(dāng)月獎金.當(dāng)本月公司的主辦會計及出納人員被扣分累計超過50分的則扣減當(dāng)月本人工資的50％。2、公司運作所需資金規(guī)劃：財務(wù)總監(jiān)應(yīng)當(dāng)參加公司的供需調(diào)度會，與公司總經(jīng)理配合搞好公司整體的運作，參與籌資與對外投資計劃。此項滿分為20分，規(guī)劃不到位致使公司流動資金缺口的，每次扣減2分，以此類推。以上是財務(wù)相關(guān)人員的工作考核暫行規(guī)定，請認(rèn)真履行,公司實行月份小考核，年度總考核。希望大家樹立大局觀念,為公司的發(fā)展獻力獻策，把個人利益與公司整體利益有機結(jié)合.你是說考核制度還是獎懲制度？目前企業(yè)財會人員績效考核一般有兩種模式，一是按照崗位說明書中的崗位職責(zé)來考核；