保證金存款業(yè)務(wù)管理辦法

3江西省農(nóng)村信用社〔農(nóng)商銀行〕保證金存款業(yè)務(wù)治理方法第一條為進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)江西省農(nóng)村信用〔農(nóng)商銀行〔以下統(tǒng)稱農(nóng)村信用社〕本外幣保證金存款業(yè)務(wù)的操作，躲避風(fēng)險(xiǎn)，提高工作效率，依據(jù)《儲(chǔ)蓄治理?xiàng)l例》及《人民幣銀行結(jié)算賬戶治理方法》等相關(guān)規(guī)定，特制定本治理方法。保證金是農(nóng)村信用社在為客戶辦理承兌匯票、保函、信用證等戶信用等級(jí)和信貸治理規(guī)定向客戶收取的資金。第三條保證金存款分為個(gè)人保證金賬戶和單位保證金賬戶個(gè)人保證金賬戶是指在我社開立保證金賬戶的對(duì)公客戶證貸款保證金、保函保證金、信用證保證金、單位外匯交易保證金、單位其他保證金等。單位保證金賬戶不得作為企業(yè)結(jié)算賬戶使用，嚴(yán)禁發(fā)生保證金賬戶與客戶結(jié)算賬戶串用為。單位保證金賬戶的開立、支取、退回及銷戶必需依據(jù)相關(guān)部門出具的書面通知方可進(jìn)展相應(yīng)的處理金業(yè)務(wù)的繳存、支付等相關(guān)業(yè)務(wù)。會(huì)計(jì)主管應(yīng)定期依據(jù)通知書或協(xié)議與保證金登記簿的內(nèi)容逐項(xiàng)核對(duì)，核對(duì)要點(diǎn)：產(chǎn)品類別、保證金比率、繳存額、期限是否與通知書或協(xié)議相符。單位保證金賬戶屬于內(nèi)部賬戶，農(nóng)村信用社不得向企業(yè)出售該賬戶的支付結(jié)算憑證，不得利用保證金賬戶為企業(yè)躲躲債務(wù)。單位保證金賬戶的核算內(nèi)容僅限于企業(yè)向我行申請(qǐng)辦理的銀行承兌匯票、擔(dān)保業(yè)務(wù)、信用證、金融衍生產(chǎn)品、貿(mào)易融資等業(yè)務(wù)。保證金賬戶分為活期保證金和定期保證金，活期保證金和定期保證賬戶利率依據(jù)人民銀行下發(fā)的相關(guān)利率文件及省聯(lián)社相關(guān)制度執(zhí)行。企業(yè)需要開立本幣保證金賬戶，必需先在我行開立單位結(jié)算賬戶，用于保證金本息的劃轉(zhuǎn)。企業(yè)需要開立外幣保證金賬戶，原則上要求在我行先開立常常工程項(xiàng)下外匯賬戶，用于保證金本息的劃轉(zhuǎn)。保證金存款使用特地保證金科目核算，按保證金性質(zhì)設(shè)置二級(jí)科目，以開戶單位名稱設(shè)置分戶〔注：同一企業(yè)只能按不同幣種和不同業(yè)務(wù)類型開立一個(gè)活期保證金賬戶〕保證金賬戶銷戶不能跨網(wǎng)點(diǎn)，只能到原開戶網(wǎng)點(diǎn)銷戶。單位保證金賬戶開戶及存入1、單位保證金賬戶開戶及存入需由江西省農(nóng)村信用社〔農(nóng)商銀行〕/存入通知書”及客戶提交的轉(zhuǎn)賬支票和轉(zhuǎn)賬進(jìn)賬單、〔如為代理還需供給授權(quán)托付書及代理人身份證到經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)申2、開立外幣單位保證金賬戶時(shí)，須由本行國際業(yè)務(wù)部向經(jīng)辦機(jī)構(gòu)出具存入通知書書回執(zhí)移交國際業(yè)務(wù)部作為業(yè)務(wù)資料檔案備查。個(gè)人保證金賬戶開戶1、客戶需提交申請(qǐng)書、現(xiàn)金或轉(zhuǎn)開憑證〔存折、卡、轉(zhuǎn)賬支身份證件〔保證金協(xié)議，限額以上及憑證件支取需供給轉(zhuǎn)開賬戶身份證，到經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)申請(qǐng)開戶。2、開立個(gè)人保證金外幣賬戶的業(yè)務(wù)，如資金來源是現(xiàn)金且金1存款銀行的外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)不是同一客戶時(shí)，客戶需供給付款人身份證件及《直系親屬關(guān)系證保證金賬戶開戶由網(wǎng)點(diǎn)和中心業(yè)務(wù)審核崗審核授權(quán)。單位保證金賬戶支付及銷戶1、單位保證金賬戶支付及銷戶，客戶需提交江西省農(nóng)村信用社〔農(nóng)商銀行〕/退回//轉(zhuǎn)賬支票配進(jìn)賬單、〔如為代理還需供給授權(quán)托付書及代理人身份證到開戶網(wǎng)點(diǎn)辦/轉(zhuǎn)賬支票上應(yīng)加蓋客戶事先預(yù)留的印鑒全都的印鑒，授權(quán)托付書上應(yīng)加蓋客戶事先預(yù)留的公章、法人章全都的公章、法人章。2、支付及銷戶只能以轉(zhuǎn)賬的方式辦理，資金需轉(zhuǎn)入客戶在我社開立的存款賬戶中。3、銷戶前需查詢是否有售出未用的重要空白憑證、保證金對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是否已到期，相關(guān)債務(wù)結(jié)清后才能銷戶。4、銷戶匯往他行賬戶的，結(jié)算手續(xù)費(fèi)的收費(fèi)方式只能以“現(xiàn)金”方式。5、保證金存款銷戶本息原則上應(yīng)轉(zhuǎn)回原轉(zhuǎn)入款項(xiàng)的活期賬戶〔同名賬戶〕內(nèi)，如不是同名賬戶，還需供給業(yè)務(wù)變更申請(qǐng)書。6、系統(tǒng)自動(dòng)銷記的銀行承兌匯票、信用證、保函及其他保證金，在履約期屆滿后，銷戶資料不需供給授權(quán)托付書及法人身份證。個(gè)人保證金賬戶支付及銷戶15需供給身份證件〔如為代理人，還需供給代理人身份證件〕到開戶網(wǎng)點(diǎn)。21鈔備案表身份證件及《直系親屬關(guān)系證明》保證金賬戶支付及銷戶由網(wǎng)