會(huì)計(jì)報(bào)表附注模板

××人，下設(shè)××個(gè)部門和分支機(jī)構(gòu)：×××。（該部分需要根據(jù)企業(yè)所有制性質(zhì)和企業(yè)組織本公司屬XX行業(yè)，經(jīng)營范圍主要包括：三、公司主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和前期差錯(cuò)5.金融資產(chǎn)和金融負(fù)債公允價(jià)值的確定方法6.金融資產(chǎn)（不含應(yīng)收款項(xiàng)）減值準(zhǔn)備計(jì)提法1.單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)其他應(yīng)收款計(jì)提比例(%)應(yīng)收賬款計(jì)提比例(%)3．單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)。3.存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價(jià)（十一）長期股權(quán)投資3.確定對(duì)被投資單位具有共同控制、重大投資性房地產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命、凈殘值率及年折舊（攤銷）率列示如下：年折舊率（%）殘值率（%）3.固定資產(chǎn)的減值測試方法、減值準(zhǔn)備計(jì)4.融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價(jià)方法3.在建工程的減值測試方法、減值準(zhǔn)備計(jì)2.使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命估3.使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的判斷依5.劃分公司內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目的研究階段3.按完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)的收入和債銷售貨物、應(yīng)稅勞務(wù)收入和應(yīng)稅服務(wù)收入子公司名稱子公司類型注冊(cè)地業(yè)務(wù)性質(zhì)額用于擔(dān)保的定期存款或通知存款（二）以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損（1）應(yīng)收賬款按種類列示如下：單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)比例比例組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：（1）其他應(yīng)收款按種類列示如下：單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞比例比例（2）組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：（3）期末其他應(yīng)收款前十名單位列示如下：（1）預(yù)付款項(xiàng)按賬齡分析列示如下：日款總額的系（3）賬齡超過一年、金額較大的預(yù)付款項(xiàng)前十名明細(xì)如下：日（2）各項(xiàng)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的增減變動(dòng)情況政策計(jì)提各項(xiàng)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備（3）開發(fā)成本明細(xì)列示如下：計(jì)合本公司主要合營企業(yè)聯(lián)營企業(yè)相關(guān)信息列示如下：營業(yè)收入總額營業(yè)收入總額被投資單位凈利潤凈利潤本企業(yè)在被投資單位表決權(quán)比例被投資單位名稱本企業(yè)持股（1）長期股權(quán)投資分項(xiàng)列示如下：（2）向投資企業(yè)轉(zhuǎn)移資金的能力受到限制的情況（1）采用成本計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn)本期增減變動(dòng)如下：三、投資性房地產(chǎn)賬面凈值合計(jì)四、投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計(jì)金本期計(jì)提的投資性房地產(chǎn)折舊額為元。（1）固定資產(chǎn)及其累計(jì)折舊明細(xì)項(xiàng)目和增減變動(dòng)如下：注：本期計(jì)提的折舊額為元。（2）本期暫時(shí)閑置固定資產(chǎn)元。（3）本期通過融資租賃租入的固定資產(chǎn)元。（4）本期通過經(jīng)營租賃租出的固定資產(chǎn)元。（5）期末持有待售的固定資產(chǎn)元。（2）重大在建工程項(xiàng)目基本情況及增減變動(dòng)如下：化（續(xù)上表）（1）無形資產(chǎn)情況三、無形資產(chǎn)賬面凈值合計(jì)2、本期無性資產(chǎn)攤銷額為2013年12月31日本期增加額本期減少額2013年12月31日本期增加額本期減少額項(xiàng)目2013年12月31日本期增加額本期攤銷額本期其他減少額2014年12月31日（二十一）遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負(fù)債（1）已確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債明細(xì)列示如下：2014年12月31日2013年12月31日可抵扣暫時(shí)性差異遞延所得稅資產(chǎn)可抵扣暫時(shí)性差異遞延所得稅資產(chǎn)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異遞延所得稅負(fù)債應(yīng)納稅暫時(shí)性差異遞延所得稅負(fù)債計(jì)入資本公積的可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)日（其他非地勘單位根據(jù)自身實(shí)際情況填寫）注：勘探開發(fā)成本為公司對(duì)自有勘查項(xiàng)目實(shí)施的勘查工作及繳納探礦權(quán)價(jià)款形成的勘探成本。本期增加額主要為──（1）短期借款明細(xì)項(xiàng)目列示如下：齡超過一年的大額應(yīng)付賬款的前十名明過一年的大額預(yù)收款項(xiàng)的前十名明細(xì)如應(yīng)付職工薪酬明細(xì)如下：除辭退福利外其他因解除勞（1）金額較大的其他應(yīng)付款前十名明細(xì)列示如下：（2）賬齡超過一年的大額其他應(yīng)付款的前十名明細(xì)如下：（2）1年內(nèi)到期的長期借款式（1）長期借款明細(xì)列示如下：（2）長期借款明細(xì)式合計(jì)債券期限（1）金額前十名的長期應(yīng)付款明細(xì)如件（2）長期應(yīng)付款中應(yīng)付融資租賃款。專項(xiàng)應(yīng)付款明細(xì)項(xiàng)目如下：日地質(zhì)勘探行業(yè)礦山開采行業(yè)服務(wù)業(yè)及其他銷售礦產(chǎn)產(chǎn)品------------單位：萬噸、萬元/噸、元/噸、萬kw、萬kw/元單位：單產(chǎn)產(chǎn)入入（1）投資收益按來源列示如下：成本法核算的長期股權(quán)投資收益權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益處置長期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益（2）按成本法核算的大額長期股權(quán)投資收益：（3）按權(quán)益法核算的大額長期股權(quán)投資收益：政府補(bǔ)助明細(xì)列示如下：（1）所得稅費(fèi)用（收益）的組成按稅法及相關(guān)規(guī)定計(jì)算的當(dāng)期所得稅減：可供出售金融資產(chǎn)產(chǎn)生的所得稅影響前期計(jì)入其他綜合收益當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益的凈額所享有的份額產(chǎn)生的所得稅影響前期計(jì)入其他綜合收益當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益的凈額減：現(xiàn)金流量套期工具產(chǎn)生的所得稅影響前期計(jì)入其他綜合收益當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益的凈額轉(zhuǎn)為被套期項(xiàng)目初始確認(rèn)金額的調(diào)整額減：處置境外經(jīng)營當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益的凈額（1）采用間接法將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額加：現(xiàn)金等價(jià)物的年末余額減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額（2）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物可隨時(shí)用于支付的銀行存款可隨時(shí)用于支付的其他貨幣資金可用于支付的存放中央銀行款項(xiàng)其中：三個(gè)月內(nèi)到期的債券投資三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額注：各年貨幣資金中受限貨幣資金，在編制現(xiàn)金流量表時(shí)已將其剔除七、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易況被投資單位名稱企業(yè)類型注冊(cè)地法人代表持股比投資單位表1.存在控制關(guān)系且已納入本公司合并合計(jì)1.未決訴訟或仲裁形成的或有負(fù)債及其財(cái)務(wù)2.為其他單位提供債務(wù)擔(dān)保形成的或有負(fù)債業(yè)務(wù)貸款業(yè)務(wù)之間已簽訂合同，提供最高額質(zhì)押擔(dān)（一）其他應(yīng)收款（1）其他應(yīng)收款按種類列示如下：單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：