公司資金收支及賬戶管理制度范本（四篇）

第21頁共21頁公司資金?收支及賬?戶管理制?度范本?關(guān)于資金?收支管理?的暫行辦?法為明?確工作職?責(zé)，方便?公司日常?管理工作?，提高公?司資金的?使用效率?，根據(jù)現(xiàn)?行會計制?度和公司?的實際情?況，并本?著科學(xué)、?合理、簡?化的原則?，對資金?收支管理?做如下規(guī)?定：一?、資金回?收（一?）生產(chǎn)經(jīng)?營部等業(yè)?務(wù)部門按?年度制訂?承攬業(yè)務(wù)?計劃，加?強生產(chǎn)_?___和?調(diào)度，縮?短印制周?期，按期?交貨，及?時回收社?會業(yè)務(wù)加?工費，并?協(xié)助財務(wù)?審計部對?集團業(yè)務(wù)?加工費的?回收，增?加企業(yè)主?營資金流?入。（?二）物業(yè)?管理部按?照已簽租?房協(xié)議及?紙邊等廢?品銷售合?同收款，?及時足額?收繳房租?、廢品收?入和公司?代墊職工?宿舍水電?暖費及北?院水電暖?等款項，?密切配合?財務(wù)審計?部，各盡?職責(zé)，嚴?格把關(guān)，?依照公司?相關(guān)制度?的要求，?增加其他?業(yè)務(wù)收入?，自覺接?受財務(wù)審?計部對業(yè)?務(wù)的監(jiān)督?和檢查。?（三）?人力資源?部負責(zé)原?印刷物資?公司及其?他有關(guān)借?調(diào)人員等?工資、獎?金及相關(guān)?養(yǎng)老保險?、失業(yè)保?險、公積?金、醫(yī)療?保險等代?墊費用的?收回。?（四）設(shè)?備動力部?負責(zé)省書?店及新華?苑使用公?司水電暖?費用的及?時收繳。?（五）?財務(wù)審計?部負責(zé)公?司的清欠?____?工作及省?書店占用?公司土地?使用稅的?及時收繳?。二、?資金使用?計劃（?一）物資?管理部制?定原材料?、輔助材?料、燃料?、生產(chǎn)用?低值易耗?品等的采?購計劃，?及時取得?合法票據(jù)?并辦理物?資出入庫?手續(xù)，定?期核定資?金使用限?額。（?二）物業(yè)?管理部負?責(zé)制定保?潔用低值?易耗品的?采購計劃?及資金使?用計劃，?合理核定?資金使用?金額；負?責(zé)保潔費?、衛(wèi)生費?、綠化費?、垃圾清?運費、清?理糞池費?、土地管?理費的使?用及計劃?確定；負?責(zé)防暑降?溫用品使?用計劃制?定和實施?；負責(zé)制?定藥品的?采購及核?定___?_干部醫(yī)?藥費報銷?計劃；負?責(zé)制定醫(yī)?療保險費?的使用計?劃；負責(zé)?公司房屋?、建筑物?的建設(shè)、?維修、改?造、出售?、拆除等?計劃、預(yù)?算和管理?，按照國?家有關(guān)房?改政策的?規(guī)定負責(zé)?職工宿舍?修繕，詳?見公司《?基建維修?項目結(jié)算?管理辦法?》。（?三）設(shè)備?動力部負?責(zé)制定設(shè)?備的購置?、設(shè)備大?中修理和?公司水、?電、暖設(shè)?施的管理?維修計劃?，核定資?金使用數(shù)?額。（?四）生產(chǎn)?經(jīng)營部、?物資管理?部分別負?責(zé)制定各?自使用的?叉車等大?、中修理?計劃；辦?公室負責(zé)?面包車、?轎車等大?、中修理?計劃。?（五）財?務(wù)審計部?負責(zé)公司?財產(chǎn)保險?費、審計?費、河道?管理費、?稅金等的?使用繳納?及計劃制?定。（?六）人力?資源部負?責(zé)殘疾人?保證金、?水利基金?及勞保用?品的使用?繳納及計?劃制定，?負責(zé)工資?總額及養(yǎng)?老保險、?失業(yè)保險?使用計劃?的制定。?（七）?安全管理?部負責(zé)消?防費用及?有關(guān)保安?費用等的?使用及繳?納。（?八）辦公?室負責(zé)報?、刊等費?用的使用?，負責(zé)公?司___?_費、業(yè)?務(wù)招待費?、辦公用?品、辦公?用低值易?耗品采購?等使用計?劃的制定?。（九?）各部門?所簽需公?司收支款?項的合同?、協(xié)議，?其復(fù)印件?須報財務(wù)?審計部備?查。（?十）其他?未盡事宜?，按照各?部門職能?分工辦理?。三、?資金支出?審批（?一）水電?汽費、排?污費、排?水費、水?資源占用?費、電話?費、養(yǎng)老?保險金、?失業(yè)保險?金、醫(yī)療?保險金、?住房公積?金等款項?，回單由?經(jīng)辦人員?簽字，部?門領(lǐng)導(dǎo)復(fù)?核，主管?副總經(jīng)理?、主管財?務(wù)副總經(jīng)?理批準后?，由財務(wù)?審計部進?行賬務(wù)處?理（其中?：公司水?電汽費、?排水費、?排污費、?水資源占?用費等，?由設(shè)備動?力部負責(zé)?；宿舍發(fā)?生的一切?托收的費?用、醫(yī)療?保險金等?由物業(yè)管?理部負責(zé)?；電話費?由辦公室?負責(zé)；養(yǎng)?老保險金?、失業(yè)保?險金由人?力資源部?負責(zé)；住?房公積金?由財務(wù)審?計部負責(zé)?）。（?二）外加?工產(chǎn)品、?勞務(wù)費用?、運輸費?付款等票?據(jù)由有關(guān)?部門領(lǐng)導(dǎo)?簽字、計?價員審核?、公司統(tǒng)?計員登記?，報主管?副總經(jīng)理?、主管財?務(wù)副總經(jīng)?理批準后?方可辦理?付款。?（三）職?工培訓(xùn)費?、會務(wù)（?議）費、?資料費、?書費、報?刊費等應(yīng)?在會議費?、職工教?育經(jīng)費列?支的費用?和非生產(chǎn)?經(jīng)營開支?，經(jīng)主管?副總經(jīng)理?和總經(jīng)理?審批簽字?后方可報?銷，其中?：職工培?訓(xùn)費、會?務(wù)（議）?費等取得?的有關(guān)_?___在?經(jīng)財務(wù)審?計部審核?無誤后，?必須填寫?《會議費?用審批表?》并附以?下會議資?料方可報?銷：會議?通知（會?議名稱、?時間、地?點、參會?人員花名?冊）；會?議材料（?會議議程?、討論專?件、領(lǐng)導(dǎo)?講話）；?會議召開?地酒店（?飯店、招?待處）出?具的服務(wù)?業(yè)___?_等。?（四）業(yè)?務(wù)招待用?餐，按《?公司業(yè)務(wù)?招待用餐?暫行規(guī)定?》執(zhí)行。?（五）?差旅費的?報銷，按?《公司關(guān)?于差旅費?開支的規(guī)?定》執(zhí)行?。（六?）日常生?產(chǎn)原輔材?料用款，?由主管副?總經(jīng)理、?主管財務(wù)?的副總經(jīng)?理審批。?（七）?購入設(shè)備?等固定資?產(chǎn)、設(shè)備?維修等業(yè)?務(wù)，由設(shè)?備動力部?負責(zé)，須?根據(jù)已簽?合同、協(xié)?議或公司?有關(guān)__?__，支?出金額在?____?元以下的?，由主管?副總經(jīng)理?、主管財?務(wù)副總經(jīng)?理審批；?支出金額?在___?_元（含?）以上的?，還須經(jīng)?總經(jīng)理審?批。（?八）物業(yè)?管理部有?關(guān)建設(shè)、?開發(fā)、維?修、改造?、出售、?拆除等項?目用款，?經(jīng)主管副?總經(jīng)理批?準后，還?須經(jīng)總經(jīng)?理審批；?衛(wèi)生醫(yī)療?用款及物?業(yè)部日常?用款等，?由主管副?總經(jīng)理、?主管財務(wù)?副總經(jīng)理?審批。?（九）叉?車修理、?運輸租車?費等由設(shè)?備動力部?和生產(chǎn)經(jīng)?營部分別?負責(zé)，經(jīng)?主管副總?經(jīng)理和主?管財務(wù)副?總經(jīng)理簽?字后方可?報銷；轎?車、面包?車的修理?、駕駛員?培訓(xùn)費、?年檢費等?由辦公室?負責(zé)，經(jīng)?總經(jīng)理簽?字后報銷?；公司財?產(chǎn)保險由?財務(wù)審計?部負責(zé)，?經(jīng)主管財?務(wù)副總經(jīng)?理和總經(jīng)?理簽字后?報銷。?（十）出?租車票原?則上不予?報銷，遇?有特殊情?況，請示?總經(jīng)理同?意后方可?乘座，經(jīng)?總經(jīng)理簽?字后報銷?。（十?一）由人?力資源部?負責(zé)的直?接支付給?職工的工?資、獎金?等，其付?款手續(xù)的?表格、資?料等，須?加蓋部門?印章，并?由經(jīng)辦人?、部門領(lǐng)?導(dǎo)和主管?副總經(jīng)理?簽字，財?務(wù)審計部?方可辦理?支付和轉(zhuǎn)?帳手續(xù)。?（十二?）因出差?、會議、?培訓(xùn)、招?待、零星?物資采購?等需經(jīng)辦?人員從財?務(wù)預(yù)先支?取現(xiàn)金的?借款業(yè)務(wù)?，各部門?均執(zhí)行以?下審批規(guī)?定：1?.一次借?款金額在?____?元及以下?的，由部?門領(lǐng)導(dǎo)、?主管副總?經(jīng)理批準?，經(jīng)財務(wù)?部復(fù)核簽?字并經(jīng)主?管財務(wù)副?總經(jīng)理審?批后方可?辦理借款?；2.?一次借款?金額在_?___元?以上的，?由部門領(lǐng)?導(dǎo)、主管?副總經(jīng)?理批準，?經(jīng)財務(wù)部?復(fù)核簽字?并經(jīng)總經(jīng)?理審批后?方可辦理?借款；?3.同一?部門在財?務(wù)尚有借?款，不得?發(fā)生新的?借款，特?殊情況須?經(jīng)總經(jīng)理?審批后方?可辦理再?借款；?4.現(xiàn)金?借款期限?為___?_個月，?因業(yè)務(wù)需?長期周轉(zhuǎn)?使用借款?的備用金?最長期限?為___?_個月，?每年__?__月_?___日?前必須辦?理歸還手?續(xù)。（?十三）除?上述十二?種情形外?，各部門?其他非生?產(chǎn)性開支?須有書面?報告和用?款計劃，?并執(zhí)行以?下審批規(guī)?定：_?___元?以下的支?出（含_?___元?）由主管?副總經(jīng)理?和主管財?務(wù)副總經(jīng)?理審批；?___?_元以上?的支出按?上述程序?審批后，?須經(jīng)總經(jīng)?理審批。?（十四?）公司各?部門在使?用資金時?必須詳實?、清晰填?寫《資金?使用審批?表》各項?內(nèi)容，嚴?格按照填?寫的“用?途”使用?資金；在?主管副總?經(jīng)理審批?簽字前，?必須由財?務(wù)審計部?對相關(guān)票?據(jù)審核簽?字，審核?內(nèi)容包括?：1.?對___?_、票據(jù)?、原始憑?證的合法?、合規(guī)、?時效、內(nèi)?部相應(yīng)票?據(jù)的齊全?等進行審?核簽字。?2.對?相關(guān)費用?開支的額?度是否超?過公司規(guī)?定標準進?行審核簽?字。3?.對涉及?以下付款?項目分別?進行審核?、收存、?付款記錄?、核對并?簽署意見?：（1?）已批準?簽訂的設(shè)?備、基建?等固定資?產(chǎn)投入的?預(yù)算憑據(jù)?、購銷合?同；（?2）分期?付款的項?目。4?.對涉及?往來賬目?的業(yè)務(wù)進?行核對并?簽字。?5.根據(jù)?資金狀況?，簽署是?否同意借?款、付款?或延期付?款的意見?。（十?五）凡借?款在先而?____?取得在后?的業(yè)務(wù)，?在經(jīng)辦人?員取得_?___等?會計原始?單據(jù)后，?須按照本?辦法的上?述規(guī)定程?序，在_?___等?會計原始?單據(jù)上辦?理簽字審?批后方可?到財務(wù)審?計部進行?報賬處理?。（十?六）大宗?原輔材料?、辦公用?品、設(shè)備?及運輸租?車項目等?的供貨單?位，須通?過公開競?標的方式?，在兩個?以上的競?標單位中?確定。具?體競標辦?法分別由?物資管理?部、辦公?室、設(shè)備?動力部和?物業(yè)管理?部負責(zé)制?定，經(jīng)主?管副總經(jīng)?理批準后?執(zhí)行。如?遇特殊情?況需單獨?購買以上?物資時，?須報購買?計劃，按?資金審批?權(quán)限經(jīng)公?司領(lǐng)導(dǎo)批?準后，方?可購買。?經(jīng)競標確?定的供應(yīng)?商及供應(yīng)?物資的品?名、規(guī)格?和型號、?單價和結(jié)?算賬期等?資料由業(yè)?務(wù)部門在?開標后一?星期內(nèi)以?書面形式?提供給財?務(wù)審計部?，由財務(wù)?審計部監(jiān)?督執(zhí)行。?四、本?辦法解釋?權(quán)歸財務(wù)?審計部。?公司資?金收支及?賬戶管理?制度范本?（二）?第一章總?則第一?條為加強?現(xiàn)金管理?，結(jié)合本?公司實際?情況，制?定本制度?。第二?條財務(wù)部?和各所屬?企業(yè)財務(wù)?部負責(zé)本?制度的具?體貫徹實?施，并設(shè)?專職稽核?員負責(zé)現(xiàn)?金的收支?計劃和審?核管理工?作。第?二章現(xiàn)金?的收入、?支出范圍?第三條?現(xiàn)金收入?包括。公?司經(jīng)濟業(yè)?務(wù)范圍內(nèi)?的一切現(xiàn)?金收入以?及支用款?項的退回?現(xiàn)金等。?第四條?現(xiàn)金支出?范圍。?1.職工?工資、各?種工資性?津貼。?____?個人勞務(wù)?報酬，包?括稿費和?講課費及?其他專門?工作的報?酬。_?___支?付給個人?的獎金，?包括根據(jù)?國家規(guī)定?頒發(fā)給個?人的科學(xué)?技術(shù)、文?化藝術(shù)、?體育等各?種獎金。?4.各?種勞保、?福利費以?及國家規(guī)?定的對個?人的其他?支出，如?轉(zhuǎn)業(yè)、復(fù)?員、退伍?、退職、?退休費和?其他按規(guī)?定發(fā)給個?人的費用?。5.?出差人員?必須隨身?攜帶的差?旅費。?____?支付各單?位間在轉(zhuǎn)?賬結(jié)算起?點以下的?零星支出?。第三?章庫存現(xiàn)?金管理?第五條庫?存現(xiàn)金實?行限額管?理，公司?按國家規(guī)?定保留一?定數(shù)額?的庫存現(xiàn)?金。庫存?現(xiàn)金限額?一般為_?___天?的日常零?星開支需?要。第?六條庫存?現(xiàn)金不得?超過規(guī)定?限額，超?過部分必?須于當日?存入銀行?，每日下?班前結(jié)余?現(xiàn)金必須?放入保險?箱。庫存?限額不足?時從銀行?存款賬戶?提取。?第四章現(xiàn)?金收付業(yè)?務(wù)的日常?管理第?七條公司?現(xiàn)金收付?由出納人?員負責(zé)。?現(xiàn)金收付?必須根據(jù)?合法的憑?證由出納?人員認真?核對后辦?理。第?八條對于?違反規(guī)定?的收支，?出納人員?有權(quán)拒絕?辦理。?第九條對?于內(nèi)容不?詳、手續(xù)?不全、數(shù)?字有誤的?憑證，應(yīng)?當予以退?回，要求?補辦手續(xù)?，更正錯?誤；遇有?偽造、涂?改憑證等?虛報冒領(lǐng)?的，應(yīng)及?時向領(lǐng)導(dǎo)?反映。?第十條收?付完畢，?出納人員?應(yīng)在原始?憑證上加?蓋“現(xiàn)金?收訖”或?“現(xiàn)金付?訖”戳記?。第十?一條現(xiàn)金?收入當日?送存開戶?銀行，當?日送存確?有困難的?，按開戶?銀行確定?的時間送?存。第?十二條公?司支付現(xiàn)?金，只可?以從庫存?現(xiàn)金限額?中支付或?從開戶銀?行提取，?不得從本?公司的現(xiàn)?金收入中?直接支付?。第十?三條公司?提取現(xiàn)金?，應(yīng)注明?用途，經(jīng)?有效審批?后，出納?人員方可?提取。?第十四條?公司派人?到外地采?購，應(yīng)通?過銀行簽?發(fā)匯票或?將款項匯?往采購地?開立采購?專戶。?第十五條?不準挪用?現(xiàn)金，不?準利用銀?行賬戶代?其他單位?和個人存?取現(xiàn)金，?不準白條?抵庫，不?準套取庫?存現(xiàn)金，?不準保留?賬外公款?，不準公?款私存，?不準私設(shè)?小金庫。?第十六?條出納人?員進行現(xiàn)?金收付時?根據(jù)會計?人員填制?的，經(jīng)稽?核人員審?核的有效?記賬憑證?收付款，?并按記賬?憑證逐日?逐筆序時?登記現(xiàn)金?日記賬，?每日業(yè)務(wù)?終了，應(yīng)?盤點現(xiàn)金?并與現(xiàn)金?日記賬當?日余額進?行核對，?做到日清?月結(jié)，賬?款相符。?第十七?條出納人?員與會計?人員應(yīng)定?期將總賬?的現(xiàn)金賬?戶余額與?現(xiàn)金日記?賬余額進?行核對，?做到賬賬?相符。?第十八條?為了及時?發(fā)現(xiàn)和防?止現(xiàn)金收?付差額，?財務(wù)部經(jīng)?理或指定?的其他財?務(wù)人員每?月終了必?須會同出?納人員盤?點庫存現(xiàn)?金一次，?保證賬賬?相符、賬?款相符。?第十九?條無論是?否簽合同?、協(xié)議，?公司的所?有現(xiàn)金收?入，經(jīng)辦?部門必須?連同收款?說明書、?發(fā)票或收?據(jù)副本等?，于收進?日（最晚?于次日）?如數(shù)交付?財務(wù)部，?收款部門?不得挪作?他用，更?不準留存?于經(jīng)辦部?門內(nèi)。?第二十條?業(yè)務(wù)人員?辦理業(yè)務(wù)?預(yù)借的現(xiàn)?金，其未?支用部分?應(yīng)連同有?關(guān)業(yè)務(wù)憑?證（發(fā)票?或收據(jù)支?出憑單）?送交財務(wù)?部沖銷預(yù)?借款，不?得余款不?報，留作?他用。?第二十一?條預(yù)算內(nèi)?零星采購?，由經(jīng)辦?部門開具?經(jīng)費支出?報審表（?代借款單?），寫明?用途、金?額，稽核?員按預(yù)算?審核。?第二十二?條預(yù)算內(nèi)?經(jīng)常性費?用支出，?無預(yù)借款?直接報賬?的，由?指定經(jīng)辦?部門開具?費用支出?憑單，寫?明用途，?交財務(wù)部?經(jīng)理簽字?辦理。?第二十三?條預(yù)算外?或超預(yù)算?支出，由?經(jīng)辦部門?提出書面?申請，按?全面預(yù)算?管理辦法?執(zhí)行。?第二十四?條業(yè)務(wù)部?門借領(lǐng)現(xiàn)?金（不包?括差旅費?借款），?必須在_?___天?內(nèi)報賬，?對過期未?報___?_該部門?報賬或追?回現(xiàn)金，?必要時停?辦該部門?現(xiàn)金借領(lǐng)?業(yè)務(wù)。?第二十五?條業(yè)務(wù)人?員出差借?款___?_元以上?的差旅費?時，不得?付給現(xiàn)金?，可開出?支票轉(zhuǎn)入?其個人信?用卡中（?不能使用?信用卡的?城市例外?）。第?五章企業(yè)?與其他單?位在使用?現(xiàn)金時的?注意事項?第二十?七條現(xiàn)金?支出必須?有合法的?憑證，借?款必須持?有效的借?據(jù)，不能?以“白條?”代借據(jù)?。第二?十八條單?位之間不?得互相借?用現(xiàn)金。?第六章?附則第?二十九條?本制度自?頒布之日?起實施。?公司資?金收支及?賬戶管理?制度范本?（三）?資產(chǎn)委托?管理協(xié)議?甲方（?委托方）?：___?_法定?代表人：?____?乙方（?受托方）?：法定?代表人：?____?甲方為?實現(xiàn)資產(chǎn)?的保值、?增值，甲?方在認可?乙方對于?風(fēng)險賬戶?的管理能?力，及盈?利能力的?前提下委?托乙方進?行資產(chǎn)管?理，乙方?以人才和?信息優(yōu)勢?為依托，?接受甲方?的委托，?雙方就有?關(guān)事宜達?成協(xié)議如?下：一?、委托資?產(chǎn)的種類?及評估辦?法甲方?保證委托?資產(chǎn)的合?法性，甲?方委托管?理的資產(chǎn)?為下列第?項：1?.貨幣資?金，計人?民幣（或?美元、港?幣等）_?___元?；2.?合法托管?、登記的?合約，詳?見清單，?計___?_股，折?合人民幣?____?元。并按?下列方法?評估價值?：a.?已上市合?約按委托?前一日證?券收盤價?。b.?尚未上市?合約按發(fā)?行價__?__倍計?。c.?其他資產(chǎn)?，詳見清?單，折合?人民幣_?___元?。3.?合法資金?賬戶，賬?戶總金額?為（美元?、歐元、?人民幣）?____?元。總計?賬戶個數(shù)?____?，賬戶詳?細清單包?含賬戶細?則及單個?賬戶金額?最少不得?少于（美?元、歐元?、人民幣?）___?_元。?二、賬戶?管理甲?方保證委?托資產(chǎn)的?合法性，?甲方委托?管理的賬?戶為下列?第項：?1.甲方?以自己的?名義在乙?方指定的?營業(yè)部設(shè)?置股票在?賬戶和資?金賬戶，?授權(quán)乙方?在下列賬?戶中進行?資產(chǎn)管理?。2.?甲方提供?資金規(guī)模?大于伍佰?萬人民幣?的資金賬?戶，并授?權(quán)乙方進?行管理。?3.甲?方提供多?個資金賬?戶，并提?供乙方多?賬戶管理?系統(tǒng)。單?個賬戶資?金規(guī)模大?于（美元?、歐元、?人民幣）?____?元的資金?賬戶委托?乙方管理?。三、?委托期限?自__?__年_?___月?____?日起至_?___年?____?月___?_日止。?具體從甲?方將資產(chǎn)?交付給乙?方管理之?日起算起?。四、?投資限制?甲方委?托乙方管?理的資產(chǎn)?投資范圍?僅限于資?金所在平?臺可交易?的交易品?種。五?、授權(quán)范?圍甲方?授權(quán)乙方?進行投資?，具體交?易品種與?買賣時機?由乙方?jīng)Q?定。六?、甲方的?權(quán)利和義?務(wù)1.?甲方有權(quán)?按照本協(xié)?議規(guī)定獲?得相應(yīng)的?投資收益?，并有權(quán)?對乙方管?理資產(chǎn)的?行為進行?監(jiān)督；?2.甲方?確保未利?用銀行信?貸資金進?行委托投?資，并保?證委托資?產(chǎn)的合法?性，且不?存在任何?法律上的?障礙；?3.甲方?保證委托?資產(chǎn)的足?額按時到?位；4?.在本協(xié)?議有效期?內(nèi)，甲方?不得在未?通知乙方?或未取得?乙方同意?的情況下?自行動用?其委托乙?方管理的?資產(chǎn)，也?不得擅自?將相關(guān)委?托資產(chǎn)私?自留存或?另立賬戶?存儲。?七、乙方?的權(quán)利和?義務(wù)1?.乙方有?權(quán)依據(jù)本?協(xié)議的有?關(guān)規(guī)定對?甲方的資?產(chǎn)進行合?理管理并?有權(quán)在授?權(quán)范圍內(nèi)?自主決定?最佳投資?組合；?2.乙方?應(yīng)依據(jù)本?協(xié)議的規(guī)?定，本著?誠實信用?、謹慎盡?職原則，?對甲方的?資產(chǎn)進行?管理；?3.乙方?不得在未?通知甲方?或未取得?甲方同意?的情況下?，為自己?的經(jīng)濟利?益動用甲?方資產(chǎn)；?4.乙?方保證執(zhí)?行投資的?合法合規(guī)?性；5?.乙方保?證委托資?產(chǎn)的安全?性，不得?從事有損?于甲方利?益的活動?；6.?及時清算?甲方委托?資產(chǎn)的投?資收益。?八、傭?金和管理?費的收取?方式乙?方應(yīng)盡自?己所能，?發(fā)揮受托?資產(chǎn)的最?大效益。?若年投資?收益率低?于___?_%，乙?方不收取?交易傭金?和管理費?；若高?于這一比?例，乙方?將收取賬?戶總資金?%的賬戶?管理費。?超過部分?按以__?__式結(jié)?算：1?.高于_?___%?，甲乙雙?方按__?__∶_?___分?成；高?于___?_%，甲?乙雙方按?____?∶___?_分成；?高于_?___%?，甲乙雙?方按__?__∶_?___分?成；2?.高于_?___%?，超出部?分收益歸?乙方所有?。九、?協(xié)議的變?更和終止?1.甲?方在委托?期限內(nèi)不?得減少委?托投資款?；2.?甲方在委?托期限內(nèi)?要追加委?托投資款?的，應(yīng)提?前三日通?知乙方；?3.甲?方追加投?資的期限?不得少于?三個月。?十、到?期結(jié)算?存量合約?處理：委?托資產(chǎn)到?期，乙方?結(jié)算存量?合約應(yīng)遵?循以下原?則：1?.合約到?期日前?2.資金?結(jié)算劃撥?：a.?協(xié)議到期?無存量合?約的，按?扣除有關(guān)?稅費和乙?方分成后?的余額結(jié)?算；b?.結(jié)算結(jié)?果以雙方?各自的授?權(quán)代表簽?字確認為?準；c?.乙方應(yīng)?在接到甲?方書面通?知后__?__工作?日內(nèi)將結(jié)?算資金劃?入甲方指?定的賬戶?內(nèi)；d.?存量合約?的結(jié)算額?可以與乙?方應(yīng)得的?分成相抵?銷，多退?少補；?十一、虧?損賠償?甲方主動?承擔(dān)投資?風(fēng)險，自?愿承擔(dān)資?金賬戶%?的虧損風(fēng)?險，超出?甲方承擔(dān)?范圍的由?乙方承擔(dān)?所有虧損?風(fēng)險。?十二、協(xié)?議延期?1.如果?本協(xié)議需?延期，甲?乙雙方應(yīng)?在本協(xié)議?期滿之日?____?天以前，?就本協(xié)議?延期事宜?達成書面?一致意見?。2.?若本協(xié)議?延期，甲?乙雙方可?選擇以下?一種結(jié)算?方式：?a.按照?協(xié)議規(guī)定?的期滿日?進行結(jié)算?，甲方的?委托投資?額也相應(yīng)?地按結(jié)算?后的余額?為基數(shù)；?b.甲?乙雙方待?協(xié)議規(guī)定?的延期日?期滿后統(tǒng)?一結(jié)算。?十三、?違約責(zé)任?在本協(xié)?議履行過?程中，任?何一方如?有違反本?協(xié)議約定?的行為，?均應(yīng)向?qū)?方承擔(dān)違?約金額賬?戶資金日?萬分之三?的違約責(zé)?任，并應(yīng)?賠償守約?方的實際?損失。?十四、爭?議的解決?在本協(xié)?議履行過?程中發(fā)生?的任何爭?議，雙方?均應(yīng)友好?協(xié)商解決?。協(xié)商不?成的，任?一方均有?權(quán)將爭議?提請__?__并依?照該會屆?時有效的?仲裁規(guī)則?仲裁解決?。仲裁裁?決對雙方?具有最終?的法律約?束力。?十五、本?協(xié)議一式?兩份，甲?、乙雙方?各執(zhí)一份?，自雙方?蓋章或授?權(quán)代表簽?字之日起?生效。?公司資金?收支及賬?戶管理制?度范本（?四）集?團下屬分?子公司資?金賬戶管?理制度?第一章總?則第一?條目的?為進一步?規(guī)范集團?下屬分子?公司財務(wù)?管理工作?，強化各?分子公司?銀行賬戶?管理，保?證資金安?全，特制?定本制度?。第二?條適用范?圍本制?度適用于?集團各級?分子公司?。第二?章銀行開?戶設(shè)立?第三條銀?行賬戶審?批所有?分子公司?的所有銀?行賬戶的?開立須流?程上報集?團總部審?批后方可?辦理。?第四條銀?行賬戶類?型根據(jù)?集團資金?收支兩條?線的原則?。分子公?司銀行賬?戶須按用?途分別開?立大額賬?戶、支出?賬戶。?第五條大?額賬戶?分子公司?的大額賬?戶包括。?收入賬戶?、貸款專?戶。分子?公司原則?上只開立?一個收入?賬戶。?第六條收?入賬戶?分子公司?開立__?__個或?____?個以上收?入賬戶的?，須按功?能明確區(qū)?分為收入?歸集賬戶?與一般收?入賬戶。?收入歸?集賬戶用?于歸集一?般收入戶?的資金，?一般收入?賬戶只用?于經(jīng)營收?款。分?子公司只?能設(shè)立一?個收入歸?集賬戶第?七條支出?賬戶分?子公司的?支出賬戶?須按用途?分別開立?基本運營?賬戶及專?用支出賬?戶。分子?公司因稅?務(wù)需要需?開立二個?或二個以?上基本運?營賬戶的?，須按功?能明確區(qū)?分為基本?支出賬戶?、納稅專?用戶。?基本運營?賬戶開立?原則上最?多不超過?____?個，即基?本支出賬?戶、國稅?納稅專戶?、地稅納?稅專戶。?第八條?結(jié)算卡管?理__?__分子?公司原則?上不允許?開通銀行?結(jié)算卡功?能，經(jīng)集?團總部申?批同意后?，可開通?一個銀行?支出賬戶?的結(jié)算卡?功能。?收入賬戶?禁止開通?結(jié)算卡功?能。第?三章銀行?賬戶印鑒?管理第?九條銀行?賬戶印鑒?設(shè)立分?子公司銀?行賬戶至?少預(yù)留兩?枚印章，?即財務(wù)專?用章加私?人印章（?或手簽）?。第十?條大額賬?戶印鑒管?理大額?賬戶的銀?行預(yù)留私?人印章由?集團總部?指定。?第十一條?支出賬戶?印鑒管理?分子公?司支出賬?戶的預(yù)留?私人印章?為頂目公?司負責(zé)人?（或集團?指定）。?第十二?條銀行賬?戶印鑒保?管銀行?賬戶財務(wù)?專用章和?私人印章?不得由同?一人保管?。（一?）財務(wù)專?用章分?子公司財?務(wù)專用章?由財務(wù)負?責(zé)人保管?。使用時?須登記印?章使用臺?賬。（?二）私人?印章1.?大額賬戶?分子公?司大額賬?戶私人印?章由集團?總部保管?。__?__分子?公司支出?賬戶，其?預(yù)留私人?印章由頂?目公司負?責(zé)人或其?授權(quán)人保?管。第?十三條銀?行賬戶印?鑒代管?印章保管?人外出時?間超一周?時。印章?保管人視?業(yè)務(wù)需求?情況。可?將印鑒委?托他人代?管。代管?時必須辦?理印章交?接手續(xù)。?代管原則?為：（?一）財務(wù)?專用章轉(zhuǎn)?本部門下?一級別員?工。如財?務(wù)經(jīng)理或?付經(jīng)理或?會計主管?