貨權(quán)管理制度

某某生物科技有限公司貨權(quán)管理制度匯編（討論稿）二0一0年十月目錄業(yè)務(wù)單據(jù)、單證管理辦法錯(cuò)誤!未指定書簽。第一章總則錯(cuò)誤!未指定書簽。第二章組織機(jī)構(gòu)和職責(zé)錯(cuò)誤!未指定書簽。第三章業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的制作依據(jù)錯(cuò)誤!未指定書簽。第四章業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的制作、審核標(biāo)準(zhǔn)錯(cuò)誤!未指定書簽第五章業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的傳遞標(biāo)準(zhǔn)錯(cuò)誤!未指定書簽。第六章業(yè)務(wù)單據(jù)、單證存檔標(biāo)準(zhǔn)錯(cuò)誤!未指定書簽。第七章附則錯(cuò)誤!未指定書簽。存貨管理辦法錯(cuò)誤!未指定書簽。第一章總則錯(cuò)誤!未指定書簽。第二章存貨預(yù)算管理辦法錯(cuò)誤!未指定書簽。第三章總部出入庫(kù)管理辦法錯(cuò)誤!未指定書簽。第四章庫(kù)存盤點(diǎn)管理辦法錯(cuò)誤!未指定書簽。第五章庫(kù)存預(yù)警管理辦法錯(cuò)誤!未指定書簽。第六章附則錯(cuò)誤!未指定書簽。物流服務(wù)商資質(zhì)考核管理辦法錯(cuò)誤!未指定書簽。第一章總則錯(cuò)誤!未指定書簽。第二章物流服務(wù)商資質(zhì)考核的具體辦法錯(cuò)誤!未指定書簽。第三章附則錯(cuò)誤!未指定書簽。放貨專用章管理辦法錯(cuò)誤!未指定書簽。貨物損耗管理辦法錯(cuò)誤!未指定書簽。第一章目的錯(cuò)誤!未指定書簽。第二章相關(guān)定義錯(cuò)誤!未指定書簽。第三章?lián)p耗管理原則錯(cuò)誤!未指定書簽。第四章?lián)p耗考核比率的標(biāo)準(zhǔn)制定及考核錯(cuò)誤!未指定書簽。第五章?lián)p耗貨物的處理流程錯(cuò)誤!未指定書簽。第六章?lián)p耗貨物報(bào)批流程錯(cuò)誤!未指定書簽。第七章會(huì)計(jì)處理錯(cuò)誤!未指定書簽。第八章?lián)p耗情況公示錯(cuò)誤!未指定書簽。第九章其他規(guī)定錯(cuò)誤!未指定書簽。宣傳促銷品管理辦法錯(cuò)誤!未指定書簽。第一章總則錯(cuò)誤!未指定書簽。第二章宣傳促銷品制作管理錯(cuò)誤!未指定書簽。第三章宣傳促銷品發(fā)放管理錯(cuò)誤!未指定書簽。第四章宣傳促銷品組織實(shí)施流程錯(cuò)誤!未指定書簽第五章附則錯(cuò)誤!未指定書簽。fyinOflELGBOU業(yè)務(wù)單據(jù)、單證管理辦法業(yè)務(wù)執(zhí)行管理制度編號(hào)： 一02受控文件版本號(hào)：修訂日期：2010-12-15業(yè)務(wù)單據(jù)、單證管理辦法第一章總則第一條為規(guī)范業(yè)務(wù)單據(jù)、單證管理，確保業(yè)務(wù)順利執(zhí)行和最大限度降低單證風(fēng)險(xiǎn)，特制定本管理辦法。第二條本規(guī)定適用于某某公司所有業(yè)務(wù)類型相關(guān)的業(yè)務(wù)單據(jù)、單證。第三條各業(yè)務(wù)流程的編制要依據(jù)本辦法明確業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的具體內(nèi)容。第二章組織機(jī)構(gòu)和職責(zé)第四條某某公司貨權(quán)主管部門負(fù)責(zé)本單位業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的管理工作。對(duì)各類業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的操作與管理情況進(jìn)行檢查。第三章業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的制作依據(jù)第五條業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的制作要符合法律、行業(yè)慣例和公司相關(guān)規(guī)定。第六條業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的制作要以合同情況為依據(jù)。第七條業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的制作要應(yīng)滿足業(yè)務(wù)特點(diǎn)而產(chǎn)生的特殊要求。第四章業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的制作、審核標(biāo)準(zhǔn)第八條業(yè)務(wù)單據(jù)、單證要單單一致。單單一致的意思是同一類的單據(jù)、單證的格式要一致。同一單合同項(xiàng)下的各項(xiàng)單據(jù)的共同信息內(nèi)容要一致。第九條業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的制作要正確、準(zhǔn)確。正確是所有業(yè)務(wù)單據(jù)、單證工作的前提，制作的業(yè)務(wù)單據(jù)、單證應(yīng)首先滿足單單一致，其次應(yīng)符合各業(yè)務(wù)流程及規(guī)定的要求。第十條業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的制作、審核要完整。主要指一筆業(yè)務(wù)所涉及全部單據(jù)、單證的完整性。可從以下幾方面理解：第一、內(nèi)容完整；第二、份數(shù)上完整；第三、種類的完整；第四、審核人簽字完整。第十一條業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的制作、審核要及時(shí)。指業(yè)務(wù)單據(jù)、單證制作不遲延。具體可以這樣理解：及時(shí)制單、及時(shí)審單、及時(shí)交單。制作業(yè)務(wù)單據(jù)、單證是個(gè)復(fù)雜的工程，多數(shù)需要相關(guān)部門配合完成；審核應(yīng)齊抓共管，這樣就可以保證在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)把全部合格單據(jù)向有關(guān)部門提交。第十二條簡(jiǎn)明。指業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的制作要簡(jiǎn)單、明了。單據(jù)中避免出現(xiàn)與單據(jù)本身無(wú)關(guān)的內(nèi)容。第十三條整潔。指業(yè)務(wù)單據(jù)、單證應(yīng)清楚、干凈、美觀、大方，單據(jù)的格式設(shè)計(jì)合理、內(nèi)容排列主次分明、重點(diǎn)內(nèi)容醒目突出。不應(yīng)出現(xiàn)涂抹現(xiàn)象，應(yīng)盡量避免或減少手工修改。第五章業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的傳遞標(biāo)準(zhǔn)第十四條各類業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的傳遞要及時(shí)。即，按照各業(yè)務(wù)流程規(guī)定，在要求時(shí)間內(nèi)將業(yè)務(wù)單據(jù)、單證及時(shí)傳遞到下一流程環(huán)節(jié)中。第十五條各類業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的傳遞要準(zhǔn)確。即，按照各業(yè)務(wù)流程制度規(guī)定，將有效準(zhǔn)確的業(yè)務(wù)單據(jù)、單證傳遞到下一流程環(huán)節(jié)中。第十六條各類業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的傳遞要完整。即，按照各業(yè)務(wù)流程制度規(guī)定，將完整的業(yè)務(wù)單據(jù)、單證傳遞到下一流程環(huán)節(jié)中。第六章業(yè)務(wù)單據(jù)、單證存檔標(biāo)準(zhǔn)第十七條明確各類業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的保管人及職責(zé)。即，貨權(quán)管理部門相關(guān)業(yè)務(wù)執(zhí)行負(fù)責(zé)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)單據(jù)單證保管,并保證所管業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的齊全完整、安全保密和使用方便。第十八條各類業(yè)務(wù)單據(jù)、單證要分類歸檔。主要是按照每筆業(yè)務(wù)進(jìn)行歸檔。第十九條各類業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的歸檔要及時(shí)。第二十條歸檔后的業(yè)務(wù)單據(jù)、單證，公司任何個(gè)人或部門非經(jīng)允許不得銷毀。第七章附則第二十一條本規(guī)定中的業(yè)務(wù)單據(jù)、單證是指，各業(yè)務(wù)流程中規(guī)定經(jīng)業(yè)務(wù)執(zhí)行流轉(zhuǎn)辦理的業(yè)務(wù)單據(jù)、單證。第二十二條本規(guī)定由某某公司貨權(quán)主管部門負(fù)責(zé)解釋。第二十三條本規(guī)定自公布之日起實(shí)施。存貨管理辦法第一章總則第一條為了建立有效的存貨風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，規(guī)范某某公司庫(kù)存預(yù)算、出入庫(kù)、盤點(diǎn)、存量預(yù)警等方面的管理，加強(qiáng)庫(kù)存安全和質(zhì)量管理，切實(shí)做到存貨風(fēng)險(xiǎn)可知、可控和可承受，保障公司業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，結(jié)合各品種的經(jīng)營(yíng)及運(yùn)作特點(diǎn)，特制定本辦法。本辦法適用范圍是某某公司及附屬子公司或分公司。第二條存貨管理范圍1、預(yù)付款貨物：進(jìn)口肥、農(nóng)藥：自開(kāi)立信用證日或?qū)?yīng)商付款日起至裝船提單日期間的貨物。國(guó)產(chǎn)肥、農(nóng)藥、種子：已付款給工廠或代理商，但尚未發(fā)貨即預(yù)付款占用時(shí)的貨物。2、在途貨物：進(jìn)口肥、農(nóng)藥：自裝船提單日起至船抵港日期間的貨物。國(guó)產(chǎn)肥、農(nóng)藥、種子：已接到車號(hào)通知但尚未進(jìn)入指定倉(cāng)庫(kù)的貨物。3、港口庫(kù)存：自船抵港日起至港口存貨貨權(quán)轉(zhuǎn)移至客戶或子公司或分公司移庫(kù)之日期間的存貨。4、指定庫(kù)存：自港口或供貨廠商移出至指定倉(cāng)庫(kù)（含門店倉(cāng)庫(kù)）的移庫(kù)日起至銷售放貨日期間的存貨。第二章存貨預(yù)算管理辦法第一節(jié)存貨預(yù)算的范圍第三條本存貨預(yù)算的范圍是指某某總部的主營(yíng)品種存貨，包括進(jìn)口及國(guó)產(chǎn)氮肥、磷肥鉀肥、復(fù)合肥、硫磺、農(nóng)藥、種子和出口產(chǎn)品及其他品種。第四條本預(yù)算的存貨是指預(yù)付款庫(kù)存、在途庫(kù)存、港口庫(kù)存及指定倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存的合計(jì)數(shù)量。第二節(jié)存貨預(yù)算的責(zé)任第五條北京總部各產(chǎn)品部門負(fù)責(zé)編制所負(fù)責(zé)產(chǎn)品的存貨預(yù)算，并對(duì)最終批復(fù)的預(yù)算負(fù)責(zé)；各子公司或分公司負(fù)責(zé)編制本公司存貨預(yù)算，對(duì)最終批復(fù)的子公司或分公司存貨預(yù)算負(fù)責(zé)。各產(chǎn)品部門存貨預(yù)算中包含子公司或分公司存貨。第六條某某公司貨權(quán)主管部門負(fù)責(zé)組織編制、匯總整理存貨預(yù)算，負(fù)責(zé)跟蹤存貨預(yù)算執(zhí)行情況，會(huì)同財(cái)務(wù)部門實(shí)施庫(kù)存預(yù)警管理。第七條某某公司貨權(quán)主管部門、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)根據(jù)庫(kù)存預(yù)警管理辦法，在資金及信用政策上實(shí)施監(jiān)控，在時(shí)點(diǎn)庫(kù)存超出庫(kù)存預(yù)警線時(shí)，采取相應(yīng)的控制手段。第三節(jié)存貨預(yù)算的內(nèi)容第八條存貨預(yù)算的內(nèi)容包括預(yù)算內(nèi)各品種的月度進(jìn)銷存數(shù)量及金額，其中庫(kù)存數(shù)量為當(dāng)月時(shí)點(diǎn)最高庫(kù)存預(yù)算數(shù)量及月度平均占用庫(kù)存。第四節(jié)存貨預(yù)算的編制、批復(fù)與調(diào)整第九條存貨預(yù)算編制單位于年度規(guī)劃及經(jīng)營(yíng)計(jì)劃期間，依據(jù)規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制下一年度存貨預(yù)算。年度存貨預(yù)算須與年度損益預(yù)算在進(jìn)銷存關(guān)系上保持一致。第十條某某公司貨權(quán)主管部門匯總整理存貨預(yù)算，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)。第十一條存貨預(yù)算一經(jīng)批復(fù)，原則上不予調(diào)整。如遇經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)可以調(diào)整，一般在下半年進(jìn)行。但是必須向某某公司貨權(quán)主管部門提出書面申請(qǐng)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可調(diào)整預(yù)算。第三章總部出入庫(kù)管理辦法第一節(jié)職責(zé)分工第十二條所有品種的出入庫(kù)執(zhí)行工作由某某公司貨權(quán)主管部門統(tǒng)一管理。第二節(jié)進(jìn)口化肥、國(guó)產(chǎn)鉀肥、農(nóng)藥的出入庫(kù)辦法第十三條入庫(kù)辦法：進(jìn)口化肥及農(nóng)藥，自開(kāi)立信用證日或?qū)?yīng)商付款日起入庫(kù)存，國(guó)產(chǎn)鉀肥依據(jù)供應(yīng)商提供的發(fā)車車號(hào)入庫(kù)存。貨物記入庫(kù)存的憑證，必須是與我司簽有貨物保管協(xié)議的物流服務(wù)商提供的入庫(kù)憑證。買入的貨物，須取得客戶、保管方雙方對(duì)貨權(quán)交接的書面確認(rèn)，方可入庫(kù)存。第十四條出庫(kù)辦法：根據(jù)《正常放貨申請(qǐng)流程》或《預(yù)放貨申請(qǐng)流程》，填報(bào)放貨申請(qǐng)表，經(jīng)財(cái)務(wù)到款審核或信用管理審核后，由某某公司貨權(quán)主管部門發(fā)放貨通知。（一） 申請(qǐng)放貨需符合下列條件之一：我司已收到貨款的客戶；我司已收到電匯底單、銀行匯票、銀行承兌匯票、同城支票或以上票據(jù)復(fù)印件，并且在“憑底單放貨客戶名單”之中的客戶；經(jīng)客戶信用管理審批得到批準(zhǔn)的可授信客戶；以易貨方式與我司成交的客戶；經(jīng)過(guò)產(chǎn)品部門貨源審批，得到貨源分配的子公司或分公司。（二） 放貨申請(qǐng)上的收貨人原則上應(yīng)與結(jié)算單位一致，如二者不一致，業(yè)務(wù)部門應(yīng)在銷售合同中事先約定或取得結(jié)算單位加蓋公章的書面確認(rèn)。（三） 憑電匯底單/銀行匯票/銀行承兌匯票/支票放貨的客戶應(yīng)事先經(jīng)貨權(quán)主管部門審核備案，否則視為無(wú)效放貨申請(qǐng)。（四） 憑商業(yè)承兌匯票放貨，按照授信放貨業(yè)務(wù)處理。（五） 對(duì)于易貨交易方式放貨，如果我司先于對(duì)方單位發(fā)貨，按照預(yù)放貨程序辦理，對(duì)方單位向我司發(fā)貨視為授信收回；如果對(duì)方單位先于我司發(fā)貨，按照款到放貨程序辦理，由貨權(quán)管理部門向業(yè)務(wù)人員取得對(duì)方單位的發(fā)貨證明，連同合同一并作為公司放貨審批的依據(jù)交財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行確認(rèn)。第十五條對(duì)于客戶自行委托報(bào)關(guān)或委托港口灌包的，有關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)與客戶、港口代理公司簽訂三方協(xié)議，要求客戶必須憑我司的《放貨通知單》提貨，港口代理公司必須憑我司《放貨通知單》發(fā)貨，以確保我司貨權(quán)。三方協(xié)議復(fù)印件應(yīng)抄送某某公司貨權(quán)主管部門備案。第十六條對(duì)于代理進(jìn)口業(yè)務(wù)，原則上不予墊支進(jìn)口費(fèi)用。如果發(fā)生墊支費(fèi)用的情況，在申請(qǐng)放貨時(shí)，應(yīng)首先付清所有墊支費(fèi)用后再放貨。第十七條代洽業(yè)務(wù)：國(guó)內(nèi)收貨人自帶貨源、自行銷售，僅委托我司代辦進(jìn)口手續(xù)或代為對(duì)外付款的業(yè)務(wù)。對(duì)于代洽業(yè)務(wù)，在國(guó)內(nèi)客戶付清全部款項(xiàng)前，業(yè)務(wù)部門不得向客戶交付任何報(bào)關(guān)所需資料，財(cái)務(wù)部門不得對(duì)外付匯，代洽業(yè)務(wù)不記入我司庫(kù)存。第三節(jié)國(guó)產(chǎn)化肥、農(nóng)藥、種子出入庫(kù)辦法第十八條發(fā)貨入庫(kù)辦法：根據(jù)被審核批準(zhǔn)的子公司、分公司、某某控股公司貨源申請(qǐng)（或稱發(fā)貨流向）啟動(dòng)通知供應(yīng)商發(fā)貨及收貨入庫(kù)程序。（一） 對(duì)于直接銷售給客戶、收貨人非我司的貨源申請(qǐng)（或稱發(fā)貨流向），必須由相應(yīng)子公司或分公司財(cái)務(wù)總監(jiān)確認(rèn)收款并簽字蓋章。（二） 對(duì)于向我司分支機(jī)構(gòu)存貨倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨的貨源申請(qǐng)（或稱發(fā)貨流向），必須由子公司或分公司執(zhí)行經(jīng)理確認(rèn)收貨倉(cāng)庫(kù)為已經(jīng)網(wǎng)絡(luò)管理部門與某某公司貨權(quán)主管部門審批備案的倉(cāng)庫(kù)。（三） 子公司或分公司貨源申請(qǐng)（或稱發(fā)貨流向）內(nèi)容應(yīng)嚴(yán)格依照標(biāo)準(zhǔn)格式填寫，并審批完整，任何有修改或?qū)徟蝗呢浽瓷暾?qǐng)（或發(fā)貨流向）均視為無(wú)效單證。第十九條收貨出庫(kù)辦法：執(zhí)行《內(nèi)貿(mào)采購(gòu)收貨及放貨管理流程》。北京總部執(zhí)行人員應(yīng)及時(shí)通知有關(guān)子公司或分公司現(xiàn)場(chǎng)收貨.鐵路運(yùn)輸類發(fā)運(yùn)在取得發(fā)車通知一個(gè)工作日內(nèi)，基于系統(tǒng)，完成總部銷售放貨及子公司或分公司采購(gòu)工作;汽運(yùn)或船運(yùn)類,在得到子公司或分公司書面收貨確認(rèn)的一個(gè)工作日內(nèi)，基于系統(tǒng)，完成總部銷售放貨及子公司或分公司采購(gòu)工作。第四節(jié)節(jié)假日期間放貨辦法第二十條節(jié)假日期間放貨采取短信方式，依照有關(guān)流程確認(rèn)放貨與否，并以短信方式放貨，節(jié)后3個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)齊相應(yīng)單據(jù)。第二十一條節(jié)假日期間，出入庫(kù)執(zhí)行人員應(yīng)保證手機(jī)24小時(shí)開(kāi)通。根據(jù)手機(jī)通話清單，可對(duì)對(duì)公業(yè)務(wù)話費(fèi)予以報(bào)銷。第五節(jié)出入庫(kù)憑證的有效印章第二十二條某某生物科技有限公司放貨專用章專用于放貨及向供應(yīng)商提報(bào)流向、通知發(fā)貨。任何單位或個(gè)人所發(fā)出的口頭和其他書面放貨指令均是無(wú)效指令。第二十三條庫(kù)存入庫(kù)與出庫(kù)必須嚴(yán)格依照有關(guān)操作流程執(zhí)行。業(yè)務(wù)人員有責(zé)任提供完整的、審批齊全的出入庫(kù)憑證；出入庫(kù)執(zhí)行人有責(zé)任認(rèn)真審核出入庫(kù)憑證，對(duì)于憑證不完整、審批不全的出入庫(kù)申請(qǐng)，有權(quán)拒絕執(zhí)行。第二十四條凡違反本辦法規(guī)定內(nèi)容或程序，造成操作失誤，甚至給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，將視情節(jié)輕重依照我司有關(guān)規(guī)章制度對(duì)當(dāng)事人和有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處罰。第四章庫(kù)存盤點(diǎn)管理辦法第一節(jié)盤點(diǎn)的范圍和計(jì)劃第二十五條盤點(diǎn)旨在加強(qiáng)庫(kù)存管理工作，保證貨物的安全性。其適用范圍為某某總部、某某分子公司、某某控股公司，包括進(jìn)口及國(guó)產(chǎn)化肥、農(nóng)藥和出口產(chǎn)品及其他品種。本規(guī)定為常規(guī)庫(kù)存盤點(diǎn)管理制度，根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)管理需要特定的庫(kù)存盤點(diǎn)，另行制定盤點(diǎn)計(jì)劃并執(zhí)行。第二節(jié)庫(kù)存盤點(diǎn)周期與盤點(diǎn)方式第二十六條庫(kù)存盤點(diǎn)周期為一個(gè)月，庫(kù)存盤點(diǎn)時(shí)點(diǎn)為每月月末系統(tǒng)結(jié)賬時(shí)點(diǎn)。第二十七條盤點(diǎn)方式：原則上采取函證盤點(diǎn)的方式。子公司或分公司對(duì)營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)貨物月度盤點(diǎn)時(shí)，必須進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)；港口、邊貿(mào)分支機(jī)構(gòu)月度盤點(diǎn)時(shí)，必須對(duì)所在港口、邊貿(mào)口岸貨物進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)；其它港口貨物：至少每年年終盤點(diǎn)時(shí)進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)。此外，視情況組織實(shí)地盤點(diǎn)。第三節(jié)庫(kù)存盤點(diǎn)流程第二十八條具體盤點(diǎn)流程及方法，參見(jiàn)《某某存貨月度盤點(diǎn)規(guī)定》和《某某分銷網(wǎng)絡(luò)月度盤點(diǎn)管理辦法》。（未見(jiàn)此規(guī)定和辦法）第四節(jié)子公司或分公司盤點(diǎn)管理制度的制訂第二十九條子公司或分公司應(yīng)參照本辦法、《某某存貨月度盤點(diǎn)規(guī)定》和《某某分銷網(wǎng)絡(luò)盤點(diǎn)制度》，制定本單位庫(kù)存盤點(diǎn)管理辦法。第五章庫(kù)存預(yù)警管理辦法第一節(jié)庫(kù)存預(yù)警管理原則第三十條依據(jù)各品種年度存貨預(yù)算，實(shí)行庫(kù)存存量的上下限控制，通過(guò)建立紅色預(yù)警線、當(dāng)月平均預(yù)算庫(kù)存（合理）量和全年最低預(yù)算庫(kù)存（安全）量，對(duì)庫(kù)存存量預(yù)警，實(shí)施相應(yīng)的庫(kù)存存量控制辦法；對(duì)高齡庫(kù)存進(jìn)行跟蹤、預(yù)警和控制。第二節(jié)庫(kù)存存量預(yù)警線指標(biāo)與庫(kù)存預(yù)警范圍第三十一條結(jié)合某某自有產(chǎn)品、控股產(chǎn)品、貼牌產(chǎn)品、代理產(chǎn)品的特點(diǎn)，分品種制定庫(kù)存存量（含預(yù)付款貨量），分淡旺季制定紅色、合理和安全三級(jí)庫(kù)存上中下限預(yù)警指標(biāo)。第三十二條庫(kù)存預(yù)警品種分類：大類氮肥磷肥鉀月巴復(fù)合肥種子農(nóng)藥出口品種尿素進(jìn)口復(fù)合肥國(guó)產(chǎn)復(fù)合肥出口第三節(jié)庫(kù)存預(yù)警管理辦法第三十三條某某公司中心庫(kù)存預(yù)警辦法（一）庫(kù)存提示某某公司貨權(quán)主管部門負(fù)責(zé)跟蹤庫(kù)存變動(dòng)情況，一旦某一品種達(dá)到紅色預(yù)警線和全年最低預(yù)算庫(kù)存量的90％時(shí)，即向相關(guān)產(chǎn)品部門、財(cái)務(wù)部門發(fā)送提示郵件。（二）紅色預(yù)警線某某公司貨權(quán)主管部門負(fù)責(zé)跟蹤庫(kù)存變動(dòng)情況，一旦某一品種達(dá)到或超過(guò)紅色預(yù)警線時(shí)，即向相關(guān)產(chǎn)品部門、財(cái)務(wù)部門、公司領(lǐng)導(dǎo)發(fā)送預(yù)警郵件。被預(yù)警品種新的采購(gòu)或賒銷業(yè)務(wù)審批流程暫時(shí)凍結(jié)，暫停預(yù)付款授信采購(gòu)和預(yù)放貨.由責(zé)任產(chǎn)品部門向公司領(lǐng)導(dǎo)提報(bào)書面的營(yíng)銷計(jì)劃和庫(kù)存改進(jìn)方案；抄送某某公司貨權(quán)主管部門。當(dāng)被預(yù)警品種回落到當(dāng)月平均預(yù)算庫(kù)存量附近時(shí)，或依據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)責(zé)任產(chǎn)品部門營(yíng)銷方案的批復(fù)，重新啟動(dòng)授信采購(gòu)和預(yù)放貨。（三）全年最低預(yù)算庫(kù)存量：12個(gè)月中庫(kù)存預(yù)算的低點(diǎn)為存貨量下限。某某公司貨權(quán)主管部門負(fù)責(zé)跟蹤庫(kù)存變動(dòng)情況，一旦某一品種低于全年最低預(yù)算庫(kù)存量時(shí)，即向相關(guān)產(chǎn)品部門、財(cái)務(wù)部門、公司領(lǐng)導(dǎo)發(fā)送預(yù)警郵件。第三十四條子公司或分公司存貨預(yù)警辦法（一）、紅色預(yù)警線1.某某公司貨權(quán)主管部門負(fù)責(zé)跟蹤庫(kù)存變動(dòng)情況，一旦某一品種達(dá)到或超過(guò)紅色預(yù)警線時(shí)，即向相關(guān)產(chǎn)品部門、財(cái)務(wù)部門、公司領(lǐng)導(dǎo)發(fā)送預(yù)警郵件。2．被預(yù)警品種新的采購(gòu)或賒銷業(yè)務(wù)審批流程暫時(shí)凍結(jié)，暫停預(yù)付款授信采購(gòu)。由責(zé)任產(chǎn)品部門向公司領(lǐng)導(dǎo)提報(bào)書面的營(yíng)銷計(jì)劃和庫(kù)存改進(jìn)方案；抄送某某公司貨權(quán)主管部門。3．當(dāng)被預(yù)警品種回落到當(dāng)月平均預(yù)算庫(kù)存量附近時(shí)，或依據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)責(zé)任產(chǎn)品部門營(yíng)銷方案的批復(fù)，重新啟動(dòng)授信采購(gòu)。第三十五條庫(kù)存預(yù)警指標(biāo)的確定和淡旺季分類方法（一）庫(kù)存預(yù)警指標(biāo)的確定1.紅色預(yù)警線：淡季和旺季庫(kù)存預(yù)算峰值；2．全年最低預(yù)算庫(kù)存量：12個(gè)月中庫(kù)存預(yù)算的低點(diǎn)為存貨量下限。（二）淡旺季分類：肥種大類淡儲(chǔ)季節(jié)（月份）旺銷季節(jié)（月份）氮肥1、2、8、9、10、11、123、4、5、6、7磷肥1、5、6、10、11、122、3、4、7、8、9鉀肥1、5、9、10、11、122、3、4、6、7、8復(fù)合肥1、4、5、6、10、11、122、3、7、8、9第三十六條高齡庫(kù)存的定義及管理辦法庫(kù)齡達(dá)到一年以上的庫(kù)存為高齡庫(kù)存。原則上不允許高齡庫(kù)存的存在。一旦出現(xiàn)高齡庫(kù)存，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)清理。對(duì)庫(kù)齡半年以上的庫(kù)存，貨權(quán)主管部門應(yīng)時(shí)時(shí)跟蹤并發(fā)布預(yù)警，業(yè)務(wù)部門需制訂銷售計(jì)劃并嚴(yán)格執(zhí)行，以防止其演變成高齡庫(kù)存。第三十七條其它請(qǐng)見(jiàn)《庫(kù)存存量預(yù)警管理流程》。第六章附則第三十八條本辦法自發(fā)布之日起開(kāi)始實(shí)施。第三十九條本辦法解釋權(quán)歸屬某某公司貨權(quán)管理部門>2235?/yiAOAGLEGOU受控文件物流服務(wù)商資質(zhì)考核官理辦法存貨與儲(chǔ)運(yùn)管理制度編號(hào)： 一06版本號(hào)：修訂日期：2010-12-15物流服務(wù)商資質(zhì)考核管理辦法第一章總則第一條為統(tǒng)一、規(guī)范物流商管理，確保貨物安全，降低操作風(fēng)險(xiǎn)及物流費(fèi)用，保證物流工作的順利進(jìn)行，支持公司業(yè)務(wù)發(fā)展，特制定本管理辦法。第二條某某公司貨權(quán)主管部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)物流服務(wù)商的管理工作。對(duì)于業(yè)務(wù)需要的物流服務(wù)商，可由相關(guān)業(yè)務(wù)部門、子公司或分公司（辦事處）推薦，某某公司貨權(quán)主管部門進(jìn)行評(píng)定。物流服務(wù)商包括港口及邊貿(mào)進(jìn)（出）口報(bào)關(guān)、報(bào)驗(yàn)代理、車（船）發(fā)運(yùn)代理、汽車、船舶運(yùn)輸單位等。某某出口物流服務(wù)商由某某公司貨權(quán)主管部門和相關(guān)業(yè)務(wù)部共同考評(píng)，經(jīng)考評(píng)合格后使用。第三條某某公司貨權(quán)主管部門分事前、事中會(huì)同相關(guān)業(yè)務(wù)部、子公司或分公司（辦事處）對(duì)物流服務(wù)商進(jìn)行服務(wù)考評(píng)，合格的予以使用；對(duì)于服務(wù)中出現(xiàn)的不足將及時(shí)予以通報(bào)，敦促其改進(jìn)；對(duì)于不合格的服務(wù)商，及時(shí)予以更換。第二章物流服務(wù)商資質(zhì)考核的具體辦法第四條實(shí)地考察某某公司貨權(quán)主管部門定期（一年一次）派員赴物流服務(wù)商經(jīng)營(yíng)所在地進(jìn)行實(shí)地考察，通過(guò)各方了解有關(guān)物流服務(wù)商的業(yè)務(wù)能力、經(jīng)營(yíng)情況、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、資金情況、人員情況等，進(jìn)行綜合評(píng)定、甄選。取得物流服務(wù)商的有關(guān)資質(zhì)證明手續(xù)定期（一年一次）取得物流服務(wù)商的有關(guān)資質(zhì)證明、手續(xù)，包括；有效期內(nèi)的法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照（復(fù)印件）、稅務(wù)登記證（復(fù)印件）、從業(yè)資質(zhì)證明、法人身份證復(fù)印件等，如報(bào)關(guān)企業(yè)海關(guān)登記證書、水運(yùn)單位的水路運(yùn)輸（服務(wù)）許可證等。對(duì)于資、證不齊全的單位，停止業(yè)務(wù)合作。第二條物流服務(wù)商考評(píng)事前考評(píng)：業(yè)務(wù)部門、子公司或分公司、港口辦事處可向某某公司貨權(quán)主管部門推薦物流服務(wù)商，某某公司貨權(quán)主管部門負(fù)責(zé)考評(píng)，符合條件的物流服務(wù)商，簽訂協(xié)議。事中考評(píng)：定期（分半年、年終兩次）對(duì)簽約服務(wù)商考評(píng)，作為評(píng)價(jià)其服務(wù)質(zhì)量、決定繼續(xù)使用的依據(jù)。具體考評(píng)辦法：填制《物流服務(wù)商評(píng)估登記表》（見(jiàn)附件），此表分為“基本情況評(píng)估”（占權(quán)重40％）和“服務(wù)水平評(píng)估”（占權(quán)重60％）兩部分對(duì)服務(wù)商的工作做出綜合評(píng)定，其中第二部分根據(jù)服務(wù)類型的不同將服務(wù)商分為貨代、出口貨代、報(bào)關(guān)和發(fā)運(yùn)四類，分類予以測(cè)評(píng)。測(cè)評(píng)的滿分為10分，對(duì)于得分不足6分的服務(wù)商，某某公司貨權(quán)主管部門將建議立即停止合作；對(duì)于得分在6－7分的服務(wù)商某某公司貨權(quán)主管部門將及時(shí)予以通報(bào)，監(jiān)督其整改；7分以上的服務(wù)商繼續(xù)使用。第三章附則第六條本制度于公司批準(zhǔn)公布之日起生效。-IZSS?放貨專用早官理辦法業(yè)務(wù)執(zhí)行管理rFinonGLGGOU制度編號(hào)： 一03受控文件版本號(hào)：修訂日期：2010-12-15放貨專用章管理辦法為規(guī)范和嚴(yán)格“某某公司放貨專用章”印章（以下簡(jiǎn)稱印章）的使用和管理，特制定本辦法。第一條印章的使用范圍專用于對(duì)外放貨及向供應(yīng)商提報(bào)流向、通知發(fā)貨。第二條印章的管理和審批權(quán)限1、由某某公司貨權(quán)主管部門指定專人負(fù)責(zé)保管，保管責(zé)任人因外出或其他原因不能履行職責(zé)時(shí)，應(yīng)由本部門的主管領(lǐng)導(dǎo)指定其他人員保管，原保管責(zé)任人未經(jīng)批準(zhǔn)不得私自委托第三人管理印章。2、印章使用應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行某某公司放貨申請(qǐng)審批程序，獲得相關(guān)部門有效審批人的書面簽字同意方可蓋章。保管責(zé)任人應(yīng)嚴(yán)格審核審批程序，審核相關(guān)部門有效審批人簽字后予以加蓋印鑒。對(duì)于審批程序不符，審核簽字無(wú)效的蓋章申請(qǐng)，保管責(zé)任人有權(quán)拒絕蓋章。第三條附則本規(guī)定適用于某某總部及某某分子、控股公司，自發(fā)布之日起執(zhí)行。其他未盡事項(xiàng)參照《某某印章管理規(guī)定》執(zhí)行。VyinonGLGGOU受控文件貨物損耗管理辦法存貨與儲(chǔ)運(yùn)管理制度編號(hào)： 一10版本號(hào)：修訂日期：2010-12-15貨物損耗管理辦法第一章目的第一條為控制某某分銷、運(yùn)輸及倉(cāng)儲(chǔ)損耗，明確貨物損耗處理原則，規(guī)范貨物損耗報(bào)批程序，保障公司貨權(quán)安全，制訂本辦法。第二章相關(guān)定義第一節(jié)損耗定義第二條運(yùn)輸及倉(cāng)儲(chǔ)貨物損耗：某某總部及分子、控股公司所銷售的產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)運(yùn)輸或倉(cāng)儲(chǔ)過(guò)程中發(fā)生的損失。第三條損耗率：某某總部及分子、控股公司所銷售的產(chǎn)品損耗貨值與同一周期內(nèi)總業(yè)務(wù)成本之比率。計(jì)算公式：損耗貨值損耗率=——————*100%總業(yè)務(wù)成本公式說(shuō)明：總業(yè)務(wù)成本=當(dāng)期銷售成本+期末庫(kù)存金額+當(dāng)期損耗貨值第二節(jié)損耗分類第四條按照損耗性質(zhì)劃分：短件：實(shí)際收貨件數(shù)或存貨件數(shù)與應(yīng)收貨物件數(shù)或賬面庫(kù)存件數(shù)相比發(fā)生短少的情況。破包：由于包裝袋破損造成部分貨物流失，使單件包裝貨物重量不足的情況。殘損：在運(yùn)輸及存儲(chǔ)過(guò)程中發(fā)生的水濕、結(jié)塊等貨物質(zhì)量問(wèn)題，經(jīng)處理后發(fā)生貨物短少或貶值的情況。第五條按照損耗責(zé)任劃分：可賠付損耗：在某某運(yùn)輸和存儲(chǔ)過(guò)程中，由于承運(yùn)方或倉(cāng)儲(chǔ)方責(zé)任造成的，或由于自然災(zāi)害、意外事故等造成的，能夠向責(zé)任方或保險(xiǎn)公司取得賠償?shù)膿p耗。自然損耗：在貨物存儲(chǔ)過(guò)程中，由于存儲(chǔ)時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，由產(chǎn)品自身自然特性變化導(dǎo)致的損耗以及在鐵路運(yùn)輸、下站短倒運(yùn)輸過(guò)程中發(fā)生的，由于無(wú)法取得有效憑證不能獲取保險(xiǎn)賠付的損耗。賠付金額小于損耗金額導(dǎo)致的損耗差異按自然損耗處理。過(guò)失損耗：由于員工未按規(guī)定工作流程有效履行工作職責(zé)，致使收發(fā)貨物或保管貨物過(guò)程中發(fā)生的損耗以及出現(xiàn)賬面差異無(wú)證可查需報(bào)損的損耗。第三節(jié)盈余第六條盈余指在收貨及盤點(diǎn)過(guò)程中發(fā)生的實(shí)際收貨件數(shù)或盤點(diǎn)后件數(shù)比應(yīng)收貨件數(shù)或帳面庫(kù)存相比較多的情況。在實(shí)際工作中報(bào)損時(shí)，發(fā)生盈余時(shí)，則損耗性質(zhì)記為“盤盈”即可。第三章?lián)p耗管理原則第七條制定損耗考核比率標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范損耗貨物處理流程，明確損耗責(zé)任，強(qiáng)化在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中有效控制損耗的發(fā)生并及時(shí)處理。第四章?lián)p耗考核比率的標(biāo)準(zhǔn)制定及考核第八條損耗考核比率標(biāo)準(zhǔn)的制定：由貨權(quán)主管部門根據(jù)常規(guī)損耗情況制定并調(diào)整。第九條采用雙重指標(biāo)考核原則，即同時(shí)采用：1、 不可賠付損耗率（自然損耗+過(guò)失損耗）2、 總損耗率（可賠付損耗＋自然損耗+過(guò)失損耗）兩項(xiàng)指標(biāo)與子公司或分公司績(jī)效及子公司或分公司執(zhí)行經(jīng)理個(gè)人績(jī)效考核掛鉤。具體規(guī)定見(jiàn)相關(guān)制度。第五章?lián)p耗貨物的處理流程第一節(jié)損耗的記錄與確認(rèn)第十條損耗的記錄：子公司或分公司各級(jí)執(zhí)行人員應(yīng)嚴(yán)格按照《分銷網(wǎng)絡(luò)內(nèi)陸倉(cāng)庫(kù)管理制度》要求的工作流程交接貨物，填制《接貨記錄單》《入庫(kù)驗(yàn)收單》《貨物換包損耗單》，并根據(jù)《和系統(tǒng)操作手冊(cè)》的要求錄入系統(tǒng)。對(duì)于可賠損耗，分銷中心拿到相關(guān)記錄就可以錄入系統(tǒng)，不可賠的需要子公司或分公司審批后再錄入。第十一條可賠付的短件、破包、殘損損耗確認(rèn)：依據(jù)如下憑證－鐵路部門出具的貨運(yùn)記錄（或普通記錄）；汽車、船運(yùn)運(yùn)輸中，與承運(yùn)人共同確認(rèn)損耗情況的承運(yùn)單據(jù)；與倉(cāng)庫(kù)管理方共同確認(rèn)的發(fā)生在倉(cāng)儲(chǔ)過(guò)程中的損耗的記錄。第十二條自然損耗的確認(rèn)：1、對(duì)于在鐵路運(yùn)輸、下站短倒運(yùn)輸過(guò)程中發(fā)生的，由于無(wú)法取得有效憑證不能獲取保險(xiǎn)賠付的短件、破包、殘損等自然損耗，由子公司或分公司執(zhí)行經(jīng)理依據(jù)《接貨記錄單》《入庫(kù)驗(yàn)收單》《貨物換包損耗單》予以認(rèn)定；其中，因發(fā)運(yùn)方（工廠、港口或邊貿(mào)口岸）原因造成的損耗，分銷中心執(zhí)行應(yīng)24小時(shí)內(nèi)上報(bào)子公司或分公司執(zhí)行部，子公司或分公司執(zhí)行部應(yīng)于48小時(shí)內(nèi)上報(bào)總公司相關(guān)部門，取得書面批復(fù)材料，及時(shí)認(rèn)定損耗責(zé)任。各產(chǎn)品部業(yè)務(wù)人員收到子公司或分公司上報(bào)發(fā)運(yùn)方損耗匯報(bào)材料后，應(yīng)及時(shí)與子公司或分公司和發(fā)運(yùn)方聯(lián)系核實(shí)，由各部門負(fù)責(zé)人簽屬意見(jiàn)并及時(shí)回復(fù)子公司或分公司（回復(fù)時(shí)間不超過(guò)48小時(shí)）。2、對(duì)于由于產(chǎn)品自身自然特性導(dǎo)致的自然損耗，由分銷中心向子公司或分公司上報(bào)自然損耗情況報(bào)告，經(jīng)子公司或分公司執(zhí)行經(jīng)理根據(jù)巡查結(jié)果進(jìn)行審核，報(bào)子公司或分公司總經(jīng)理簽批后予以確認(rèn)。第十三條過(guò)失損耗的確認(rèn)：過(guò)失損耗由子公司或分公司執(zhí)行經(jīng)理依據(jù)各類交接貨物及損耗記錄單結(jié)合巡查情況予以認(rèn)定，經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核后，由子公司或分公司總經(jīng)理審批確認(rèn)。（重新排版）第二節(jié)短件損耗的處理第十四條鐵路運(yùn)輸短件損耗的處理鐵路運(yùn)輸過(guò)程中發(fā)生短件，子公司或分公司應(yīng)于一個(gè)月內(nèi)取得鐵路貨運(yùn)記錄或普通記錄，按照保險(xiǎn)工作相關(guān)規(guī)定，辦理保險(xiǎn)索賠事宜。第十五條公路、水路運(yùn)輸短件損耗的處理公路、水路運(yùn)輸過(guò)程中發(fā)生短件，子公司或分公司接貨人應(yīng)于貨物交接完畢后，在汽車車主、船東的運(yùn)輸單據(jù)上與承運(yùn)人共同確認(rèn)短件數(shù)量，并要求其按價(jià)賠償。第十六條入庫(kù)運(yùn)輸（搬運(yùn)）短件損耗的處理倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)搬運(yùn)中發(fā)生短少，子公司或分公司接貨人根據(jù)實(shí)際情況，應(yīng)由承運(yùn)人或倉(cāng)庫(kù)管理承擔(dān)責(zé)任的，由其賠償。第十七條倉(cāng)儲(chǔ)短件損耗的處理倉(cāng)庫(kù)倉(cāng)儲(chǔ)過(guò)程中，子公司或分公司應(yīng)每月組織人員對(duì)倉(cāng)儲(chǔ)貨物進(jìn)行盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)貨物短件，應(yīng)立即與倉(cāng)庫(kù)管理方核實(shí)情況，并依法要求相關(guān)責(zé)任方按實(shí)際損失金額予以賠償。由我司派駐庫(kù)管人員的倉(cāng)庫(kù)，追究庫(kù)管人員過(guò)失損耗責(zé)任。關(guān)于實(shí)際損失金額，中立倉(cāng)庫(kù)以雙方倉(cāng)儲(chǔ)合同中約定的賠償標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，自管庫(kù)以當(dāng)日銷售單價(jià)計(jì)算。第三節(jié)破包損耗的處理第十八條鐵路運(yùn)輸破包損耗的處理鐵路運(yùn)輸過(guò)程中發(fā)生貨物破損，子公司或分公司應(yīng)于一個(gè)月內(nèi)取得鐵路貨運(yùn)記錄或普通記錄，按照保險(xiǎn)工作相關(guān)規(guī)定，辦理保險(xiǎn)索賠事宜。第十九條公路、水路運(yùn)輸破包損耗的處理公路、水路運(yùn)輸過(guò)程中發(fā)生貨物破損，子公司或分公司接貨人員根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)勘察情況估計(jì)破損數(shù)量，并在汽車車主、船東的運(yùn)輸單據(jù)上與承運(yùn)人共同確認(rèn)破損數(shù)量，按照計(jì)算得出的損失金額，要求其賠償。第二十條貨物入庫(kù)破包損耗的處理倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)過(guò)程中發(fā)生的破損，應(yīng)根據(jù)承運(yùn)責(zé)任追究倉(cāng)庫(kù)管理方或承運(yùn)方的責(zé)任，要求其賠償。我司接貨人員應(yīng)在貨物入庫(kù)當(dāng)日，清點(diǎn)破損件數(shù)，如實(shí)向分銷中心報(bào)告，否則，不能獲得賠付的損耗按照過(guò)失損耗處理。倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)后發(fā)生破損造成貨物損失的，應(yīng)向倉(cāng)庫(kù)管理方提出賠償。由我司派駐庫(kù)管人員管理的，從庫(kù)管人員工資中扣除。關(guān)于實(shí)際損失金額，中立倉(cāng)庫(kù)以雙方倉(cāng)儲(chǔ)合同中約定的賠償標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，自管庫(kù)以當(dāng)日銷售單價(jià)計(jì)算。（重新排版）第二十一條破損處理措施破損貨物應(yīng)確保單獨(dú)存放，嚴(yán)禁將破損貨物與正常貨物混合碼放。同時(shí)，必須在發(fā)現(xiàn)破損當(dāng)時(shí)采取臨時(shí)性措施，如縫扎破口、用其他袋皮包裝等，防止貨物潮解或散失。破包貨物入庫(kù)沒(méi)有備用袋皮換包時(shí)，必須稱重后在袋皮上注明實(shí)際數(shù)量并以實(shí)際數(shù)量登記入庫(kù)。對(duì)破損嚴(yán)重的貨物，子公司或分公司要及時(shí)通知倉(cāng)庫(kù)保管方或組織相關(guān)人員重新?lián)Q包灌裝，并指定專人現(xiàn)場(chǎng)勘查監(jiān)督，確定損耗數(shù)量，完成勘察報(bào)告。勘察報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括：時(shí)間、地點(diǎn)、參與人、貨損情況及原因、灌包情況及數(shù)量、過(guò)程評(píng)價(jià)及結(jié)論等。換包完成后，分銷中心執(zhí)行及倉(cāng)庫(kù)方（或庫(kù)管員）共同簽署《貨物換包損耗單》，確定貨損數(shù)量，作為報(bào)損的原始依據(jù)，并將貨損數(shù)量填入《庫(kù)存臺(tái)賬》中。（重新排版）貨物破損應(yīng)一批一清，在取得換包用袋皮后1周之內(nèi)必須處理完畢。若倉(cāng)庫(kù)管理方超過(guò)2周仍不組織貨物換包，發(fā)生的貨損原則上由倉(cāng)儲(chǔ)方承擔(dān)。第四節(jié)殘損貨物的處理第二十二條鐵路運(yùn)輸殘損貨物的處理鐵路運(yùn)輸過(guò)程中發(fā)生貨物受潮水濕等貨物殘損，子公司或分公司應(yīng)于一個(gè)月內(nèi)取得鐵路貨運(yùn)記錄或普通記錄，按照保險(xiǎn)工作相關(guān)規(guī)定，辦理保險(xiǎn)索賠事宜。如新到貨物發(fā)生大面積水濕等殘損情況，接貨人員應(yīng)立即通知暫停卸貨，將情況上報(bào)子公司或分公司，等待處理意見(jiàn)。第二十三條公路、水路運(yùn)輸殘損貨物的處理公路、水路運(yùn)輸過(guò)程中發(fā)生貨物殘損，子公司或分公司接貨人員根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)勘察情況估計(jì)殘損貨物數(shù)量，在汽車車主、船東的運(yùn)輸單據(jù)上與承運(yùn)人共同確認(rèn)殘損數(shù)量，要求其賠償。第二十四條殘損貨物處理措施倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)過(guò)程中，應(yīng)確保將殘損貨物單獨(dú)存放，嚴(yán)禁與正常貨物混合碼放，同時(shí)采取必要措施，避免殘損程度進(jìn)一步惡化。換包完成后，分銷中心執(zhí)行及倉(cāng)庫(kù)方（或庫(kù)管員）共同簽署《貨物換包損耗單》，確定貨損數(shù)量，作為報(bào)損的原始依據(jù)。并將貨損數(shù)量填入當(dāng)期《庫(kù)存臺(tái)帳》中。殘損貨物原則上應(yīng)一批一清，貨物入庫(kù)2周之內(nèi)必須處理完畢。子公司或分公司接貨人員現(xiàn)場(chǎng)勘察，若倉(cāng)庫(kù)管理方超過(guò)2周仍不組織貨物換包，發(fā)生的貨物損失原則上由倉(cāng)儲(chǔ)方承擔(dān)。子公司或分公司應(yīng)督促倉(cāng)庫(kù)采用先入先出方式，杜絕后期損耗。入庫(kù)后發(fā)生殘損造成貨物損失的，由倉(cāng)庫(kù)管理方賠償。由我司派駐庫(kù)管人員的，從其當(dāng)月工資中扣除。關(guān)于實(shí)際損失金額，中立倉(cāng)庫(kù)以雙方倉(cāng)儲(chǔ)合同中約定的賠償標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，自管庫(kù)以當(dāng)日銷售單價(jià)計(jì)算。第六章?lián)p耗貨物報(bào)批流程第二十五條分銷中心應(yīng)實(shí)時(shí)向子公司或分公司報(bào)告貨物損耗情況，并每月定期進(jìn)行庫(kù)存盤點(diǎn)，編制《分銷中心貨物損耗情況表》，經(jīng)分銷中心經(jīng)理簽字認(rèn)可后，連同《接貨記錄單》、《入庫(kù)驗(yàn)收單》、《貨物換包損耗單》和鐵路貨運(yùn)記錄（或普通記錄）等單據(jù)原件，于每月5日前一并上報(bào)子公司或分公司。分銷中心存留以上單據(jù)的復(fù)印件。第二十六條子公司或分公司執(zhí)行人員負(fù)責(zé)整理《分銷中心貨物損耗情況表》及原始單據(jù)，確認(rèn)自然損耗和過(guò)失損耗數(shù)量后，交子公司或分公司財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)審核原始單據(jù)，編制《子公司或分公司損耗報(bào)損申請(qǐng)表》及《子公司或分公司存貨報(bào)損財(cái)務(wù)匯總表》。《子公司或分公司存貨報(bào)損財(cái)務(wù)匯總表》經(jīng)子公司或分公司執(zhí)行經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、子公司或分公司總經(jīng)理簽字確認(rèn)，于每月10日前上報(bào)貨權(quán)主管部門，由貨權(quán)主管部門、財(cái)務(wù)部門共同審核簽字后，貨權(quán)主管部門編制《內(nèi)陸運(yùn)輸及倉(cāng)儲(chǔ)貨物損耗情況匯總》，上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)。公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，貨權(quán)主管部門將《子公司或分公司存貨報(bào)損財(cái)務(wù)匯總表》回傳子公司或分公司，子公司或分公司得到依據(jù)本辦法第七章會(huì)計(jì)處理要求進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。第二十七條原始單據(jù)（如接貨記錄單、貨物換包損耗單等）原件由子公司或分公司留存，鐵路記錄按保險(xiǎn)工作相關(guān)規(guī)定處理。第二十八條發(fā)生下列情況之一的，一律不得由我司承擔(dān)損失，按照損失數(shù)量和盤點(diǎn)日銷售單價(jià)確定損失金額，由倉(cāng)庫(kù)管理方或庫(kù)管人員承擔(dān)，從倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用或相關(guān)人員等工資中扣除或按公司處罰條例執(zhí)行：貨物入庫(kù)后發(fā)生短少、破損、水濕等情況造成損失的；未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)清理破損、水濕貨物造成損失的；倉(cāng)庫(kù)管理方或庫(kù)管人員入庫(kù)時(shí)發(fā)現(xiàn)的破損、水濕貨物不采取補(bǔ)救措施，造成損失擴(kuò)大的。第七章會(huì)計(jì)處理第一節(jié)概述第二十九條所有損耗情況記錄憑證及確認(rèn)單據(jù)均應(yīng)在發(fā)生當(dāng)時(shí)同時(shí)抄送子公司或分公司財(cái)務(wù)人員一份，并根據(jù)第六條之損耗報(bào)批流程，向子公司或分公司財(cái)務(wù)提交正本單據(jù)。子公司或分公司按規(guī)定定期上報(bào)報(bào)損申請(qǐng)，經(jīng)北京總部相關(guān)部門批復(fù)后進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。子公司或分公司會(huì)計(jì)處理應(yīng)于得到北京批復(fù)后2個(gè)工作日內(nèi)處理完畢，未完成的應(yīng)視情況追究直接責(zé)任人的責(zé)任。第三十條因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)等政治事件等不可抗力或者人為管理責(zé)任導(dǎo)致的非正常存貨損失需經(jīng)稅務(wù)局批準(zhǔn)方可稅前扣除。第二節(jié)損耗實(shí)際發(fā)生時(shí)的會(huì)計(jì)處理第三十一條在損耗實(shí)際發(fā)生時(shí)，按實(shí)際庫(kù)存數(shù)量與賬面庫(kù)存數(shù)量之差做如下會(huì)計(jì)處理，確保庫(kù)存賬實(shí)相符：借：待處理財(cái)產(chǎn)損益—待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益貸：庫(kù)存商品憑證附件：確認(rèn)損耗發(fā)生的原始單據(jù)的原件（原件用于索賠的，可附復(fù)印件）原始單據(jù)指：鐵路貨運(yùn)記錄或普通記錄、入庫(kù)驗(yàn)收單、接貨記錄單、貨物換包損耗單等。第三節(jié)損耗批復(fù)后的會(huì)計(jì)處理第三十二條依據(jù)某某公司的批復(fù)，根據(jù)損耗性質(zhì)從待處理中轉(zhuǎn)出，會(huì)計(jì)處理如下1、存貨盤盈會(huì)計(jì)分錄：借：待處理?yè)p溢-流動(dòng)資產(chǎn)借：管理費(fèi)用-商品損耗（紅字）依據(jù)：收貨記錄、盤點(diǎn)報(bào)告、貨管部門聯(lián)系單等。帳務(wù)處理時(shí)間：在取得依據(jù)時(shí)及時(shí)處理。2、存貨盤虧-可賠付會(huì)計(jì)分錄：借：其他應(yīng)收款-單位或個(gè)人其他應(yīng)收款-索賠款項(xiàng)（保險(xiǎn)公司賠款）貸：待處理?yè)p溢-流動(dòng)資產(chǎn)依據(jù)：確認(rèn)賠付的文件、貨管部門聯(lián)系單等。帳務(wù)處理時(shí)間：在取得依據(jù)時(shí)及時(shí)處理。3、實(shí)際賠付金額大于原記帳金額時(shí)會(huì)計(jì)分錄：借：現(xiàn)金或銀行存款（子公司或分公司收款時(shí)）其他應(yīng)收款-某某控股有限公司（某某及某某控股公司代收款時(shí)）貸：其他應(yīng)收款-單位或個(gè)人其他應(yīng)收款-索賠款項(xiàng)（保險(xiǎn)公司賠款）營(yíng)業(yè)外收入-索賠收入4、實(shí)際賠付金額小于原記帳金額時(shí)：會(huì)計(jì)分錄：借：現(xiàn)金或銀行存款（子公司或分公司收款時(shí)）其他應(yīng)收款-某某公司（某某公司代收款時(shí)）管理費(fèi)用-商品損耗貸：其