全面風險管理與內部控制知識普及之一《產(chǎn)生的背景》

全面風險管理與內部控制之一產(chǎn)生的背景2006年，國務院國資委發(fā)布了《中央企業(yè)全面風險管理指引》，開創(chuàng)了中國國有企業(yè)全面風險管理的先河。2008年，全球金融危機的爆發(fā)，給國內企業(yè)帶來了深刻的教訓。同年，山東省國資委發(fā)布了《山東省省管企業(yè)全面風險管理指引》，在山東省管企業(yè)推行全面風險管理。2010年4月，財政部會同證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會五部委在前期制定的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》（以下簡稱“基本規(guī)范”）的基礎上，發(fā)布了18項內控規(guī)范指引，要求在上海證券交易所、深圳證券交易所上市的公司自2012年1月1日起執(zhí)行，鼓勵非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行。2007年5月30日，“優(yōu)化內部控制體系，推進全面風險管理項目”實施計劃經(jīng)海油總公司管委會審核通過。時任總經(jīng)理傅成玉同志指出：“中海油的管理制度與國際公司比較是有差距的，我們很有必要通過實施全面風險管理項目，進一步建立和完善公司內部控制體系”；要“堅定不移地推進此項目”，并要求“結合中海油的實際情況，有步驟、有計劃地推進，首先從總公司機關開始實施，再選擇條件成熟的單位試點，重點攻關，實現(xiàn)突破”。隨著山東?；瘓F“十二五”規(guī)劃和“安全?；?、效益?；?、和諧?；睉?zhàn)略目標的確立，集團公司步入了新一輪快速發(fā)展時期，與此同時，集團所面臨的內外環(huán)境日趨復雜，不確定性因素日益增多，要保證公司持續(xù)高效健康發(fā)展，對我公司的基礎管理能力、內部控制能力、全面風險管理能力都提出了更高要求。如何進一步增強風險管理意識，提高全面風險管控能力，對集團實現(xiàn)戰(zhàn)略目標具有重大意義。在此背景下，為了更好地推進全面風險管理工作，純堿廠結合集團公司要求，廣大員工提高全面風險管理意識，理解全面風險管理概念，掌握全面風險管理技能。對全面風險管理有關術語和知識進行解讀，以滿足大家對全面風險管理日益迫切的知識需求。指用于風險識別和對其進行優(yōu)先排序的有效工具。一旦企業(yè)的風險被辨識和評估以后，就可以根據(jù)風險的影響程度和發(fā)生可能性等屬性得分將其展示在風險圖的不同位置上表明其重要程度，借此為風險管理策略和解決方案的制訂提供依據(jù)。（三）與風險應對相關的術語1、風險管理策略指企業(yè)根據(jù)自身條件和外部環(huán)境，圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，確定風險偏好、風險承受度、風險管理有效性標準，選擇風險承擔、風險規(guī)避、風險轉移、風險轉換、風險對沖、風險補償、風險控制等適合的風險管理工具的總體策略，并確定風險管理所需人力和財力資源的配置原則。2、風險偏好指企業(yè)在實現(xiàn)目標的過程中所愿意承受的風險的取向數(shù)量和水平。3、風險容忍度指在企業(yè)目標實現(xiàn)過程中對差異的可接受程度，是企業(yè)在風險偏好的基礎上設定的對相關目標實現(xiàn)過程中所出現(xiàn)差異的可容忍限度。4、風險應對指企業(yè)根據(jù)風險管理策略，針對各類風險或每一項重大風險制定的一系列的風險應對方法和措施，主要包括風險解決的具體目標，所需的組織領導，所涉及的管理及業(yè)務流程，所需的條件、手段等資源，風險事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應對措施以及風險管理工具(如：關鍵風險指標管理、損失事件管理等）。5、規(guī)避風險退出會產(chǎn)生風險的活動或業(yè)務。6、降低風險采取措施降低風險的可能性或影響，或者同時降低兩者。7、轉移風險通過轉移來降低風險的可能性或影響，或者分擔一部分風險。8、承受風險不采取任何措施去干預風險的可能性或影響。9、風險融資為實施風險處理及其他相關活動的費用提供資金的活動。10、剩余風險指在實施