2017年決算工作要點及注意事項

mistmist料精品資料精品資料2017年財政決算工作要點及注意事項、報表部分不建議使用國資委軟件轉(zhuǎn)換財政報表數(shù)據(jù)，經(jīng)測試會有丟失數(shù)據(jù)的情況，如有單位轉(zhuǎn)換，需要確保文檔及審核出錯說明可以不丟失的轉(zhuǎn)換，否則需要一律人工補齊。封面代碼A行政隸屬關(guān)系及所在地區(qū)的要求隸屬區(qū)屬企業(yè)選各區(qū)編碼；所在地區(qū)選企業(yè)實際注冊地B部門標(biāo)識碼_律選編碼為999的其他。（※與國統(tǒng)報表不同※）C所屬行業(yè)碼“國民經(jīng)濟分類代碼”本年有調(diào)整因此需要各單位重新檢查不可照抄照搬去年的代碼利潤表A注意增加了“其他收益”凈利潤下增加了 “持續(xù)經(jīng)營損益”和“終止經(jīng)營損益”兩個新報表項目兩項之和應(yīng)等于凈利潤。B注意以后不能重分類進損益的其他綜合收益的列報 這部分指的是直接和間接因設(shè)定受益計劃而形成的其他綜合收益以作為以后不能重分類進損益的部分進行列報 而不是自己覺得當(dāng)前沒進損益或處置前不進損益的情況。這里的以后不能重分類精品資料精品資料進損益指的是到處置時也不能進損益的。現(xiàn)金流量表A注意期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額同資產(chǎn)負(fù)債表貨幣資金的對應(yīng)關(guān)系雖屬非等對應(yīng)但是需要考慮如果沒有現(xiàn)金等價物及受限資金等因素的情況下注意是否應(yīng)相等B注意支付各項稅費（不含代扣代繳的）同應(yīng)上交應(yīng)彌補款項表本年實際上交稅費總額的對應(yīng)關(guān)系C注意支付職工以及為職工支付的現(xiàn)金同本年實際發(fā)放工資的對應(yīng)關(guān)系。不能有違反邏輯的情況出現(xiàn)。所有者權(quán)益變動表注意本報表是列報3年期數(shù)據(jù)注意第四行“各級單位”除“清產(chǎn)核資”及“同一控制下企業(yè)合并”之外的情況禁止在本行填列任何數(shù)據(jù)；如為“清產(chǎn)核資”則需要提供相關(guān)證明文件上傳到附件中。其他涉及期初數(shù)調(diào)整的按準(zhǔn)則應(yīng)進行追溯調(diào)整的需要做追溯調(diào)整不應(yīng)在本行反映。注意122531行的“其他”內(nèi)容如有數(shù)則需要在編報說明中說明形成原因及對應(yīng)金額。二、文字部分全級次電子文檔檢查：審計報告含會計報表附注財務(wù)說明書編報說明（按情況提供）電子版附件大小及格式要求：要求使用小體積的文件格式，如wordexcel盡量不使用圖片PDF的文件。如太大則可能被要求退回重傳。禁止使用壓縮軟件打包上傳附件。三、上報要求財政決算報表在國統(tǒng)報表的基礎(chǔ)上填列，相對簡單，請各單位務(wù)必仔細(xì)閱讀上述說明并按要求填列，于下周三