小企業(yè)財務管理制度模板（六篇）

第37頁共37頁小企業(yè)財?務管理制?度模板?一、總則?1、依?據(jù)、制定?本制度;?2、為?規(guī)范公司?日常財務?行為，發(fā)?揮財務在?公司經(jīng)營?管理和提?高經(jīng)濟效?益中的作?用，便于?公司各部?門及員工?對公司財?務部工作?進行有效?地監(jiān)督，?同時進一?步完善公?司財務管?理制度，?維護公司?及員工相?關的合法?權益，制?定本制度?;財務?管理細則?一、總?原則1?、公司財?務實行“?計劃”為?特征的總?經(jīng)理負責?制：屬已?經(jīng)總經(jīng)理?審批的計?劃內(nèi)的支?付，由相?關事業(yè)部?總經(jīng)理的?書面授權?，財務負?責人監(jiān)核?即可辦理?;屬計劃?外的，必?須有公司?總經(jīng)理的?書面授權?。2、?嚴格執(zhí)行?和相關的?財務會計?制度，接?受財政、?稅務、審?計等部門?的檢查、?監(jiān)督，保?證會計資?料合法、?真實、及?時、準確?、完整。?二、財?務工作崗?位職責?（一）財?務經(jīng)理職?責1、?對崗位設?置、人員?配備、核?算組織程?序等提出?方案。同?時負責選?拔、培訓?和考核財?會人員。?2、貫?徹國家財?稅政策、?法規(guī)，并?結合公司?具體情況?建立規(guī)范?的財務模?式，指導?建立健全?相關財務?核算制度?同時負責?對公司內(nèi)?部財務管?理制度的?執(zhí)行情況?進行檢查?和考核。?3、進?行成本費?用預測、?計劃、控?制、核算?、分析和?考核，監(jiān)?督各部門?降低消耗?、節(jié)約費?用、提高?經(jīng)濟效益?。4、?其他相關?工作。?（二）財?務主管職?責1、?負責管理?公司的日?常財務工?作。2?、負責對?本部門內(nèi)?部的機構?設置、人?員配備、?選調(diào)聘用?、晉升辭?退等提出?方案和意?見。3?、負責對?本部門財?務人員的?管理、教?育、培訓?和考核。?4、負?責公司會?計核算和?財務管理?制度的制?定，推行?會計電算?化管理方?式等。?5、嚴格?執(zhí)行國家?財經(jīng)法規(guī)?和公司各?項制度，?加強財務?管理。?6、參與?公司各項?資本經(jīng)營?活動的預?測、計劃?、核算、?分析決策?和管理，?做好對本?部門工作?的指導、?監(jiān)督、檢?查。7?、組織指?導編制財?務收支計?劃、財務?預決算，?并監(jiān)督貫?徹執(zhí)行;?協(xié)助財務?經(jīng)理對成?本費用進?行控制、?分析及考?核。8?、負責監(jiān)?管財務歷?史資料、?文件、憑?證、報表?的整理、?收集和立?卷歸檔工?作，并按?規(guī)定手續(xù)?報請銷毀?。9、?參與價格?及工資、?獎金、福?利政策的?制定。?10、完?成領導交?辦的其他?工作。?（三）會?計職責?1、按照?國家會計?制度的規(guī)?定記賬、?復帳、報?賬，做到?手續(xù)齊備?、數(shù)字準?確、賬目?清楚、處?理及時;?2、發(fā)?票開具和?審核，各?項業(yè)務款?項發(fā)生、?回收的監(jiān)?督，業(yè)務?報表的整?理、審核?、匯總，?業(yè)務合同?執(zhí)行情況?的監(jiān)督、?保管及統(tǒng)?計報表的?填報;?3、會計?業(yè)務的核?算，財務?制度的監(jiān)?督，會計?檔案的保?存和管理?工作;?4、完成?部門主管?或相關領?導交辦的?其他工作?。（四?）出納職?責1、?建立健全?現(xiàn)金出納?各種賬冊?，嚴格審?核現(xiàn)金收?付憑證。?2、嚴?格執(zhí)行現(xiàn)?金管理制?度，不得?坐支現(xiàn)金?，不得白?條抵庫。?3、對?每天發(fā)生?的銀行和?現(xiàn)金收支?業(yè)務作到?日清月結?，及時核?對，保證?帳實相符?。小企?業(yè)財務管?理制度模?板（二）?全體財?務人員應?認真貫徹?執(zhí)行國家?有關財政?法規(guī)及會?計制度，?敬業(yè)愛崗?，不做有?損于公司?的事。嚴?格按照公?司財務制?度做好自?己的本職?工作。對?待工作認?真踏實，?樹立為客?戶服務意?識。一?、財務部?職責范圍?1、認?真貫徹執(zhí)?行國家有?關財務管?理的法律?法規(guī)，確?保財務工?作的合法?性。2?、建立健?全公司各?種財務管?理制度，?嚴格按照?財務工作?程序執(zhí)行?。3、?采取切實?有效的措?施保證公?司資金和?財產(chǎn)的安?全，維護?公司的合?法權益。?4、編?制和執(zhí)行?財務收支?計劃，督?促有關部?門加強資?金回流，?確保資金?的有效供?應。5?、進行成?本、費用?核算、考?核和控制?，督促有?關部門降?低消耗、?節(jié)約費用?，提高經(jīng)?濟效益。?6、建?立健全各?種財務帳?目，編制?財務報表?。7、?參與公司?工程承包?合同和采?購合同的?評審工作?。8、?及時核算?和上繳各?種稅金。?9、參?與業(yè)務項?目結算，?參與采供?部與材料?供應商結?算。1?0、會計?檔案資料?的收集、?整理，確?保檔案資?料的完整?、安全、?有效。?11、完?成公司工?作程序規(guī)?定的其他?工作，完?成領導布?置的其他?任務。?12、加?強本部門?人員的培?訓，提高?本部門工?作人員素?質(zhì)。二?、借款和?各種費用?開支標準?及審批制?度借款?審批及標?準：1?、出差借?款：出差?人員應先?到財務部?領取“借?款單”，?詳細填寫?借款日期?、資金性?質(zhì)、部門?、出差地?、出差事?由、預計?出差天數(shù)?及金額，?經(jīng)本部門?主管簽字?后報總經(jīng)?理簽批;?持已批“?借款單”?至財務處?領款。前?次借支出?差返回時?間超過_?___天?無故未報?銷者，不?得再借款?。2、?出差在外?人員借款?：已出差?在外或者?從一出差?地轉另一?出差地人?員借款，?先請一代?理人到財?務部部領?取“借款?單”，詳?細填寫借?款日期、?資金性質(zhì)?、部門、?出差地、?出差事由?、預計出?差天數(shù)及?金額，經(jīng)?本部門主?管簽字后?報總經(jīng)理?簽批;持?已批“借?款單”至?財務處領?款。3?、日常費?用借款：?各部門因?辦理業(yè)務?需要借款?，到財務?部領取借?款單，填?寫好資金?性質(zhì)（支?票或現(xiàn)金?）、部門?、借款事?由，所借?金額，審?批程序同?第___?_條。?4、其他?臨時借款?：如業(yè)務?費、招待?費、周轉?金等，審?批程序同?第___?_條。?5、借款?出差人員?回公司后?五天內(nèi)應?按規(guī)定到?財務部報?帳，報帳?后所欠金?額三天內(nèi)?補齊，對?于不辦理?報銷手續(xù)?且三天內(nèi)?不能補齊?所欠款項?的，財務?部有權從?當月工資?中扣回。?6、所?有借款均?遵循前帳?不清后帳?不借的原?則。7?、嚴格禁?止個人借?款，特殊?情況需由?公司部門?經(jīng)理以上?級別人員?批準后方?可借支。?三、日?常費用報?銷：1?、公司員?工在日常?費用支出?時，需堅?持勤儉節(jié)?約的原則?。2、?日常支出?時應盡量?取得原始?發(fā)票，對?于不能取?得原始發(fā)?票的情況?，需由對?方出具收?款證明。?3、報?銷時須由?經(jīng)手人在?發(fā)票上面?簽字并簡?述事由，?并經(jīng)相應?領導簽字?后到財務?部報銷;?4、所?有日常購?用物品均?須到庫房?辦理入庫?手續(xù)，報?銷時發(fā)票?后面附有?經(jīng)庫房管?理員簽字?的入庫單?，并經(jīng)各?相應領導?簽字后到?財務部報?銷;5?、補充說?明如報?銷審批人?出差在外?，則應由?審批人簽?署指定代?理人，交?財務部備?案，指定?代理人可?在此期間?行使相應?的審批權?力;或者?由財務人?員與審批?人進行電?話聯(lián)系，?先行借款?或報銷，?待審批人?回公司后?再進行補?簽。小?企業(yè)財務?管理制度?模板（三?）小規(guī)?模企業(yè)財?務制度參?考第一?節(jié)：目的?為加強?本公司財?務會計工?作，建立?規(guī)范的會?計工作秩?序，提高?會計工作?水平，根?據(jù)《中華?人民共和?國會計法?》和其它?法律法規(guī)?的有關規(guī)?定，結合?本公司內(nèi)?部管理需?要，制定?本制度。?第二節(jié)?：會計機?構和會計?人員_?___公?司根據(jù)會?計業(yè)務的?需要設立?會計部，?并聘請專?職的會計?人員，會?計部負責?人由總經(jīng)?理任命，?會計主管?負責公司?會計部日?常工作。?會計人員?應當具備?必要的專?業(yè)知識和?專業(yè)技能?，熟悉國?家有關法?律法規(guī)和?規(guī)章制度?，遵守職?業(yè)道德。?___?_公司根?據(jù)會計業(yè)?務的需要?設置會計?工作崗位?，包括進?行財產(chǎn)物?資核算，?工資核算?，成本費?用核算，?財務成果?核算，資?金核算，?往來核算?，總帳核?算，稽核?，檔案管?理，并設?置會計部?負責人、?會計主管?、出納崗?。以上各?崗位根據(jù)?管理及內(nèi)?部控制的?需要，可?與其它崗?位相結合?。__?__公司?出納人員?不得兼管?稽核，檔?案保管，?收入，費?用，債權?債務帳目?的登記工?作。4?.會計人?員因工作?調(diào)動或者?離職，必?須在辦清?交接手續(xù)?后方可調(diào)?動或離職?，并及時?做好以下?工作：?A.已經(jīng)?受理的業(yè)?務尚未填?制會計憑?證的，應?當填制完?畢。B?.尚未登?記入帳目?的，應當?登記完畢?，在移交?清冊上填?寫余額，?簽名或加?蓋經(jīng)辦人?印章。?C.整理?應該移交?的各項資?料，對未?了事項寫?出書面報?告。D?.編制移?交清冊，?列明應當?移交的憑?證，報表?，印章，?現(xiàn)金，發(fā)?票和其它?票據(jù)，空?白支票，?匯票，文?件和其它?資料物品?；電子數(shù)?據(jù)需在實?際操作狀?態(tài)下交接?，儲存在?電腦里的?資料應向?結交人列?明文件名?稱，密碼?，并移交?相關軟件?備份數(shù)據(jù)?，實物（?磁盤）等?。如果發(fā)?現(xiàn)相關記?錄不一致?，須限期?移交人員?查清；對?需要移交?的遺留問?題，應寫?出書面材?料。E?.辦理交?接時應有?監(jiān)交人，?監(jiān)交人應?由其上級?擔任，特?殊情況可?由其上級?指派人員?擔任。交?接完畢后?交接雙方?和監(jiān)交人?應在移交?清冊上簽?名或蓋章?。F.?對確需臨?時離職的?，由其上?級主管決?定接交方?法。第?三節(jié)：會?計核算和?會計監(jiān)督?1.本?公司會計?年度自公?歷___?_月__?__日起?至___?_月__?__日止?。2.?本公司采?用權責發(fā)?生制進行?帳務處理?。3.?本公司會?計核算以?人民幣為?記帳本位?幣。公司?人民幣和?外幣收支?分別記帳?，按照當?月第一日?國家外匯?管理局公?布的外匯?牌價作為?記帳匯率?，月末核?算匯率損?益。_?___公?司根據(jù)國?家統(tǒng)一的?會計制度?要求設置?會計科目?，在不影?響對外統(tǒng)?一報表和?會計核算?的前提?下，根據(jù)?實際情況?自行設置?和使用會?計科目。?5.本?公司為獨?立核算的?經(jīng)營單位?，對以下?事項，及?時辦理會?計核算：?A.款?項和有價?證券的收?付B.?財務收發(fā)?，增減和?使用C?.債權債?務的發(fā)生?和結算?D.資本?，基金的?增減E?.收入，?支出，費?用，成本?的計算?F.財務?成果的計?算和處理?G.其?它需要辦?理會計手?續(xù)，進行?會計核算?的事項?6.本公?司會計核?算以實際?發(fā)生經(jīng)濟?業(yè)務為依?據(jù)進行會?計處理，?會計指標?口徑一致?，相互可?比，會計?處理方法?前后期一?致。會計?估計和會?計差錯等?依照現(xiàn)行?會計法規(guī)?辦理。本?公司采用?品種法進?行成本核?算。_?___公?司會計憑?證，帳薄?，報表和?其它會計?資料的內(nèi)?容按照國?家統(tǒng)一的?會計制度?規(guī)定辦理?；并建立?專門檔案?，建檔要?求和保管?期限，銷?毀辦法依?據(jù)《會計?檔案管理?辦法》的?規(guī)定處理?。（見附?表）8?.會計部?辦理會計?業(yè)務時須?取得或者?填制合法?合規(guī)的原?始憑證，?并及時做?好記帳憑?證。本公?司記帳憑?證采用通?用記賬憑?證。對于?憑證要有?記帳人，?審核人和?會計主管?人員印章?或簽字。?會計憑證?應裝訂成?冊，妥善?保管。公?司原始憑?證不得外?借，其它?單位如特?殊原因需?使用原始?憑證時，?經(jīng)公司會?計部負責?人或會計?主管批準?可以復制?。各種重?要經(jīng)濟合?同，收據(jù)?，涉外文?件等應單?獨保管。?___?_公司會?計帳薄應?定期打印?，經(jīng)審核?無誤后裝?訂成冊，?由會計主?管簽字或?蓋章放置?指定地點?保存。對?現(xiàn)金日記?帳，銀行?存款日記?帳原則上?當天應該?打印核對?。__?__公司?按照現(xiàn)行?制度要求?定期編制?并向政府?，財稅等?部門和單?位報送月?報、季報?、年報和?其它報表?，公司報?表須經(jīng)會?計主管審?核后方可?報出。公?司財務報?告包括會?計報表及?其說明，?會計報表?包括主表?，附表和?會計報表?附注。公?司內(nèi)部報?表，其內(nèi)?容和和格?式按公司?管理者要?求自行處?理。1?1.會計?部在職責?范疇內(nèi)應?依照法律?法規(guī)和本?公司內(nèi)部?管理制度?，對相關?原始憑證?，帳薄，?實物資產(chǎn)?，財務收?支以及公?司制定的?預算，財?務計劃，?經(jīng)濟計劃?，業(yè)務計?劃的執(zhí)行?情況進行?監(jiān)督。同?時，公司?應接受和?配合國家?財政，審?計，稅務?，海關等?部門的監(jiān)?督，如實?地向相關?部門或單?位提供所?需資料。?___?_公司委?托注冊會?計師事務?所進行審?計，并積?極配合其?工作，不?示意或要?求注冊會?計師出具?不當?shù)膶?計報告。?第四節(jié)?：其它事?項1.?參見公司?資產(chǎn)管理?制度和付?款報銷制?度。2?.未盡事?宜根據(jù)管?理需要在?具體執(zhí)行?中商議解?決。小?企業(yè)財務?管理制度?模板（四?）第一?章總則?1、1為?建立現(xiàn)代?化企業(yè)制?度，建立?健全財務?管理體系?，根據(jù)、?，特制定?本財務管?理制度。?1、2?本管理制?度適用于?____?公司及其?控股公司?;各部門?、人員在?財務會計?工作中必?須認真執(zhí)?行本管理?制度。?第二章會?計機構、?會計人員?的管理?2、__?__公司?設立財務?部作為財?務會計機?構，財務?部的職責?：在公司?總經(jīng)理的?領導下，?具體負責?全公司的?財務管理?工作和會?計核算工?作，包括?：財會人?員的管理?、指導檢?查各獨立?核算單位?的會計核?算工作、?協(xié)助公司?領導籌集?資金、合?理分配使?用資金;?做好與倉?庫部門的?對賬工作?，指導倉?庫保管員?建賬、對?賬;指導?車間統(tǒng)計?員做好工?時、材料?消耗額編?制工作、?建立車間?工序流轉?程序、建?立適合自?己企業(yè)需?求與發(fā)展?的成本核?算模式、?制定成本?管理制度?與控制制?度;做好?財務分析?工作，為?公司領導?決策提供?各種信息?資料，當?好領導的?參謀。?2、2財?務部下設?財務科、?供應科、?倉儲科、?審計科;?崗位設置?為：部長?、科長、?主管會計?、各崗位?會計、出?納員、成?本核算員?、采購員?、內(nèi)勤管?理員、保?管員。?2、3各?崗位人員?必須具備?相應任職?條件和資?格，持證?上崗。?2、4財?務會計人?員調(diào)換工?作時，按?會計法規(guī)?定辦理交?接手續(xù)。?原材料?庫、產(chǎn)成?品庫的核?算工作和?車間統(tǒng)計?工作，由?財務部門?負責業(yè)務?管理。倉?庫保管員?，車間統(tǒng)?計員調(diào)換?工作時，?由財務部?會同有關?部門辦理?交接手續(xù)?。2、?5財務會?計人員、?倉庫保管?員、車間?統(tǒng)計員實?行定崗、?定人、定?責制度，?按績效考?核結果，?兌現(xiàn)勞動?報酬。?第三章流?動資產(chǎn)的?管理3?、1流動?資產(chǎn)包括?現(xiàn)金、各?種存款、?應收及預?付賬款、?其他應收?款、存貨?等。3?、2現(xiàn)金?管理3?、2、1?現(xiàn)金出納?會計要認?真執(zhí)行和?有關現(xiàn)金?的管理規(guī)?定。要?嚴格控制?費用報銷?和個人借?款，個人?借款、對?外付款等?要實行總?經(jīng)理一支?筆簽字批?準制度，?要有經(jīng)辦?人員簽字?和部門負?責人審核?并注明用?途。總經(jīng)?理外出或?因生產(chǎn)經(jīng)?營急需等?特殊情況?下經(jīng)總經(jīng)?理授權的?人員也可?簽批，但?是總經(jīng)理?歸來后補?辦有關手?續(xù)。3?、2、2?出納員不?得兼管有?關債權、?債務、收?入、費用?的賬務登?記工作和?會計檔案?管理工作?。收付?款憑證的?內(nèi)容必須?完整、合?法;報銷?憑證必須?是國家印?制的發(fā)票?及單據(jù)，?不得使用?白條或其?他不規(guī)范?的憑證報?銷各項費?用，憑證?經(jīng)審核后?方可逐筆?登記現(xiàn)金?日記賬。?日記賬?要逐日結?出余額，?并與庫存?現(xiàn)金相核?對，月末?與總賬相?核對。出?現(xiàn)長、短?款且又無?法查明原?因的，長?款歸公，?短款由責?任人賠償?。3、?2、3有?關人員因?公外出時?要做好出?差登記，?方可到財?務部門預?借差旅費?。出發(fā)歸?來后的三?天之內(nèi)及?時到財務?部門結算?，做到一?次一清，?不允許跨?月結算和?幾個地方?出差混合?結算，對?于前賬未?清或跨月?拖欠占用?公款者，?可按月息?____?%計收利?息并扣發(fā)?工資。?3、2、?4企業(yè)可?根據(jù)業(yè)務?大小核定?合理的庫?存現(xiàn)金限?額（三天?零用量）?，當日收?取的現(xiàn)金?要及時送?存銀行，?不得留存?超限額的?過夜現(xiàn)金?，以確保?財產(chǎn)的安?全。3?、2、5?企業(yè)職工?報銷費用?時，出納?人員要及?時扣除各?種借款，?不允許職?工長期占?用企業(yè)資?金，各種?借款條月?底必須入?賬，不允?許出現(xiàn)跨?月白條頂?庫現(xiàn)象。?3、2?、6現(xiàn)金?出納是企?業(yè)的資金?結算中心?，企業(yè)應?將營業(yè)收?入、下角?料變現(xiàn)，?職工罰款?等款項及?時交付財?務部門，?以便及時?處理賬務?。3、?3銀行存?款管理?3、3、?1會計人?員要認真?執(zhí)行，銀?行支票等?結算憑證?和印鑒要?由兩人分?開保管。?3、3?、2財務?人員要嚴?格銀行存?款支出控?制，銀行?付款必須?經(jīng)總經(jīng)理?批準，手?續(xù)齊備，?不準攜帶?空白支票?外出，確?須攜帶空?白支票外?出者，須?經(jīng)領導批?準，辦理?領用登記?手續(xù)，要?建立支票?領用登記?簿，空白?支票必須?填寫日期?并在預計?最高金額?位畫人民?幣符號，?因使用支?票不當造?成企業(yè)損?失時，應?由當事人?承擔賠償?責任。攜?帶空白支?票辦理結?算后，要?當天將存?根和有關?憑證帶回?，并到財?務部門及?時結算，?不準將空?白支票留?存其他單?位。凡前?賬未清者?，不準再?領用支票?。3、?3、3銀?行存款日?記賬逐筆?逐日登記?，每日結?出余額，?定期與銀?行對賬單?相核對，?并編制銀?行余額調(diào)?節(jié)表，調(diào)?整未達賬?項，出現(xiàn)?長期未達?賬項時要?查明原因?，上報領?導。3?、4應收?賬款及預?付賬款的?管理3?、4、1?企業(yè)要根?據(jù)經(jīng)濟業(yè)?務的內(nèi)容?和戶別設?置應收賬?款明細分?類賬，即?按債務人?的具體名?稱設置登?記明細分?類賬，不?準籠統(tǒng)的?以地名代?替。應收?賬款的發(fā)?生和確定?必須有索?取價款的?憑據(jù)（包?括合同、?收到條、?欠款條以?及業(yè)務經(jīng)?辦人員的?保證書等?），不得?單方入賬?。財務?部門要會?同供應、?銷售部門?建立健全?銷售商、?供應商的?客戶檔案?。3、?4、2各?項債權，?債務要定?期進行清?理核對，?每年最少?進行一次?發(fā)函或派?員核對，?每季末要?編制賬齡?分析表，?并上報有?關領導。?對發(fā)生的?應收賬款?、其他應?收款、預?付賬款等?應收款項?，按照誰?經(jīng)辦誰回?收的原則?，損失者?或已采取?各種必要?措施確實?無法收回?的壞賬損?失，由當?事人按責?任賠償相?應損失后?及時處理?賬務。?3、4、?3收回的?賬款要及?時上交財?務部門，?如發(fā)現(xiàn)貨?款已被私?自挪用不?交者，交?司法部門?處理。?3、4、?4企業(yè)要?嚴格控制?內(nèi)部職工?的業(yè)務借?款和生活?借款，健?全借款審?批制度，?職工調(diào)離?時財務部?門應當與?其他部門?搞好各種?債權債務?的清算工?作。3?、4、_?___支?付預付賬?款必須有?合同、協(xié)?議書等書?面文件，?根據(jù)合同?需預付賬?款時，須?經(jīng)辦人簽?章，經(jīng)領?導批準后?方可付款?，并同時?向財務部?門提拱有?關合同協(xié)?議書等有?關材料。?3、4?、6本企?業(yè)采用壞?賬準備金?制度，每?年末按應?收賬款余?額的__?__‰計?提壞賬準?備金，年?終調(diào)整。?3、5?存貨的管?理3、?5、1存?貨是指企?業(yè)所擁有?或控制的?，能以貨?幣計量的?為企業(yè)生?產(chǎn)經(jīng)營服?務的流動?資產(chǎn)，主?要包括原?材料、低?值易耗品?、在產(chǎn)品?、半成品?、產(chǎn)成品?。原材料?主要包括?：主要材?料如鋼板?、焊材、?鋼管、原?料油等;?輔助材料?如扎絲、?油漆、螺?栓、螺帽?等;備品?備件扳手?等;福利?勞保類如?掃帚、手?套、毛巾?、肥皂、?洗衣粉等?;其他類?。3、?5、2存?貨的計價?、按實際?成本計價?。3、?5、2、?1原材料?的購入價?格包括買?價，裝卸?費、包裝?費、運輸?途中的損?耗，入庫?前的挑選?費，市外?運輸費，?保險費以?及繳納的?稅等。?3、5、?2、2原?材料出庫?以加權平?均法計算?出庫材料?的成本。?3、5?、3原材?料的購入?材料購?入必須持?有生產(chǎn)或?倉庫、供?應部門的?購物申請?單，經(jīng)有?關領導批?準后方可?到財務部?門借款。?嚴禁無計?劃采購，?超定額庫?存。3?、5、4?供應部門?按購物申?請單所購?材料送達?企業(yè)后，?須持總經(jīng)?理簽批的?采購單、?購貨發(fā)票?，購銷合?同（協(xié)議?）合格證?等到質(zhì)檢?部門（化?驗）進行?質(zhì)量檢驗?，檢驗合?格后簽發(fā)?一式兩聯(lián)?檢驗報告?單隨發(fā)票?到倉庫部?門辦理入?庫手續(xù)。?3、5?、5倉庫?部門在將?材料驗收?入庫前，?應詳細核?對發(fā)票所?載名稱、?規(guī)格型號?、數(shù)量、?質(zhì)量與實?際是否相?符，同時?對照檢驗?（化驗）?部門出具?檢驗報告?，經(jīng)檢驗?合格后方?可驗收入?庫，填制?材料驗收?入庫單，?并對無名?牌的配件?用口取紙?載明名稱?、規(guī)格、?型號。?3、5、?6材料驗?收入庫單?一式三聯(lián)?，一聯(lián)留?存做為倉?庫部門記?賬憑證，?一聯(lián)隨發(fā)?票及采購?單等經(jīng)總?經(jīng)理審批?后到財務?部門處理?賬務，一?聯(lián)為供貨?方證明。?3、5?、7對于?貨已到而?發(fā)票未到?的材料，?倉庫部門?可以根據(jù)?檢驗單據(jù)?辦理臨時?入庫，做?好入庫材?料臺賬登?記工作，?填制一式?三聯(lián)估價?入庫單，?倉庫留存?一聯(lián)據(jù)以?入賬，一?聯(lián)送交財?務處理賬?務，月初?用紅字入?庫單沖回?估價入庫?，待發(fā)票?到達時填?制正式入?庫單。?3、5、?8材料出?庫管理?3、5、?8、1生?產(chǎn)部門根?據(jù)生產(chǎn)計?劃和設計?預算用料?開具領料?單，由統(tǒng)?計員填制?，填制內(nèi)?容要全面?、真實、?準確，領?料單用途?要根據(jù)生?產(chǎn)計劃填?清產(chǎn)品批?號，作為?歸集成本?費用的依?據(jù)，領料?單一式三?聯(lián)，車間?統(tǒng)計一聯(lián)?，財務一?聯(lián)，倉庫?一聯(lián)，超?出預算或?計劃處的?用料由生?產(chǎn)部長簽?批，月底?統(tǒng)一報總?經(jīng)理審批?，非生產(chǎn)?性的用料?屬售后服?務的由營?銷部提出?申請，其?他用料，?由行政部?提出申請?，會計開?票經(jīng)總經(jīng)?理簽批后?，倉庫方?可發(fā)貨。?3、5?、8、_?___月?末車間統(tǒng)?計根據(jù)材?料領料單?編制材料?消耗匯總?表，倉庫?部門編制?材料出庫?匯總表，?車間、倉?庫與財務?部門都要?對賬并核?對相符。?3、5?、9產(chǎn)品?入庫管理?，車間產(chǎn)?成品生產(chǎn)?完畢，要?會同倉庫?、質(zhì)檢部?門填制檢?驗合格單?，倉庫據(jù)?以填制產(chǎn)?成品入庫?單，產(chǎn)成?品入庫單?一式三聯(lián)?（注明生?產(chǎn)令號）?;一聯(lián)倉?庫記賬，?一聯(lián)送交?財務，一?聯(lián)送車間?統(tǒng)計據(jù)以?核算工資?等各項考?核指標。?3、5?、10產(chǎn)?成品出庫?管理，倉?庫部門根?據(jù)蓋有財?務專用章?的發(fā)貨單?或提貨聯(lián)?據(jù)以發(fā)貨?，同時在?出門聯(lián)簽?字，保衛(wèi)?人員只有?見到蓋有?財務專用?章并且有?倉庫人員?簽字的出?門證方可?對車輛等?運輸貨車?檢查放行?，月末時?，由保衛(wèi)?人員、倉?庫人員將?提貨聯(lián)，?出門聯(lián)匯?總，于每?月___?_日前到?財務部門?核對相符?后據(jù)以存?檔。3?、5、1?1倉庫部?門要做到?見單付貨?，及時登?記有關賬?簿，設立?材料、產(chǎn)?成品收、?發(fā)、存明?細賬或暫?收貨臺賬?，嚴禁白?條頂庫現(xiàn)?象。3?、5、_?___月?末在產(chǎn)品?和自制半?成品的管?理。月末?生產(chǎn)部和?車間統(tǒng)計?員要搞好?在產(chǎn)品和?自制半成?品的盤點?、登記工?作，及時?編制、報?送盤點登?記表，確?保月末成?本核算的?真實性和?準確性。?3、5?、13凡?大宗原材?料都要簽?訂購銷合?同，使用?票據(jù)結算?，各種材?料采購驗?收入庫后?，不論是?否付款，?都要在入?庫時填制?入庫單，?將發(fā)票或?入庫單交?財務處理?賬務，以?便真實反?映各項債?權債務，?以避免發(fā)?生賬外資?產(chǎn)。3?、5、1?4各部門?領用的低?值易耗品?，一律采?用五、五?攤銷法計?入成本費?用。對?于能多次?周轉使用?或長期使?用的低值?易耗品，?如辦公用?品（桌、?椅、檔案?櫥等）各?種工具等?，必須在?領用時由?總經(jīng)理簽?批，行政?部總務科?按部門（?人員）進?行登記，?生產(chǎn)用具?由生產(chǎn)部?長簽批，?設備管理?員及倉庫?同時進行?登記并建?立在用低?值易耗品?登記簿，?做到誰使?用誰負責?，誰丟失?誰賠償。?3、5?、15企?業(yè)應加強?對已銷產(chǎn)?成品退貨?、返修制?度的管理?，建立完?善的退貨?、返修審?批制度，?實行退貨?、返修產(chǎn)?品的責任?倒查制度?，屬于生?產(chǎn)部門、?質(zhì)檢部門?、銷售部?門或運輸?部門、倉?儲部門的?責任查證?屬實，落?實賠償份?額（原則?上責任全?額賠償）?。已開?具增__?__hí?shuì?發(fā)票的貨?物銷后退?回的，必?須有購貨?方當?shù)囟?務機關出?具的退貨?證明，否?則，不予?辦理退貨?手續(xù)。?3、5、?16企業(yè)?存貨必須?定期或不?定期盤點?，最少在?年中、年?末進行兩?次全面財?產(chǎn)清查，?對盤盈、?盤虧或報?廢的存貨?要分類填?制盤盈盤?虧表。對?于出現(xiàn)盤?盈、盤虧?的材料物?資要及時?查明原因?，報公司?領導批準?處理并及?時調(diào)整賬?務，以保?證賬實相?符;對于?盤虧、毀?損物資能?查明原因?的由當事?人負責賠?償。3?、5、1?7代銷商?品的管理?。財務部?門要建立?代銷商品?明細賬和?保管賬，?及時與對?方對賬以?確保賬賬?、賬物相?符，同時?要與代銷?單位簽訂?代銷協(xié)議?，明確相?關責任。?3、5?、___?_包裝物?的管理。?企業(yè)外銷?產(chǎn)品所用?包裝采用?押金制度?，本市區(qū)?內(nèi)押金期?限為__?__天，?市區(qū)外_?___天?，過期包?裝物原則?上不再退?款，企業(yè)?轉為當期?營業(yè)外收?入。3?、5、1?9委托加?工材料的?管理本?公司設置?“委托加?工材料”?會計科目?核算外協(xié)?加工材料?的材料成?本、加工?費、運費?、裝卸費?等實際成?本費用。?3、5?、19、?1企業(yè)需?外出加工?材料時，?必須辦理?有關出入?庫手續(xù)，?由業(yè)務經(jīng)?辦人員到?財務部門?開具外出?加工材料?通知單。?通知單一?式三聯(lián)，?財務一聯(lián)?、倉庫一?聯(lián)據(jù)以發(fā)?貨，受托?單位一聯(lián)?。財務、?倉庫、供?應設立專?賬，月底?核對。?3、5、?19、2?業(yè)務經(jīng)辦?人員到受?托單位后?，應將外?出材料加?工通知單?交由受托?單位簽收?后帶回財?務部門。?3、5?、19、?3外出材?料加工完?畢后，由?業(yè)務經(jīng)辦?人持發(fā)票?到檢驗部?門檢驗后?由倉庫部?門辦理委?托加工材?料驗收入?庫手續(xù)，?然后持有?關單據(jù)到?財務部門?辦理報賬?及核銷事?宜。3?、5、1?9、4委?托加工材?料的買價?加工費、?運費以及?有關稅金?等計入委?托加工材?料成本，?按實際收?回數(shù)量，?重新計算?入庫單價?。3、?5、19?、5委托?加工材料?原則上要?與受托單?位簽訂委?托加工合?同（協(xié)議?）以明確?價格、質(zhì)?量、交期?等責任。?3、5?、20其?他存貨物?、資管理?。氧氣、?乙炔等出?入庫手續(xù)?按原材料?的有關出?、入庫手?續(xù)辦理。?3、5?、21因?特殊原因?，臨時借?用工具或?材料，屬?生產(chǎn)用由?生產(chǎn)部長?簽批，不?得帶出公?司大門以?外，需帶?出或外單?位借用時?，按3、?5、19?、1辦理?手續(xù)（注?明用途、?單位、經(jīng)?辦人、地?址、電話?及歸還日?期），并?由總經(jīng)理?簽批歸還?時由倉庫?檢驗無損?，辦理有?關部門核?消手續(xù)，?到期不還?先由倉庫?督促，通?知二次不?還時報總?經(jīng)理。?因業(yè)務關?系需要或?其他非生?產(chǎn)需要材?料出庫實?行總經(jīng)理?簽批制。?第四章?固定資產(chǎn)?的管理?4、1固?定資產(chǎn)是?指使用期?限超過一?年的房屋?、建筑物?、機械、?設備、運?輸工具;?電子設備?、儀器儀?表等其他?與生產(chǎn)經(jīng)?營有關的?單位價值?超過__?__元的?設備器具?，工具等?;不屬于?生產(chǎn)經(jīng)營?必備的物?品，單位?價值在_?___元?以上，并?且使用年?限超過兩?年的也應?當做為固?定資產(chǎn)。?4、2?企業(yè)要建?立健全固?定資產(chǎn)管?理制度，?包括固定?資產(chǎn)的安?全使用制?度，維修?保養(yǎng)制度?，定期盤?點制度和?折舊計提?制度。?公司財務?要設置固?定資產(chǎn)明?細賬，并?制定固定?資產(chǎn)目錄?，生產(chǎn)車?間安全設?備科應當?建立固定?資產(chǎn)使用?登記卡。?4、3?固定資產(chǎn)?的計價?4、3、?1外購的?固定資產(chǎn)?，不需安?裝就可直?接使用的?固定資產(chǎn)?，以發(fā)票?價格和運?輸費用價?格為固定?資產(chǎn)記賬?價格，對?于外購需?安裝、調(diào)?試才可使?用的固定?資產(chǎn)，以?外購價格?加運輸費?、安裝調(diào)?試費等合?理有關的?費用為計?賬價格。?4、3?、2需外?單位承建?的基建工?作或設備?的安裝調(diào)?試工程時?，承建單?位要搞好?預算工作?和合同的?簽訂工作?，基建合?同和預決?算書要送?財務部門?留存一份?。購置?機器設備?時要搞好?市場調(diào)查?，搞好設?備的技術?分析和經(jīng)?濟性分析?。4、?3、3對?已經(jīng)竣工?交付使用?的未辦理?決算的建?筑工程、?機械設備?等，要根?據(jù)預算書?或合同估?價轉入固?定資產(chǎn)并?計提折舊?，待工程?決算后，?再調(diào)整原?估價和已?提折舊。?對于現(xiàn)已?使用而沒?有檔案資?料的固定?資產(chǎn)（沒?有建賬）?可以采取?重置價進?行入賬。?4、4?折舊方法?。我公司?對固定資?產(chǎn)進行分?類管理，?固定資產(chǎn)?折舊采用?平均年限?法分類計?提折舊，?房屋、建?筑物折舊?年限為_?___年?，機械、?設備折舊?年限為_?___年?，車輛折?舊年限為?____?年，電子?設備和儀?器儀表等?為___?_年。?4、5本?公司固定?資產(chǎn)殘值?率___?_%。?4、6全?部固定資?產(chǎn)必須每?年盤點一?次，由財?務部牽頭?生產(chǎn)部設?備科、行?政部總務?科參與，?具體盤點?時間由財?務部根據(jù)?年終決算?的要求決?定。第?五章負債?管理5?、1企業(yè)?的流動負?債是指將?在一年內(nèi)?償還的債?務，包括?短期借款?、應付賬?款、應付?工資、應?交稅金，?其他應付?款以及預?提費用等?。5、?2企業(yè)各?種流動負?債應按期?償還，以?提高企業(yè)?信譽和知?名度，按?期發(fā)放工?資，無特?殊原因職?工工資必?須于次月?____?日前發(fā)放?，以提高?職工的積?極性，增?加企業(yè)凝?聚力。?5、3企?業(yè)購進貨?物應付未?付的款項?，業(yè)務經(jīng)?辦人員應?及時將發(fā)?票等有關?單據(jù)送交?財務部門?，以便及?時處理賬?務，正確?體現(xiàn)企業(yè)?負債，正?確核算材?料物資等?的計價和?產(chǎn)品成本?。第六?章成本費?用的核算?管理6?、1本公?司按照制?造成本法?核算產(chǎn)品?成本。?6、2本?公司產(chǎn)品?按訂單生?產(chǎn)，以生?產(chǎn)部門下?發(fā)的生產(chǎn)?通知單為?核算依據(jù)?，以批量?法為核算?方法結合?分步法進?行成本核?算。6?、3生產(chǎn)?部門要與?財務部門?積極配合?，產(chǎn)品生?產(chǎn)通知單?應按購貨?單位，產(chǎn)?品規(guī)格型?號，下發(fā)?生產(chǎn)批號?。車間統(tǒng)?計以生產(chǎn)?批號填制?領料單來?領用原材?物料，月?末以生產(chǎn)?批號為基?本單位匯?總原料、?動力和人?工的消耗?。企業(yè)財?務部門要?會同有關?部門分門?別類地制?訂科學合?理的材料?、動力消?耗定額及?計件工資?和產(chǎn)品質(zhì)?量指標，?制定有效?措施將工?資與產(chǎn)量?、質(zhì)量、?消耗聯(lián)系?起來，以?提高勞動?效率，降?低材料和?人工消耗?，逐步實?行目標成?本管理，?加強對成?本的比較?與分析，?為創(chuàng)造一?個高效、?低耗的企?業(yè)奠定良?好的基礎?。6、?4成本與?費用要按?權責發(fā)生?制原則進?行計提。?要正確劃?分和核算?各項成本?費用，嚴?格按規(guī)定?的核算內(nèi)?容和要求?使用跨期?攤銷賬戶?（待攤費?用、預提?費用等）?。企業(yè)?制定合理?完善的定?額費用和?報銷制度?，本企業(yè)?的管理費?用、銷售?費用、財?務費用，?都要按規(guī)?定進行明?細分類核?算，并進?入當期損?益。有?關費用報?銷程序和?標準的制?度由財務?部另行制?定。第?七章收入?、利潤和?稅金的管?理7、?1企業(yè)銷?售收入實?現(xiàn)的標志?是收訖價?款或取得?索取價款?的憑據(jù)。?對于現(xiàn)款?交易實現(xiàn)?的銷售收?入，由開?票員開票?后到出納?會計交款?后方可憑?蓋有款收?訖章的提?貨聯(lián)及發(fā)?貨清單到?倉庫提貨?，倉庫憑?此發(fā)貨并?簽發(fā)出門?證。凡?賒銷產(chǎn)品?，一律實?行領導簽?批制，領?導簽批后?方可到開?票處開具?產(chǎn)品發(fā)貨?通知單辦?理有關手?續(xù)（寫好?欠條、辦?理擔保、?登記好客?戶檔案）?。7、?2已銷產(chǎn)?品的降價?，必須由?總經(jīng)理等?有關領導?簽批后，?方可到財?務部門辦?理沖賬手?續(xù)。7?、3企業(yè)?要按稅法?規(guī)定正確?計提各種?稅費，準?確核算和?反映各項?稅金的提?取和上交?。每月_?___號?前將計算?正確的有?關稅務報?表上報有?關稅務部?門。7?、4利潤?總額可按?以下公式?計算利?潤總額_?___銷?售利潤+?投資收益?+營業(yè)外?收入-營?業(yè)外支出?銷售利?潤___?_產(chǎn)品銷?售利潤+?其他銷售?利潤-管?理費用-?財務費用?產(chǎn)品銷?售利潤_?___產(chǎn)?品銷售收?入-產(chǎn)品?銷售成本?-產(chǎn)品銷?售費用-?產(chǎn)品銷售?稅金及附?加其他?銷售利潤?____?其他銷售?收入-其?他銷售成?本-其他?銷售稅金?及附加?7、5企?業(yè)營業(yè)外?收入和營?業(yè)外支出?是指與企?業(yè)無直接?關系的各?項收入和?支出。?7、6企?業(yè)實現(xiàn)利?潤后應繳?納企業(yè)所?得稅，企?業(yè)利潤應?按以下順?序分配：?1、支?付各項稅?收的滯納?金和罰款?。2、?彌補企業(yè)?以前年度?虧損。?3、提取?法定盈余?公積金和?公益金。?4、向?投資者分?配利潤。?第八章?財務報表?、會計科?目和發(fā)票?的管理?8、1根?據(jù)會計工?作一致性?和可比性?原則，本?公司結賬?時間為每?月___?_日下午?6：00?為結賬時?間，資產(chǎn)?負債表和?損益表及?有關附注?報表應于?次月__?__號前?上報公司?總經(jīng)理及?有關部門?。8、?2___?_和各控?股公司，?應分別獨?立核算，?自負盈虧?，各企業(yè)?之間要實?行嚴格的?財務制度?，嚴禁混?報亂報費?用現(xiàn)象。?企業(yè)之間?往來賬可?設“內(nèi)部?往來”科?目核算有?關經(jīng)濟業(yè)?務，企業(yè)?的資金、?物資往來?要辦理有?關轉賬手?續(xù)。8?、___?_公司所?有購進貨?物，原則?上___?_元以上?都須取得?增___?_hís?huì專?用發(fā)票;?支付水、?電、運輸?費、油料?費和維修?車輛時都?要利用增?____?hísh?uì（或?合法）發(fā)?票結算。?8、4?企業(yè)出入?庫單、收?據(jù)等有關?憑據(jù)采取?領用登記?制度，用?完的有關?單據(jù)存根?及時交回?財務部門?，財務部?門要認真?檢查，憑?舊本領用?新本不得?亂領亂用?有關單據(jù)?。8、?5銷貨發(fā)?票（含普?通發(fā)票、?增___?_hís?huì專?用發(fā)票、?發(fā)貨通知?單）要有?專人到稅?務機關領?取。開票?、制單、?保管、登?記實行專?人負責制?。財務部?門要建立?健全有關?票據(jù)的登?記制度，?嚴禁向非?購貨單位?開具發(fā)票?。8、?6本企業(yè)?根據(jù)__?__版建?立會計科?目。第?九章會計?檔案管理?9、1?本企業(yè)要?搞好會計?檔案的管?理工作，?財務部門?應于每月?月末將有?關會計憑?證等會計?檔案裝訂?成冊，做?好封面整?理入檔。?9、2?企業(yè)財務?部門建立?會計檔案?目錄，嚴?格檔案調(diào)?閱手續(xù)。?9、3?企業(yè)財務?人員、保?管員、統(tǒng)?計員調(diào)動?工作時必?須辦理會?計檔案移?交手續(xù)，?造具移交?清單，分?清前后責?任，確保?會計檔案?的連續(xù)完?整。9?、4會計?檔案的保?管年限：?會計憑證?類___?_年;總?賬___?_年、明?細賬__?__年、?現(xiàn)金和銀?行存款日?記賬__?__年、?輔助賬簿?____?年、固定?資產(chǎn)卡片?（清理報?廢后）_?___年?;月、季?度財務報?告___?_年，年?度財務報?告（決算?）永久;?會計移交?清冊__?__年、?會計檔案?保管清冊?永久。?第十章罰?則10?、1對現(xiàn)?金出納會?計違反3?、2、1?之規(guī)定，?一經(jīng)查處?每筆業(yè)務?處罰現(xiàn)金?出納會計?____?元。1?0、2對?違反3、?3、1、?3、3、?2款責任?人，一經(jīng)?發(fā)現(xiàn)或查?處每次罰?款___?_元。?10、_?___公?司往來賬?會計違反?3、4、?2款，對?責任人每?次罰款_?___元?。10?、4對倉?儲管理員?違反3、?5、5款?，每次處?罰責任人?____?元。1?0、5對?違反3、?5、8、?1、3、?5、8、?2款，對?有關責任?人每次罰?款___?_元，并?限期在_?___天?之內(nèi)完成?（統(tǒng)計?員和倉儲?人員）。?10、?6反3、?5、10?款之規(guī)定?，對倉儲?人員及保?衛(wèi)人員每?次罰款_?___元?。10?、7對倉?儲管理人?員違反3?、5、1?1之規(guī)定?，處罰直?接責任人?每次__?__元。?10、?8對車間?統(tǒng)計員違?反3、5?、12之?規(guī)定，處?罰直接責?任人每次?____?元。1?0、9對?會計報稅?人員違反?7、3之?規(guī)定，每?次罰款_?___元?，并自行?承擔滯納?金。1?0、10?對違反8?、1款之?規(guī)定處罰?直接責任?人每日_?___元?。10?、11對?開票人員?違反8、?5款之規(guī)?定，每次?處罰責任?人___?_元。?第十一章?附則1?1、1本?管理制度?自董事會?批準公布?之日起執(zhí)?行，不完?善之處另?行文補充?規(guī)定，凡?與本制度?規(guī)定不一?致的以本?管理制度?為準。?11、2?本管理制?度由公司?財務部負?責解釋。?小企業(yè)?財務管理?制度模板?（五）?全體財務?人員應認?真貫徹執(zhí)?行國家有?關財政法?規(guī)及會計?制度。敬?業(yè)愛崗，?不做有損?于公司的?事。嚴格?按照公司?財務管理?制度做好?自己的本?職工作。?對待工作?認真踏實?，樹立為?客戶服務?意識。貫?徹公司質(zhì)?量方針和?質(zhì)量目標?。一、?財務部門?職責范圍?1、認?真貫徹執(zhí)?行國家有?關財務管?理的法律?法規(guī)，確?保財務工?作的合法?性。2?、建立健?全公司各?種財務管?理制度，?嚴格按照?財務工作?程序執(zhí)行?。3、?采取切實?有效的措?施保證公?司資金和?財產(chǎn)的安?全，維護?公司的合?法權益。?4、編?制和執(zhí)行?財務預算?、財務收?支，督促?有關部門?加強資金?回流，確?保資金的?有效供應?。5、?進行成本?、費用預?測、核算?、考核和?控制，督?促有關部?門降低消?耗、節(jié)約?費用，提?高經(jīng)濟效?益。6?、建立健?全各種財?務帳目，?編制財務?報表，并?利用財務?資料進行?各種經(jīng)濟?活動分析?，為公司?領導決策?提供有效?依據(jù)。?7、負責?公司材料?庫、辦公?用品庫的?管理。?8、參與?公司工程?承包合同?和采購合?同的評審?工作。?9、及時?核算和上?繳各種稅?金。1?0、參與?項目部與?施工隊結?算，參與?采供部與?材料供應?商結算。?11、?會計檔案?資料的收?集、整理?，確保檔?案資料的?完整、安?全、有效?。12?、加強本?部門管理?，進行內(nèi)?部培訓，?提高本部?門工作人?員素質(zhì)。?13、?完成公司?工作程序?規(guī)定的其?他工作，?完成領導?布置的其?他任務。?會計?1、負責?登記各項?經(jīng)管的明?細帳、分?類帳、總?帳；2?、全面了?解、掌握?國家有關?財務工作?制度、政?策、公司?的會計核?算和財務?管理的各?項規(guī)定，?并正確執(zhí)?行；3?、負責總?帳、明細?帳、分類?帳的核對?工作，銀?行存款的?調(diào)節(jié)工作?，匯總會?計憑證，?登記總帳?；4、?對其他應?收、應收?帳款及時?催收清理?；按公司?規(guī)定安排?固定資產(chǎn)?及庫存材?料等資產(chǎn)?的盤點；?5、每?月編制會?計報表，?確保報表?數(shù)字真實?，計算正?確，鉤稽?關系清楚?；6、?負責裝訂?、管理會?計檔案；?7、承?辦公司領?導交辦的?其他工作?。出納?員崗位職?責1、?辦理現(xiàn)金?收支和銀?行結算業(yè)?務，嚴格?按照我國?有關現(xiàn)金?管理和銀?行結算制?度的規(guī)定?，管好貨?幣資金，?不坐支現(xiàn)?金，不以?白條抵庫?；2、?順序、及?時地登記?現(xiàn)金和銀?行存款日?記帳，保?證數(shù)字清?楚、內(nèi)容?準確，做?到日清月?結，要及?時核對庫?存現(xiàn)金，?每周一填?寫貨幣資?金周報表?；3、?保管好庫?存現(xiàn)金，?有價證券?，確保其?安全無缺?，如有短?缺要賠償?損失；?4、保管?好印章，?嚴格按規(guī)?定用途使?用印章，?簽發(fā)支票?用的印章?不得全交?出納員一?人保管；?5、嚴?格管理空?白收據(jù)和?空白發(fā)票?，認真辦?理領用手?續(xù)，按規(guī)?定簽發(fā)支?票，對簽?發(fā)空頭支?票負責；?6、完?成財務總?監(jiān)或財務?經(jīng)理交付?的其它工?作。小?企業(yè)財務?管理制度?模板（六?）財務?部是公司?一切財政?事務及資?金活動的?管理與執(zhí)?行機構，?負責公司?日常財務?管理、籌?資管理和?財務分析?工作，其?工作范圍?和職責主?要有：?1、負責?公司財務?管理工作?。編制公?司各項財?務收支計?劃;審核?各項資金?使用和費?用開支;?收回售樓?款，清理?催收應收?款項;辦?理日?，F(xiàn)?金收付、?費用報銷?、稅費交?納、銀行?票據(jù)結算?，保管庫?存現(xiàn)金及?銀行空白?票據(jù)，按?日編報資?金日報表?;做好公?司籌融資?工作;處?理、協(xié)調(diào)?與工商、?稅務、金?融等部門?間的關系?，依法納?稅。2?、負責公?司會計核?算工作。?遵守國家?頒布的會?計準則、?財經(jīng)法規(guī)?，按照會?計制度，?進行會計?核算;編?制年度、?季度、月?份會計報?表;按照?會計制度?規(guī)定設置?會計核算?科目、設?置明細賬?、分類賬?、輔助賬?，及時記?賬、結賬?、對賬，?做到日清?月結，賬?賬相符、?賬實相符?、賬表相?符、賬證?相符;管?理好會計?檔案。?3、負責?公司成本?核算和成?本管理。?設置成本?歸集程序?和成本核?算賬表，?做好成本?核算，控?制成本支?出，收集?登記匯總?各項成本?數(shù)據(jù)資料?，及時、?正確地為?成本預測?、控制、?分析提供?資料;按?合同、預?算、審核?支付工程?、設備、?材料款項?，配合工?程部等部?門做好工?程、材料?設備款的?結算及竣?工工程決?算;完善?各項成本?輔助賬的?設置，健?全各項統(tǒng)?計數(shù)據(jù)。?4、建?立經(jīng)濟核?算制度，?利用會計?核算資料?、統(tǒng)計資?料及其他?有關的資?料，定期?進行經(jīng)濟?活動分析?，判斷和?評價企業(yè)?的生產(chǎn)經(jīng)?營成果和?財務狀況?，為公司?領導決策?提供依據(jù)?。5、?配合公司?內(nèi)部審計?。根據(jù)上?述工作范?圍和職責?，為加強?財務管理?，特制定?本制度。?第一章?資金審批?制度1?、總則?⑴所有款?項的支付?，須經(jīng)公?司主管領?導批準。?如果主管?領導不在?公司，應?以電話或?傳真的方?式與其聯(lián)?系，確認?是否批準?款項的支?付，事后?請其在支?出單上補?簽意見;?⑵財務?專用章、?公司法人?章及支票?必須分開?保管，公?司法人章?由辦公室?主任負責?保管，財?務專用章?和支票由?出納負責?保管。辦?公室主任?或出納不?在單位期?間，印章?應由法定?代表人指?定的專人?保管。印?章代管須?辦理交接?手續(xù)，代?管人員必?須對印章?的使用情?況進行登?記;⑶?財務部原?則上不得?將已加蓋?財務專用?章及公司?法人章的?支票預留?在公司，?如因工作?需要，需?先填好限?額，并經(jīng)?公司主管?領導批準?;⑷開?具的支票?須寫明經(jīng)?批準同意?的收款人?全稱，收?取的發(fā)票?須與收款?相符。如?收款人因?特殊情況?需要公司?予以配合?支付給第?三者，必?須有收款?人的書面?通知并經(jīng)?公司主管?領導批準?;⑸往?來款項的?沖轉（指?非正常經(jīng)?營業(yè)務）?，須公司?主管領導?批準;?⑹非正常?經(jīng)營業(yè)務?調(diào)出資金?須經(jīng)過公?司主管領?導批準;?⑺用以?支付各種?款項的原?始憑證必?須保存原?件，復印?件不得作?為原始憑?證。如遇?特殊情況?須經(jīng)公司?主管領導?批準。?2、施工?工程用款?審批制度?施工工程?用款由公?司主管領?導批準支?付。其程?序，按以?下“施工?工程用款?支付審批?工作流程?”執(zhí)行。?施工工程?用款支付?批工作流?程3、行?政費用支?出管理制?度⑴公?司管理人?員的費用?報銷，須?經(jīng)公司主?管領導批?準后財務?方可報支?;⑵涉?及應酬等?非正常費?用，須公?司主管領?導批準。?3、公?司差旅費?開支制度?⑴公司?員工到本?市范圍以?外地區(qū)執(zhí)?行公務可?享受差旅?費補貼;?⑵公司?職員出差?根據(jù)需要?，由部門?經(jīng)理決定?選用交通?工具;?⑶公司職?員出差期?間，住宿?費用及補?貼按以下?規(guī)定執(zhí)行?：①房租?標準：a?、部門經(jīng)?理以上職?員，房租?標準為_?___元?/日;b?、一般職?員，房租?標準為_?___元?/日。?②伙食補?貼、市內(nèi)?交通補貼?標準伙食?補貼每人?____?元/日;?市內(nèi)交通?費每人_?___元?/日。?⑷、實際?報銷金額?超出公司?的補貼標?準，需由?部門經(jīng)理?或帶隊經(jīng)?理說明原?因，報經(jīng)?公司主管?領導審批?后支付。?4、車?輛維修費?及汽油費?管理制度?⑴公司?車輛維修?保養(yǎng)由辦?公室統(tǒng)一?管理，應?指定維修?點，維修?費用一般?采取銀行?轉賬的方?式結算;?⑵車輛?的易損備?品備件由?辦公室統(tǒng)?一安排采?購，以支?票支付。?需用時應?辦理領用?手續(xù)，并?由辦公室?建賬予以?核銷使用?;⑶公?司汽油票?由辦公室?統(tǒng)一保管?并設賬登?記使用。?5、辦?公費用、?會議費用?及其他費?用管理制?度⑴公?司辦公用?具由辦公?室統(tǒng)一采?購、管理?;⑵辦?公室設立?賬冊登記?公司辦公?用品的采?購、使用?情況;?⑶辦公室?財產(chǎn)臺賬?為財務部?附設賬冊?;⑷辦?公室應對?各部門領?用的辦公?用品情況?進行造冊?、登記、?定期通報?;⑸公?司各部門?因工作需?要，需邀?請有關單?位人員召?開會議的?，應由部?門經(jīng)理提?出建議，?報總經(jīng)理?批準，其?會務工作?由辦公室?統(tǒng)一安排?;⑹有?關工資、?獎金、福?利費等各?項津貼的?發(fā)放標準?由公司人?事勞資管?理部門制?定，經(jīng)總?經(jīng)理批準?后報財務?部備案。?6、行?政費用報?銷制度?⑴公司行?政費用現(xiàn)?金支出范?圍為：向?職工支付?工資、獎?金、津貼?、差旅費?，向個人?支付的其?他款項及?不夠支票?起點__?__元的?零星開支?;⑵公?司職員報?銷行政費?用應填寫?報銷單，?由經(jīng)辦人?員填寫，?公司主管?領導簽字?認可后報?送財務部?按照本制?度有關規(guī)?定進行審?核，并按?本章第1?條的規(guī)定?進行審批?支付;?⑶應酬、?禮品費用?支出實行?一票一單?、事前申?報制，批?準后方可?實施;?⑷凡未具?備報銷條?件（如沒?有對方單?位的收款?憑證），?需領用支?票或現(xiàn)金?者必須填?寫借款單?。借款單?留財務存?底，待借?款還回時?財務開沖?賬收據(jù)給?經(jīng)辦人;?⑸支票?領用單、?借款單必?須由經(jīng)辦?人填寫，?公司主管?領導簽字?，財務審?核后，由?財務部直?接支付;?⑹銀行?支票如發(fā)?生丟失，?有關責任?人應及時?向財務部?和開戶銀?行報告。?如