信用社銀行專項票據(jù)管理工作自查報告

【關(guān)鍵字】銀行信用社（銀行）專項票據(jù)管理工作自查報告為全面推動我縣農(nóng)村信用社改革工作，確保農(nóng)村信用社持續(xù)、合規(guī)、穩(wěn)健發(fā)展，根據(jù)新銀辦發(fā)（##）38號文件要求，聯(lián)社于##年6月8日至12日，對全縣農(nóng)村信用社的內(nèi)部控制、法人治理結(jié)構(gòu)、增資擴股的真實性、合規(guī)性、不良存款下降的真實性、資本充足率等情況進行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：一、 領(lǐng)導重視，認真組織根據(jù)通知精神，聯(lián)社黨委高度重視，召開專題會議，研究布置自查工作方案。通過自查，暴露農(nóng)村信用社改革進展中存在的問題，切實從加強信用社內(nèi)部管理入手，完善法人治理結(jié)構(gòu)，強化約束機制，為申請兌付專項央行票據(jù)創(chuàng)造更加有利的條件。為此，聯(lián)社成立了全面自查工作領(lǐng)導小組。張金成同志任組長，宋社成、秦水根、高思文、趙永立同志任副組長，各科室負責人為成員，并配備業(yè)務骨干參與自查工作，確保自查工作取得成效。二、 自查結(jié)果。1、 內(nèi)部控制。改革開始以來，聯(lián)社以此為契機，建立健全了一系列的內(nèi)部控制度、內(nèi)部管理制度和風險防范制度。通過加強制度建設，強化內(nèi)部管理，各項工作高效運作，基本做到了制度化、規(guī)范化、程序化，員工隊伍面貌煥然一新，形成了履行職責，照章遵紀的良好氛圍。但有的制度還需充實、完善和重新修訂。2、 法人治理結(jié)構(gòu)。按照二級法人體制的要求，聯(lián)社、信用社相繼召開社員代表大會，選舉產(chǎn)生了理事會和監(jiān)事會。聯(lián)社理事會由7名理事組成，設理事長一名，理事長聘任聯(lián)社主任和2名副主任。監(jiān)事會由5名監(jiān)事組成，設監(jiān)事長一名。按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求，我們建立了較為規(guī)范的農(nóng)村信用社社員代表大會、理事會、監(jiān)事會和主任辦公會議制度；建立了以社員代表大會為核心的權(quán)力機制、以理事會為核心的決策機制、以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制和以主任辦公會為核心的經(jīng)營管理機制；明確了社員、社員代表、理事、監(jiān)事和經(jīng)營高管人員的權(quán)利、義務；規(guī)范了農(nóng)村信用社社員代表大會、理事、監(jiān)事、理事長、監(jiān)事長選舉程序。逐步實現(xiàn)了理事會、監(jiān)事會、主任辦公會各負其責、協(xié)調(diào)運作、相互制衡的法人治理架構(gòu)?！叭龝敝贫鹊挠嘘P(guān)會議記錄、會議紀要、決議和檔案資料較為完整、規(guī)范。3、 增資擴股的真實性、合規(guī)性。⑴宣傳信息工作。我們充分利用各種媒體，采取多種形式、多種手段向社會各界進行了廣泛宣傳。在募股說明書中，向股東宣傳了盈利分紅前景以及可得到優(yōu)惠服務的同時，客觀披露了我縣農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)占比較高，歷年虧損掛帳較多等風險狀況，對股東做出了必要的風險提示。聯(lián)社制訂7《xxx農(nóng)村信用社信息披露制度》，確保了農(nóng)村信用社業(yè)務經(jīng)營的透明化、公開化。⑵增資擴股工作。我縣嚴格按照《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于規(guī)范縣農(nóng)村合作金融機構(gòu)入股的若干意見〉的通知》要求開展擴股工作，確保增資擴股工作和增資擴股過程的真實、合規(guī)。##年4月11日，人行鄭州中心支行、河南省銀監(jiān)局抽調(diào)人員組成聯(lián)合檢查組，對我縣農(nóng)村信用社增資擴股的真實性、合規(guī)性進行了全面、細致檢查。檢查組認為：我縣農(nóng)村信用社增擴股金8822萬元。新增股金全部是貨幣資金形式入股，資金來源是社員自有資金，對入股社員頒發(fā)股金證予以記載。沒有以實物資產(chǎn)、債權(quán)、有價證券形式入股；沒有政府部門或事業(yè)單位的資產(chǎn)、資金直接入股；沒有工商企業(yè)或其它金融機構(gòu)以換股形式相互入股；沒有“存款入股”、“存款化股金”及其它“水份”股金；沒有財政資金投資入股。我聯(lián)社股本金真實、合規(guī)。但股金管理中還存在不穩(wěn)定因素。⑶股權(quán)設置方面。##年5月末，xxx農(nóng)村信用社股本金余額為11343萬元，全部是資格股。其中：職工股298萬元，占股本總額的2.63%；社會自然人股10517萬元，占股本總額的92.73%;法人股528萬元，占股本總額的4.65%。單個自然人最高持股金額為20萬元，占股本金總額的0.18%；單個法人最高持股金額為50萬元，占股本金總額的0.44%；自然人（含職工股）持股總額10815萬元，占股本總額的95.35%。資格股占全部股權(quán)的比為100%。對此，我們采取了一系列的方法措施：一是動員龍頭企業(yè)、種養(yǎng)大戶、民營業(yè)主等黃金客戶，在取得資格股的基礎(chǔ)上、規(guī)定持股的比例范圍內(nèi)多入投資股、多入大額投資股。二是在股東自愿的前提下，由原來的資格股權(quán)轉(zhuǎn)為投資股權(quán)。三是提高投資股股東在民主管理中的比例。用信用社的民主管理體制，吸引更多的投資者參與。⑷紅利分配情況。2004年度，全縣農(nóng)村信用社盈虧軋差，實現(xiàn)整體盈余61萬元，全部彌補待處理歷年虧損，沒有用于股金分紅?？h政府為支持農(nóng)村信用社的改革和發(fā)展，按照豫政辦字（2004）118號文件要求，對股東予以分紅補貼，其補貼資金，列入財政預算。⑸退股情況。我們嚴格按照《關(guān)于規(guī)范向農(nóng)村合作金融機構(gòu)入股的若干意見》（銀監(jiān)發(fā)[2004]23號）文件的要求，對股金進行嚴格管理。社員持有資格股提出退股申請時，必須符合理事會批準、農(nóng)村信用社當年盈余、資本充足率達到規(guī)定的要求等條件，在當年年底財務決算后，方可辦理退股手續(xù)。年底財務結(jié)算前辦理退股手續(xù)的，不支付當年股金紅利。在農(nóng)村信用社當年虧損或資本充足率未達到規(guī)定要求時，不得申請退股。社員持有的投資股不得退股。對符合退股條件、要求退股的股東，積極采取股權(quán)轉(zhuǎn)讓的辦法，辦理退股手續(xù)，以確保股本金的穩(wěn)定。今年元月份，在對老股金進行規(guī)范時，股本金借方有發(fā)生額。這提醒我們應在今后的業(yè)務發(fā)展中，建立股本金補充機制，確保任何時點都達到資本充足率的要求。⑹股金證。按規(guī)定完整填寫股金證上列示的相關(guān)事項，資格股和投資股分別列示。由于增擴股金工作進展快，新股金證到位較晚，個別社存在使用部分老股金證問題。4、 不良存款下降的真實性。⑴不良存款變動情況。##年3月末，我縣農(nóng)村信用社不良存款余額為15875萬元，較2004年12月末減少29萬元。其中：呆滯存款減少22萬元，呆帳存款減少7萬元。采取的措施：①嚴格不良存款的責任追究制度?？h聯(lián)社與不良存款的第一責任人簽訂清收目標責任書，逐筆進行清收計劃，對在規(guī)定期限內(nèi)未能收回責任不良存款的人員，實行下崗或離崗清收。##年一季度共清收責任不良存款22萬元；②清收呆帳存款。聯(lián)社不良資產(chǎn)管理部對全縣信用社的呆帳存款實行封閉管理，專職清收盤活。##年一季度聯(lián)社以現(xiàn)金方式清收倒閉農(nóng)村經(jīng)濟組織存款64800元，以現(xiàn)金方式清收呆帳其它存款500元。上述數(shù)字與上報人民銀行材料情況完全一致。⑵不良存款形態(tài)。我縣不存在人為調(diào)整不良存款的形態(tài)和比例的情況。但存在存款形態(tài)不實和盤活資金中采取保全措施較多問題，主要是：正常存款中不良存款占有一定比例，盤活資金中的部分資金是為了保全信貸資產(chǎn)采取收息換據(jù)的方式。⑶抵債資產(chǎn)。2002年末，我縣農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)為60萬元，2004年末抵債資產(chǎn)為378萬元，較2002年增加318萬元，其中：變現(xiàn)2002年前抵債資產(chǎn)1萬元；2004年四季度增加房產(chǎn)抵債2筆，金額319萬元。上述抵債資產(chǎn)，嚴格按照《河南省農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)管理辦法》，加強管理，盡快變現(xiàn)，收回存款，防止資產(chǎn)二次流失，將風險降到最低限度。##年一季度抵債資產(chǎn)無變動。⑷呆帳存款。2004年度至今，我縣農(nóng)村信用社沒有核銷呆帳存款。⑸關(guān)于“借新還舊”方式降低不良存款。2004年至今我縣農(nóng)村信用社沒有采用“借新還舊”的方式降低不良存款。5、 資本充足率的真實性。2004年7月份，我縣農(nóng)村信用社作為全省第一批清產(chǎn)核資試點單位，按照要求進行了清產(chǎn)核資，但未做帳務處理。2004年四季度經(jīng)經(jīng)中天銀會計師事務所河南分所審驗：變更前注冊資本3972萬元，其中：自然人股2219萬元，法人股216萬元。變更后注冊資本12794萬元，其中：自然人股10729萬元，法人股528萬元。并出具了驗資報告［中天銀豫驗（##）051號］。2004年度會計決算報表及相關(guān)資料與驗資報告相符。在專項票據(jù)的申請過程中，我縣資本凈額、表內(nèi)外加權(quán)風險資產(chǎn)總額、資本充足率的計算真實準確；表內(nèi)外加權(quán)風險資產(chǎn)根據(jù)人民銀行統(tǒng)計部門規(guī)定的風險資產(chǎn)分類及權(quán)重，以縣為單位進行計算、匯總；沒有對股東實行保息或采取變相保息等形式違規(guī)吸納股金現(xiàn)象，沒有人為調(diào)整不良存款或違規(guī)處置不良存款現(xiàn)象，因此，這些情況對資本充足率的真實性沒有產(chǎn)生影響。6、專項中央銀行票據(jù)置換。我縣農(nóng)村信用社申請認購專項中央銀行票據(jù)11032萬元。按照《中國人民銀行關(guān)于印發(fā)農(nóng)村信用社改革試點資金支持方案實施與考核指引》（銀發(fā)［2004］4號），將認購票據(jù)置換呆帳存款11032萬元，占專項票據(jù)認購額的100%。獲得專項中央銀行票據(jù)后，我們對置換后不良存款逐筆登記，另立帳冊，封閉管理。置換不良資產(chǎn)的順序和比例符合有關(guān)規(guī)定，對處置的不良存款另立清冊，并按實物建立清單。對所置換的不良存款，我縣農(nóng)村信用社將逐筆健全保全債權(quán)的法律手續(xù)，完善、完整的保存所置換不良存款的原始檔案和保全、處置、清收的原始記錄。并于每季度的第2個月的第1周，向xxx人行報告置換不良存款的保全、清收進度和處置費用支出等情況。7、財務管理。⑴經(jīng)自查，全縣農(nóng)村信用社各項財務指標真實，各項財務數(shù)據(jù)之間的勾稽關(guān)系正確，各會計報表科目總帳與分戶賬合計數(shù)相符，各項財務指標的變化正常，資產(chǎn)負債表所列的各項資產(chǎn)、負債、權(quán)益在決算日存在，損益表所列的各項收入和費用在會計期間真實發(fā)生，會計期間所發(fā)生的各項收入和費用完整地反映在會計報表上，收入確認符合權(quán)責發(fā)生制原則，利潤真實。⑵加強對非營業(yè)性固定資產(chǎn)購置和工資等營業(yè)費用支出的管理，不存在費用支出超比例現(xiàn)象。⑶建立并實行財務上可持續(xù)的分配制度及績效掛鉤的薪酬制度;利潤分配按國家稅務總局現(xiàn)行的有關(guān)規(guī)定；當年盈利信用社的盈利部分全部用于彌補歷年虧損掛賬。⑷聯(lián)社制訂了《xxx農(nóng)村信用社信息披露制度暫行辦法》，遵循真實性、準確性、完整性和可比性的原則，定期向社會披露財務會計報告、各類風險管理狀況、法人治理、年度重大事項等信息，披露的范圍經(jīng)獲嘉監(jiān)管辦事處審核同意，報xxx人行備案。8、 支農(nóng)情況。我縣農(nóng)村信用社始終堅持“以農(nóng)為本、與農(nóng)共興”的經(jīng)營戰(zhàn)略，以發(fā)展地方經(jīng)濟為己任，以提高經(jīng)濟效益為中心，把廣大農(nóng)戶、個體私營經(jīng)濟、中小企業(yè)作為最基本客戶，不斷加大支農(nóng)服務力度。年初制定了全年的農(nóng)業(yè)存款投放計劃，并將任務分解到各信用社，同時對信貸人員實行業(yè)務量考核，促使信貸人員樹立營銷理念。支農(nóng)再存款全部用于，三農(nóng)”發(fā)展，專款專用。積極做好小額信用存款和農(nóng)戶聯(lián)保存款的發(fā)放工作，農(nóng)戶存款難問題基本得到了解決。截止##年5月末，各項存款余額為47789萬元，較上年同期增加了3680萬元，其中農(nóng)業(yè)存款余額為30183萬元，占各項存款的63.2%，分別比年初上升了1885萬元和4個百分點，農(nóng)戶小額信用存款和聯(lián)保存款余額為16512萬元。全縣評定信用戶14528戶，目前全縣有26個信用村，信用鄉(xiāng)1個。9、 有關(guān)扶持政策落實情況。按照國家政策規(guī)定，自2004年起三