農(nóng)村信用合作社應(yīng)了解的知識

農(nóng)村信用合作社農(nóng)村信用合作社（Ruralcreditcooperatives，農(nóng)村信用社、農(nóng)信社）指經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立、由社員入股組成、實(shí)行民主管理、主要為社員提供金融服務(wù)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)。農(nóng)村信用社是獨(dú)立的企業(yè)法人，以其全部資產(chǎn)對農(nóng)村信用社債務(wù)承擔(dān)責(zé)任，依法享有民事權(quán)利。其財(cái)產(chǎn)、合法權(quán)益和依法開展的業(yè)務(wù)活動受國家法律保護(hù)。其主要任務(wù)是籌集農(nóng)村閑散資金，為農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)。依照國家法律和金融政策規(guī)定，組織和調(diào)節(jié)農(nóng)村基金，支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)村綜合發(fā)展，支持各種形式的合作經(jīng)濟(jì)和社員家庭經(jīng)濟(jì)，限制和打擊高利貸。機(jī)構(gòu)性質(zhì)農(nóng)村信用合作社是銀行類金融機(jī)構(gòu)，所謂銀行類金融機(jī)構(gòu)又叫做存款機(jī)構(gòu)和存款貨幣銀行，其共同特征是以吸收存款為主要負(fù)債，以發(fā)放貸款為主要資產(chǎn)，以辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算為主要中間業(yè)務(wù)，直接參與存款貨幣的創(chuàng)造過程。農(nóng)村信用合作社又是信用合作機(jī)構(gòu)，所謂信用合作機(jī)構(gòu)是由個人集資聯(lián)合組成的以互助為主要宗旨的合作金融機(jī)構(gòu)，簡稱“信用社”，以互助、自助為目的，在社員中開展存款、放款業(yè)務(wù)。信用社的建立與自然經(jīng)濟(jì)、小商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展直接相關(guān)。由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者和小商品生產(chǎn)者對資金需要存在季節(jié)性、零散、小數(shù)額、小規(guī)模的特點(diǎn)，使得小生產(chǎn)者和農(nóng)民很難得到銀行貸款的支持，但客觀上生產(chǎn)和流通的發(fā)展又必須解決資本不足的困難，于是就出現(xiàn)了這種以繳納股金和存款方式建立的互助、自助的信用組織。農(nóng)村信用合作社是由農(nóng)民入股組成，實(shí)行入股社員民主管理，主要為入股社員服務(wù)的合作金融組織，是經(jīng)中國人民銀行依法批準(zhǔn)設(shè)立的合法金融機(jī)構(gòu)。農(nóng)村信用社是中國金融體系的重要組成部分，其主要任務(wù)是籌集農(nóng)村閑散資金，為農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)。同時，依照國家法律和金融政策的規(guī)定，組織和調(diào)節(jié)農(nóng)村基金，支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)村綜合發(fā)展，支持各種形式的合作經(jīng)濟(jì)和社員家庭經(jīng)濟(jì)，限制和打擊高利貸。機(jī)構(gòu)特點(diǎn)農(nóng)村信用合作社作為銀行類金融機(jī)構(gòu)有其自身的特點(diǎn)，主要表現(xiàn)在：地方性農(nóng)村合作社門戶網(wǎng)(8張)1、農(nóng)民和農(nóng)村的其他個人集資聯(lián)合組成，以互助為主要宗旨的合作金融組織，其業(yè)務(wù)經(jīng)營是在民主選舉基礎(chǔ)上由社員指定人員管理經(jīng)營，并對社員負(fù)責(zé)。其最高權(quán)利機(jī)構(gòu)是社員代表大會，負(fù)責(zé)具體事務(wù)的管理和業(yè)務(wù)經(jīng)營的執(zhí)行機(jī)構(gòu)是理事會。2、主要資金來源是合作社成員繳納的股金、留存的公積金和吸收的存款；貸款主要用于解決其成員的資金需求。起初主要發(fā)放短期生產(chǎn)生活貸款和消費(fèi)貸款，后隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，漸漸擴(kuò)寬放款渠道，現(xiàn)在和商業(yè)銀行貸款沒有區(qū)別。3、由于業(yè)務(wù)對象是合作社成員，因此業(yè)務(wù)手續(xù)簡便靈活。農(nóng)村信用合作社的主要任務(wù)是：依照國家法律和金融政策的規(guī)定，組織和調(diào)節(jié)農(nóng)村基金，支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)村綜合發(fā)展，支持各種形式的合作經(jīng)濟(jì)和社員家庭經(jīng)濟(jì)，限制和打擊高利貸。編輯本段貸款利率法定利率國務(wù)院批準(zhǔn)和國務(wù)院授權(quán)中國人民銀行制定的各種利率為法定利率。法定利率的公布、實(shí)施由中國人民銀行總行負(fù)責(zé)。基準(zhǔn)利率中國人民銀行對商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的存、貸款利率為基準(zhǔn)利率?；鶞?zhǔn)利率同中國人民銀行總行確定。合同利率貸款人根據(jù)法定貸款利率和中國人民銀行規(guī)定的浮動同謀范圍，經(jīng)與借款人共同商定，并在借款合同中載明的某一筆具體貸款的利率。貸款機(jī)構(gòu)可以在央行制定的基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上有一定的浮動。信用社貸款利率浮動范圍比銀行更大，農(nóng)村信用社貸款利率浮動范圍為0.9～2.0，商業(yè)銀行貸款利率浮動范圍為0.9～1.7。編輯本段管理規(guī)定農(nóng)村信用合作社管理規(guī)定（銀發(fā)[1997]390號1997年9月15日）第一章總則第一條為加強(qiáng)對農(nóng)村信用合作社（以下簡稱農(nóng)村信用社）的監(jiān)督管理，規(guī)范農(nóng)村信用社行為，保障其依法、穩(wěn)健經(jīng)營，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和有關(guān)法規(guī)，制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定所稱農(nóng)村信用社，是指經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立、由社員入股組成、實(shí)行社員民主管理、主要為社員提供金融服務(wù)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)。農(nóng)村信用社是獨(dú)立的企業(yè)法人，以其全部資產(chǎn)對農(nóng)村信用社的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任，依（一）派代表列席理事會會議；（二）監(jiān)督農(nóng)村信用社執(zhí)行國家法律、法規(guī)、政策；（三）對理事會決議和主任的決定提出質(zhì)詢；（四）監(jiān)督農(nóng)村信用社經(jīng)營管理和財(cái)務(wù)管理；（五）向社員代表大會報告工作；（六）章程規(guī)定和社員代表大會授予的其他職權(quán)。監(jiān)事長的選舉和更換要經(jīng)監(jiān)事會全體監(jiān)事的三分之二以上多數(shù)通過，其他議案須經(jīng)監(jiān)事會全體監(jiān)事的二分之一以上多數(shù)通過。監(jiān)事會設(shè)監(jiān)事長一名，主持監(jiān)事會工作。監(jiān)事長由監(jiān)事會選舉和更換。第二十三條農(nóng)村信用社實(shí)行理事會領(lǐng)導(dǎo)下的主任負(fù)責(zé)制。農(nóng)村信用社設(shè)主任一人，為法定代表人，副主任一至二人。農(nóng)村信用社規(guī)模較小的，其主任、副主任可由理事長、副理事長兼任。農(nóng)村信用社主任由縣聯(lián)社推薦并進(jìn)行考核，中國人民銀行縣（市）支行進(jìn)行任職資格初審，中國人民銀行地（市）分行批準(zhǔn)其任職資格后，由理事會予以聘任。農(nóng)村信用社主任全面負(fù)責(zé)農(nóng)村信用社的經(jīng)營管理，行使下列職權(quán)：（一）主持農(nóng)村信用社的經(jīng)營管理工作，組織實(shí)施社員代表大會和理事會的決議；（二）提出農(nóng)村信用社內(nèi)部管理制度草案；（三）提出農(nóng)村信用社發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營方針和經(jīng)營計(jì)劃草案；（四）提出農(nóng)村信用社年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算方案和利潤分配方案；（五）擬定農(nóng)村信用社內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置；（六）決定對工作人員的獎懲；（七）征得理事會同意后，向縣聯(lián)社推薦副主任人選；（八）章程規(guī)定和理事會授予的其他職權(quán)。第二十四條農(nóng)村信用社的理事長、副理事長、主任、副主任及其他主要管理人員不得在黨政機(jī)關(guān)任職，不得兼任其他企事業(yè)單位的高級管理人員，不得從事除本職工作以外的其它任何以營利為目的的經(jīng)營活動。第五章業(yè)務(wù)管理第二十五條經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，農(nóng)村信用社可經(jīng)營下列人民幣業(yè)務(wù)：（一）辦理存款、貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、國內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù)；（二）辦理個人儲蓄業(yè)務(wù)；（三）代理其他銀行的金融業(yè)務(wù)；（四）代理收付款項(xiàng)及受托代辦保險業(yè)務(wù)；（五）買賣政府債券；（六）代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；（七）提供保險箱業(yè)務(wù)；（八）由縣聯(lián)社統(tǒng)一辦理資金融通調(diào)劑業(yè)務(wù)；（九）辦理經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。第二十六條農(nóng)村信用社必須按規(guī)定繳納存款準(zhǔn)備金。如需動用存款準(zhǔn)備金，按中國人民銀行有關(guān)規(guī)定辦理。第二十七條農(nóng)村信用社對本社社員的貸款不得低于貸款總額的百分之五十。其貸款應(yīng)優(yōu)先滿足種養(yǎng)業(yè)和農(nóng)戶生產(chǎn)資金需要，資金有余，再支持非社員和農(nóng)村其他產(chǎn)業(yè)。第二十八條農(nóng)村信用社堅(jiān)持多存多貸、自求平衡的原則，實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理和資產(chǎn)風(fēng)險管理：（一）資本充足率不得低于百分之八；（二）年末貸款余額與存款余額的比例不得超過百分之八十；（三）流動性資產(chǎn)余額與流動性負(fù)債余額的比例不得低于百分之二十五；（四）對同一借款人的貸款余額不得超過本農(nóng)村信用社資本總額的百分之三十。農(nóng)村信用社的資產(chǎn)負(fù)債管理和風(fēng)險管理的具體辦法由中國人民銀行另行制定。第二十九條農(nóng)村信用社應(yīng)按規(guī)定向中國人民銀行縣（市）支行、縣聯(lián)社報送信貸、現(xiàn)金計(jì)劃及其執(zhí)行情況，報送統(tǒng)計(jì)報表和中國人民銀行所需要的其他統(tǒng)計(jì)資料。農(nóng)村信用社對所報報表、資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。第六章財(cái)務(wù)會計(jì)管理第三十條農(nóng)村信用社執(zhí)行國家統(tǒng)一制定的農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)會計(jì)制度，按照國家有關(guān)規(guī)定，真實(shí)記錄并全面反映其業(yè)務(wù)活動和財(cái)務(wù)狀況，編制年度財(cái)務(wù)會計(jì)報告，及時向中國人民銀行縣（市）支行報送會計(jì)報表。農(nóng)村信用社不得在法定的會計(jì)帳冊外另立會計(jì)帳冊。第三十一條農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定，提取呆帳準(zhǔn)備金和壞帳準(zhǔn)備金。第三十二條農(nóng)村信用社執(zhí)行中國人民銀行統(tǒng)一制定的結(jié)算規(guī)章制度，按照中國人民銀行的規(guī)定辦理本地和異地結(jié)算業(yè)務(wù)。辦理同城結(jié)算，可參加中國人民銀行組織的同城票據(jù)交換和多邊結(jié)算，也可通過縣聯(lián)社辦理；辦理異地結(jié)算可自由選擇開戶銀行辦理。第三十三條農(nóng)村信用社應(yīng)以縣聯(lián)社為單位，統(tǒng)一聘請中國人民銀行認(rèn)可的會計(jì)師事務(wù)所對其財(cái)務(wù)報表及財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審查。第三十四條農(nóng)村信用社應(yīng)定期向本社理事會、監(jiān)事會報告其財(cái)務(wù)狀況。第七章接管與終止第三十五條農(nóng)村信用社在已經(jīng)或可能出現(xiàn)信用危機(jī)、嚴(yán)重影響存款人利益時，中國人民銀行可以按有關(guān)規(guī)定對該信用社實(shí)行接管，對其進(jìn)行整頓，改善資產(chǎn)負(fù)債狀況，恢復(fù)正常經(jīng)營能力。接管期限不得超過十二個月。接管期限屆滿，中國人民銀行可視情況決定延期，但接管期限最長不超過兩年。第三十六條農(nóng)村信用社因分立、合并或者出現(xiàn)章程規(guī)定的解散事由需要解散的，應(yīng)當(dāng)向中國人民銀行提出申請，并附解散的理由和支付存款的本金和利息等債務(wù)清償計(jì)劃，經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)后解散。農(nóng)村信用社解散的，應(yīng)當(dāng)依法成立清算組進(jìn)行清算，按照清償計(jì)劃及時償還存款本金和利息等債務(wù)。由中國人民銀行監(jiān)督清算過程。第三十七條農(nóng)村信用社因吊銷許可證被撤銷的，由中國人民銀行組織成立清算組進(jìn)行清算，按照清償計(jì)劃及時償還存款本金和利息等債務(wù)。第三十八條農(nóng)村信用社資不抵債，不能支付到期債務(wù)，經(jīng)中國人民銀行同意，由人民法院依法宣告其破產(chǎn)。第三十九條農(nóng)村信用社因解散、被撤銷或被宣告破產(chǎn)而終止。第八章罰則第四十條未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，擅自設(shè)立農(nóng)村信用社或農(nóng)村信用社分支機(jī)構(gòu)的，由中國人民銀行予以取締，沒收其非法所得，并給予行政處罰；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)，依法追究刑事責(zé)任。第四十一條農(nóng)村信用社超越批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍從事經(jīng)營活動的，中國人民銀行有權(quán)責(zé)令其停止超越部分的經(jīng)營活動，沒收其超越部分的非法所得，并處以一萬元至三萬元的罰款。第四十二條農(nóng)村信用社違反本規(guī)定第二十六條、第二十八條、第二十九條規(guī)定的，中國人民銀行有權(quán)責(zé)令其糾正，并可處以五千元至二萬元的罰款。第四十三條農(nóng)村信用社違反本規(guī)定，除依照本章第四十一條、第四十二條的有關(guān)規(guī)定予以處罰外，情節(jié)嚴(yán)重的，中國人民銀行可以責(zé)令其停業(yè)，直至吊銷其營業(yè)許可證。第四十四條本規(guī)定的行政處罰，由中國人民銀行決定并執(zhí)行。當(dāng)事人對處罰決定不服的，可在接到處罰通知書之日起十五天內(nèi)向中國人民銀行省級分行申請復(fù)議；對復(fù)議決定不服的，可在收到復(fù)議決定通知書之日起十五天內(nèi)向人民法院起訴。逾期不申請復(fù)議和起訴，處罰決定生效。對不執(zhí)行處罰決定的，由作出處罰決定的機(jī)關(guān)強(qiáng)制執(zhí)行或者申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。復(fù)議期間和人民法院審理期間，除法律、法規(guī)另有規(guī)定外，不停止原處罰決定的執(zhí)行。第四十五條農(nóng)村信用社及其工作人員違反國家法律、法規(guī)的，按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。第九章附則第四十六條本規(guī)定生效之前設(shè)立的農(nóng)村信用社不符合本規(guī)定要求的，應(yīng)當(dāng)在三年內(nèi)依照本規(guī)定進(jìn)行規(guī)范。具體方案由中國人民銀行一級分行確定。第四十七條本規(guī)定由中國人民銀行總行解釋、修改、廢止。第四十八條本規(guī)定自頒布之日起生效，1990年10月12日頒布的《農(nóng)村信用合作社管理暫行規(guī)定》同時廢止。中國人民銀行以前制定的農(nóng)村信用社管理的有關(guān)規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的，適用本規(guī)定。農(nóng)村信用合作社改革的問題編輯本段面臨問題目前信用社面臨的最為緊迫的問題是三個方面：1、金融風(fēng)險日漸累積，且缺乏迅速遏制的辦法。2001年底，信用社不良貸款5290億元，占貸款總額的44%，其中呆滯和呆帳貸款分別占31%和8%，當(dāng)年全國46%的信用社虧損，虧損額167億元，歷年累計(jì)虧損掛帳1232億元。如果預(yù)計(jì)呆滯貸款50%在未來會變?yōu)榇魩べJ款(實(shí)際情況可能比這一比例更高)，那么不良資產(chǎn)與累計(jì)虧損的數(shù)額大約在4000億元左右。2、產(chǎn)權(quán)不清、體制不順是信用社難以從根本上改善其經(jīng)營狀況的重要原因。如何界定信用社的產(chǎn)權(quán)制度及其性質(zhì)，是信用社改革面臨的首要問題和基礎(chǔ)性的環(huán)節(jié)。目前，信用社已經(jīng)不具備成為合作金融組織的條件。建立真正屬于農(nóng)民自己的合作金融組織不僅需要逐步完善有關(guān)的法律法規(guī)體系，還需要充分競爭和完善的資本市場作為依托及其他更加復(fù)雜的制度條件，因此合作金融的真正建立和發(fā)育當(dāng)是中國農(nóng)村一項(xiàng)長期的目標(biāo)和任務(wù)。信用社脫離農(nóng)業(yè)銀行以后，產(chǎn)權(quán)問題始終沒有從根本上得到解決，因此解決管理體制問題和扶持政策也無從談起，造成信用社的金融風(fēng)險的化解和經(jīng)營管理改善缺乏堅(jiān)實(shí)的制度基礎(chǔ)。3、滿足農(nóng)村居民的基本金融服務(wù)，信用社已獨(dú)木難支。農(nóng)村信用社以占全部金融機(jī)構(gòu)12%左右的儲蓄存款余額支撐著60-70%的農(nóng)業(yè)貸款和70-75%的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款。從整個農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求來看，僅僅依靠信用社已無法滿足農(nóng)村日益多樣化的金融需求，還需要對其他的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行改革，同時發(fā)展新的金融服務(wù)組織形式，逐步建立和完善整個農(nóng)村金融體系。編輯本段試點(diǎn)及評價農(nóng)村信用社的改革進(jìn)行了幾個方面的試點(diǎn)：一是在北京、天津、海南、寧夏等五個省市實(shí)行建立省級聯(lián)社的試點(diǎn)，二是在四川、浙江等五省試行建立地市聯(lián)社和省級信用合作協(xié)會(作為信用社的行業(yè)管理機(jī)構(gòu))，三是經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，江蘇省進(jìn)行了建立縣一級法人，鄉(xiāng)信用社作為其分支機(jī)構(gòu)的改革試驗(yàn)。同時張家港、常熟、江陰三個縣級市進(jìn)行了農(nóng)村股份制商業(yè)銀行的試點(diǎn)。四是人民銀行在8個縣開展了信用社利率放開的改革試驗(yàn)。上述改革試點(diǎn)基本是在恢復(fù)和重建合作金融體系的指導(dǎo)思想下進(jìn)行的，除江蘇省的改革以外，都沒有觸及信用社的產(chǎn)權(quán)制度問題。但是，信用社的產(chǎn)權(quán)問題是所有政策和管理體制設(shè)置的基礎(chǔ)和前提。依照不觸及產(chǎn)權(quán)制度而重建農(nóng)村合作金融體系的改革思想，管理體制的重新設(shè)計(jì)、歷史虧損和不良資產(chǎn)的處理就會失去依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)。而不能明確虧損和不良資產(chǎn)處理政策的標(biāo)準(zhǔn)及重建管理體系的依據(jù)，改善農(nóng)村信用社的經(jīng)營狀況和逐步化解金融風(fēng)險的目標(biāo)就難以真正實(shí)現(xiàn)。這幾年來的實(shí)踐表明，僅僅在管理體制層面進(jìn)行調(diào)整，難以從根本上解決信用社面臨的諸種難題。在產(chǎn)權(quán)制度不明晰、財(cái)產(chǎn)責(zé)任不清楚的情況下，中央政府無法確定是否或如何給予相應(yīng)的政策扶持。因?yàn)楫a(chǎn)權(quán)不清，財(cái)產(chǎn)使用的后果就缺乏最終責(zé)任人。在這種情況下，中央政府投入大量資金雖然可以解決信用社暫時的經(jīng)營困難，但卻難以保證信用社就此之后就可以形成良性循環(huán)、可持續(xù)發(fā)展的機(jī)制，中央政府也可以自此就免除其存款保險人與全部金融風(fēng)險最終承擔(dān)者的責(zé)任。編輯本段管理體制信聯(lián)社的所有人是政府早在50年代，人民銀行在農(nóng)村的網(wǎng)點(diǎn)就改為了農(nóng)村信用社。農(nóng)村信用社的宗旨是“農(nóng)民在資金上互幫互助”，即農(nóng)民組成信用合作社，社員出錢組成資本金，社員用錢可以貸款。但是這個信用合作社，從來都不是農(nóng)民自愿組成的，而是官方一手操辦的。最初的信用社，大部分出資來自國家，農(nóng)民的出資只占很少部分。50多年來信用社的體制雖然改了不知道多少次，但“官辦”是一以貫之的。2004年左右，央行和地方政府曾拿出大量資金（央行就拿了1650億）給信用社的虧空買單。所以說信用社的產(chǎn)權(quán)并不模糊，它的所有人就是政府。信聯(lián)社既是一家國有銀行信聯(lián)社與單個信用社的關(guān)系，就相當(dāng)于總行與支行的關(guān)系。一個縣里有縣聯(lián)社，一開始縣聯(lián)社歸農(nóng)業(yè)銀行管；1996年之后又歸人民銀行管；1999年之后人民銀行又逐步組建了地（市）聯(lián)社，縣聯(lián)社又歸地（市）聯(lián)社管；2003年之后，人民銀行退出，取消地（市）聯(lián)社，把農(nóng)村信用社的管理權(quán)交給省政府，省政府又成立了省聯(lián)社，省聯(lián)社管著縣聯(lián)社。到此為止，從經(jīng)濟(jì)和法律角度講，每家縣聯(lián)社都相當(dāng)于一家獨(dú)立的銀行（企業(yè)），實(shí)際所