公司財務管理規(guī)定范文（四篇）

第19頁共19頁公司財務?管理規(guī)定?范文為?了加強公?司餐廳的?財務管理?，結合餐?廳實際情?況，特制?定如下規(guī)?定：一?、餐廳財?務由公司?財務負責?指導監(jiān)督?，實行獨?立核算。?二、餐?廳的小灶?的核算有?餐廳分賬?核算統(tǒng)一?管理。?三、收入?：1、?刷卡收入?。以公司?現(xiàn)有職工?人數(shù)按照?早餐__?__元，?午餐__?__元晚?餐___?_元的標?準刷卡，?月末餐廳?按照職工?刷卡次數(shù)?與標準計?算出當月?金額向公?司清算，?因故障或?其他原因?未能刷卡?的，需要?寫明原因?并經(jīng)上級?領導批準?后方能向?公司清算?。2、?招待收入?。以公司?批準的招?待憑證按?實際發(fā)生?的金額清?算。沒有?公司批準?的不準清?算收入。?四、主?、副食的?采購：采?購要實際?招標，選?定信譽良?好、物美?價廉的供?應商。做?到采購成?本低廉，?食品優(yōu)質(zhì)?安全。餐?廳采購的?商品必須?嚴格執(zhí)行?規(guī)定的出?、入庫數(shù)?據(jù)準確無?誤。1?、入庫：?采購物品?由庫存管?理員和餐?廳會計共?同驗收，?有餐廳會?計開具入?庫單。經(jīng)?采購人員?、庫管員?、餐廳會?計分別簽?字后，庫?管員入庫?并記倉庫?賬。餐廳?會計記財?務賬。?2、出庫?：指定專?人負責領?料。領料?人根據(jù)需?要提出領?料清單，?經(jīng)餐廳主?管批準后?到倉庫領?料。庫管?員根據(jù)批?準的領料?清單發(fā)料?并開具出?庫單。出?庫單領料?人、發(fā)料?人必須填?寫齊全。?由庫管員?、餐廳會?計分別記?賬。3?、盤庫：?月末餐廳?有關人員?會同公司?財務人員?參加盤點?。以倉庫?賬本月末?庫存數(shù)為?準，對倉?庫物品逐?一盤點，?填寫倉庫?盤點表。?盤點人員?在盤點表?上簽字。?要求倉庫?物品與倉?庫賬相符?，倉庫賬?與財務賬?相符，做?到賬賬相?符、賬物?相符。?五、餐廳?的主、副?食發(fā)生的?正常損耗?、變質(zhì)等?情況，需?要列出損?耗清單并?查明原因?經(jīng)行政、?財務領導?批準后有?餐廳會計?列銷。不?經(jīng)批準的?損耗不準?列銷。?六、餐廳?人員的工?資按公司?確定的數(shù)?額包干使?用，擔應?嚴格執(zhí)行?財務核算?要求，按?實際人數(shù)?和實際列?支的工資?如實反映?，嚴禁弄?虛作假，?虛列工資?。七、?建立餐廳?備品臺賬?，確定保?管使用人?。及時登?記備品的?增減情況?，定期進?行清查。?確保備品?賬務相符?。八、?小灶耗用?的主、副?食按實際?用量核算?，水、電?、人工等?相關費用?按工作量?比例分攤?。盈利控?制在__?__%-?—___?_%之間?，最高不?得超過_?___%?。九、?每月__?__號之?前向公司?財務報送?餐廳財務?報表，經(jīng)?公司財務?審核后向?有關領導?報送。?本規(guī)定自?發(fā)文起執(zhí)?行，執(zhí)行?中遇到有?關問題與?財務中心?聯(lián)系。?公司財務?管理規(guī)定?范文（二?）第二?條公司會?計核算遵?循權責發(fā)?生制原則?。第三?條財務管?理的基本?任務和方?法：（一?）籌集資?金和有效?使用資金?，監(jiān)督資?金正常運?行，維護?資金安全?，努力提?高公司經(jīng)?濟效益。?（二）做?好財務管?理基礎工?作，建立?健全財務?管理制度?，認真做?好財務收?支的計劃?、控制、?核算、分?析和考核?工作。（?三）加強?財務核算?的管理，?以提高會?計資訊的?及時性和?準確性。?（四）監(jiān)?督公司財?產(chǎn)的購建?、保管和?使用，配?合綜合管?理部定期?進行財產(chǎn)?清查。（?五）按期?編制各類?會計報表?和財務說?明書，做?好分析、?考核工作?。第四?條財務管?理是公司?經(jīng)營管理?的一個重?要方面，?公司財務?管理中心?對財務管?理工作負?有組織、?實施、檢?查的責任?，財會人?員要認真?執(zhí)行《會?計法》，?堅決按財?務制度辦?事，并嚴?守公司秘?密。第?二章財務?管理的基?礎工作?第五條加?強原始憑?證管理，?做到制度?化、規(guī)范?化。原始?憑證是公?司發(fā)生的?每項經(jīng)營?活動不可?缺少的書?面證明，?是會計記?錄的主要?依據(jù)。?第六條公?司應根據(jù)?審核無誤?的原始憑?證編制記?帳憑證。?記帳憑證?的內(nèi)容必?須具備：?填制憑證?的日期、?憑證編號?、經(jīng)濟業(yè)?務摘要、?會計科目?、金額、?所附原始?憑證張數(shù)?、填制憑?證人員，?復核人員?、會計主?管人員簽?名或蓋章?。收款和?付款記帳?憑證還應?當由出納?人員簽名?或蓋章。?第七條?健全會計?核算，按?照國家統(tǒng)?一會計制?度的規(guī)定?和會計業(yè)?務的需要?設置會計?帳簿。會?計核算應?以實際發(fā)?生的經(jīng)濟?業(yè)務為依?據(jù)，按照?規(guī)定的會?計處理方?法進行，?保證會計?指標的口?徑一致，?相互可比?和會計處?理方法前?後相一致?。第八?條做好會?計審核工?作，經(jīng)辦?財會人員?應認真審?核每項業(yè)?務的合法?性、真實?性、手續(xù)?完整性和?資料的準?確性。編?制會計憑?證、報表?時應經(jīng)專?人復核，?重大事項?應由財務?負責人復?核。初級?經(jīng)濟師考?試：工商?管理專業(yè)?知識與實?務工商企?業(yè)的概念?...工?商企業(yè)制?度的..?.第九?條會計人?員根據(jù)不?同的帳務?內(nèi)容采用?定期對會?計帳簿記?錄的有關?數(shù)位與庫?存實物、?貨幣資金?、有價證?券、往來?單位或個?人等進行?相互核對?，保證帳?證相符、?帳實相符?、帳表相?符。第?十條建立?會計檔案?，包括對?會計憑證?、會計帳?簿、會計?報表和其?他會計資?料都應建?立檔案，?妥善保管?。按《會?計檔案管?理辦法》?的規(guī)定進?行保管和?銷毀。?第十一條?會計人員?因工作變?動或離職?，必須將?本人所經(jīng)?管的會計?工作全部?移交給接?替人員。?會計人員?辦理交接?手續(xù)，必?須有監(jiān)交?人負責監(jiān)?交，交接?人員及監(jiān)?交人員應?分別在交?接清單上?簽字後，?移交人員?方可調(diào)離?或離職。?第三章?資本金和?負債管理?第十二?條資本金?是公司經(jīng)?營的核心?資本，必?須加強資?本金管理?。公司籌?集的資本?金必須聘?請中國注?冊會計師?驗資，根?據(jù)驗資報?告向投資?者開具出?資證明，?并據(jù)此入?帳。第十?三條經(jīng)公?司董事會?提議，股?東會批準?，可以按?章程規(guī)定?增加資本?。財務部?門應及時?調(diào)整實收?資本。?第十四條?公司股東?之間可相?互轉讓其?全部或部?分出資，?股東應按?公司章程?規(guī)定，向?股東以外?的人轉讓?出資和購?買其他股?東轉讓的?出資。財?務部門應?據(jù)實調(diào)整?。第十?五條公司?以負債形?式籌集資?金，須努?力降低籌?資成本，?同時應按?月計提利?息支出，?并計入成?本。第?十六條加?強應付帳?款和其他?應付款的?管理，及?時核對馀?額，保證?負債的真?實性和準?確性。凡?一年以上?應付而未?付的款項?應查找原?因，對確?實無法付?出的應付?款項報公?司總經(jīng)理?批準後處?理。第?十七條公?司對外擔?保業(yè)務，?按公司規(guī)?定的審批?程式報批?後，由財?務管理中?心登記後?才能正式?對外簽發(fā)?，財務管?理中心據(jù)?此納入公?司或有負?債管理，?在擔保期?滿後及時?督促有關?業(yè)務部門?撤銷擔保?。第四?章流動資?產(chǎn)管理?第十八條?現(xiàn)金的管?理：嚴格?執(zhí)行人民?銀行頒布?的《現(xiàn)金?管理暫行?條例》，?根據(jù)本公?司實際需?要，合理?核實現(xiàn)金?的庫存限?額，超出?限額部分?要及時送?存銀行。?第十九?條嚴禁白?條抵庫和?任意挪用?現(xiàn)金，出?納人員必?須每日結?出現(xiàn)金日?記帳的帳?面馀額，?并與庫存?現(xiàn)金相核?對，發(fā)現(xiàn)?不符要及?時查明原?因。財務?管理中心?經(jīng)理對庫?存現(xiàn)金進?行定期或?不定期檢?查，以保?證現(xiàn)金的?安全和完?整。公司?的一切現(xiàn)?金收付都?必須有合?法的原始?憑證。?第二十條?銀行存款?的管理：?加強對銀?行帳戶及?其他帳戶?的保密工?作，非因?業(yè)務需要?不準外泄?，銀行帳?戶印簽實?行分管、?并用制，?不得一人?統(tǒng)一保管?使用。嚴?禁在任何?空白合同?上加蓋銀?行帳戶印?簽。第?二十一條?出納人員?要隨時掌?握銀行存?款馀額，?不準簽發(fā)?空頭支票?，不準將?銀行帳戶?出借給任?何單位和?個人辦理?結算或套?取現(xiàn)金。?在每月末?要做好與?銀行的對?帳工作，?并編制銀?行存款馀?額調(diào)節(jié)表?，對未達?帳項進行?分析，查?找原因，?并報財務?部門負責?人。第?二十二條?應收帳款?的管理：?對應收帳?款，每季?末做一次?帳齡和清?收情況的?分析，并?報有關領?導和分管?業(yè)務部門?，督促業(yè)?務部門積?極催收，?避免形成?壞帳。?第二十三?條其他應?收款的管?理：應按?戶分頁記?帳，要嚴?格個人借?款審批程?式，借款?的審批程?式是：借?款人→部?門負責人?→財務負?責人→總?經(jīng)理。借?用現(xiàn)金，?必須用於?現(xiàn)金結算?范圍內(nèi)的?各種費用?專案的支?付。第?二十四條?短期投資?的管理：?短期投資?是指一年?內(nèi)能夠并?準備變現(xiàn)?的投資，?短期投資?必須在公?司授權范?圍內(nèi)進行?，按現(xiàn)行?財務制度?規(guī)定記帳?、核算收?入成本和?損益。?公司財務?管理規(guī)定?范文（三?）一、?財務管理?工作必須?在加強宏?觀控制和?微觀搞活?的基礎上?，嚴格執(zhí)?行財經(jīng)紀?律，以提?高經(jīng)濟效?益、壯大?企業(yè)經(jīng)濟?實力為宗?旨，財務?管理工作?要貫徹“?勤儉辦企?業(yè)”的方?針，勤儉?節(jié)約、精?打細算、?在企業(yè)經(jīng)?營中制止?鋪張浪費?和一切不?必要的開?支，降低?消耗，增?加積累。?財務機?構與會計?人員二?、公司設?財務部，?財務部主?任協(xié)助總?經(jīng)理管理?好財務會?計工作。?三、出?納員不得?兼管、會?計檔案保?管和債權?債務賬目?的登記工?作。四?、財會人?員都要認?真執(zhí)行崗?位責任制?，各司其?職，互相?配合，如?實反映和?嚴格監(jiān)督?各項經(jīng)濟?活動。記?賬、算賬?、報賬必?須做到手?續(xù)完備、?內(nèi)容真實?、數(shù)字準?確、賬目?清楚、日?清月結、?近期報賬?。五、?財務人員?在辦理會?計事務中?，必須堅?持原則，?照章辦事?。對于違?反財經(jīng)紀?律和財務?制度的事?項，必須?拒絕付款?、拒絕報?銷或拒絕?執(zhí)行，并?及時向總?經(jīng)理報告?。六、?財會人員?力求穩(wěn)定?，不隨便?調(diào)動。財?務人員調(diào)?動工作或?因故離職?，必須與?接替人員?辦理交接?手續(xù)，沒?有辦清交?接手續(xù)的?，不得離?職，亦不?得中斷會?計工作。?移交交接?包括移交?人經(jīng)管的?會計憑證?、報表、?賬目、款?項、公章?、實物及?未了事項?等。移交?交接必須?由建設局?財務科監(jiān)?交。會?計核算原?則及科目?七、公?司嚴格執(zhí)?行《中華?人民共和?國會計法?》、《會?計人員職?權條例》?、《會計?人員工作?規(guī)則》等?法律法規(guī)?關于會計?核算一般?原則、會?計憑證和?賬簿、內(nèi)?部審計和?財產(chǎn)清查?、成本清?查等事項?的規(guī)定。?八、記?賬方法采?用借貸記?賬法。記?賬原則采?用權責發(fā)?生制，以?人民幣為?記賬本位?幣。九?、一切會?計憑證、?賬簿、報?表中各種?文字記錄?用中文記?載，數(shù)目?字用阿拉?伯數(shù)字記?載。記載?、書寫必?須使用鋼?筆，不得?用鉛筆及?圓珠筆書?寫。十?、公司以?單價__?__元以?上、使用?年限一年?以上的資?產(chǎn)為固定?資產(chǎn)，分?為五大類?：1、?房屋及其?他建筑物?;2、?機器設備?;3、?電子設備?（如微機?、復印機?、傳真機?等）;?4、運輸?工具;?5、其他?設備。?十一、各?類固定資?產(chǎn)折舊年?限為：?1、房屋?及建筑物?____?年;2?、機器設?備___?_年;?3、電子?設備、運?輸工具_?___年?;4、?其他設備?____?年。固?定資產(chǎn)以?不計留殘?值提取折?舊。固定?資產(chǎn)提完?折舊后仍?可繼續(xù)使?用的，不?再計提折?舊;提前?報廢的固?定資產(chǎn)要?補提足折?舊。十?二、購入?的固定資?產(chǎn)，以進?價加運輸?、裝卸、?包裝、保?險等費用?作為原則?。需安裝?的固定資?產(chǎn)，還應?包括安裝?費用。作?為投資的?固定資產(chǎn)?應以投資?協(xié)議約定?的價格為?原價。?十三、固?定資產(chǎn)必?須由財務?部合同辦?公室每年?盤點一次?，對盤盈?、盤虧、?報廢及固?定資產(chǎn)的?計價，必?須嚴格審?查，按規(guī)?定經(jīng)批準?后，于年?度決算時?處理完畢?。1、?盤盈的固?定資產(chǎn)，?以重置完?全價值作?為原價，?按新舊的?程度估算?累計折舊?入賬，原?價累計折?舊后的差?額轉入公?積金。?2、盤虧?的固定資?產(chǎn)，應沖?減原價和?累計折舊?，原價減?累計折舊?后的差額?作營業(yè)外?支出處理?。3、?報廢的固?定資產(chǎn)的?變價收入?（減除清?理費用后?的凈額）?與固定資?產(chǎn)凈值的?差額，其?收益轉入?公積金，?其損失作?營業(yè)外支?出處理。?4、公?司對固定?資產(chǎn)的購?入、出售?、清理、?報要辦理?會計手續(xù)?，并設置?固定資產(chǎn)?明細賬進?行核算。?資金、?現(xiàn)金、費?用管理?十四、財?務部要加?強對資產(chǎn)?、資金、?現(xiàn)金及費?用開支的?管理，防?止損失，?杜絕浪費?，良好運?用，提高?效益。?十五、銀?行賬戶必?須遵守銀?行的規(guī)定?開設和使?用。銀行?賬戶只供?本單位經(jīng)?營業(yè)務收?支結算使?用，嚴禁?借賬戶供?外單位或?個人使用?，嚴禁為?外單位或?個人代收?代支、轉?賬。十?六、銀行?賬戶的賬?號必須保?密，非因?業(yè)務需要?不準外泄?。十七?、銀行賬?戶印鑒的?使用實行?分管并用?制，即財?務章由出?納保管，?法人代表?和會計私?章由會計?保管，不?準由一人?統(tǒng)一保管?使用。印?鑒保管人?臨時出差?由其委托?他人代管?。十八?、銀行賬?戶往來應?逐筆登記?入賬，不?準多筆匯?總高收，?也不準以?收抵支記?賬。按月?與銀行對?賬單核對?，未達收?支，應作?出調(diào)節(jié)逐?筆調(diào)節(jié)平?衡。十?九、根據(jù)?已獲批準?簽訂的合?同付款，?不得改變?支付方式?和用途;?非經(jīng)收款?單位書面?正式委托?并經(jīng)總經(jīng)?理批準，?不準改變?收款單位?（人）。?二十、?庫存現(xiàn)金?不得超過?限額，不?得以白條?抵作現(xiàn)金??，F(xiàn)金收?支做到日?清月結，?確保庫存?現(xiàn)金的賬?面余款與?實際庫存?額相符，?銀行存款?余款與銀?行對賬單?相符，現(xiàn)?金、銀行?日記賬數(shù)?額分別與?現(xiàn)金、銀?行存款總?賬數(shù)額相?符。二?十一、因?公出差、?經(jīng)總經(jīng)理?批準借支?公款，應?在回單位?后七天內(nèi)?交清，不?得拖欠。?非因公事?并經(jīng)總經(jīng)?理批準，?任何人不?得借支公?款。二?十二、嚴?格現(xiàn)金收?支管理，?除一般零?星日常支?出外，其?余投資、?工程支出?都必須通?過銀行辦?理轉賬結?算，不得?直接兌付?現(xiàn)金。?二十三、?領用空白?支票必須?注明限額?、日期、?用途及使?用期限、?并報總經(jīng)?理報批。?所有空白?支票及作?廢支票均?必須存放?保險柜內(nèi)?，嚴禁空?白支票在?使用前先?蓋上印章?。二十?四、正常?的辦公費?用開支，?必須有正?式發(fā)票，?印章齊全?，經(jīng)手人?、部門負?責人簽名?，經(jīng)總經(jīng)?理批準后?方可報銷?付款。?二十五、?未經(jīng)董事?會批準，?嚴禁為外?單位（含?合資、合?作企業(yè)）?或個人擔?保貸款。?二十六?、嚴格資?金使用審?批手續(xù)。?會計人員?對一切審?批手續(xù)不?完備的資?金使用事?項，都有?權且必須?拒絕辦理?。否則按?違章論處?并對該資?金的損失?負連帶賠?償責任。?辦公用?具、用品?購置與管?理二十?七、所有?辦公用具?、用品的?購置統(tǒng)一?由辦公室?造計劃、?報經(jīng)領導?批準后方?可購置。?二十八?、所有用?具必須統(tǒng)?一由辦公?室專人管?理。辦理?登記領用?手續(xù)、辦?公柜、桌?、椅要編?號，經(jīng)常?檢查核對?。二十?九、個人?領用的辦?公用品、?用具要妥?善保管，?不得隨意?丟棄和外?借，工作?調(diào)動時，?必須辦理?移交手續(xù)?，如有遺?失，照價?賠償。?其它事項?三十、?按照上級?主管部門?的要求，?及時報送?財務會計?報表和其?它財務資?料。三?十一、積?極參與建?設資金的?籌措工作?，通過籌?集資金的?活動，盡?量使資金?結構趨于?合理，以?期達到最?優(yōu)化。?三十二、?配合公司?業(yè)務部門?對項目工?程的竣工?、財務決?算進行監(jiān)?督管理。?三十三?、自覺接?受上級主?管、財政?、稅務等?部門的檢?查指導，?并按其要?求不斷完?善制度、?改進工作?。公司?財務管理?規(guī)定范文?（四）?第一章總?則第一?條為了進?一步加強?和規(guī)范公?司管理中?心財務管?理工作，?及時、準?確、完整?地記載、?反映公司?財務狀況?，提供真?實、可靠?的財務資?料，結合?公司業(yè)務?特點和管?理要求，?特制定本?規(guī)定。?第二條本?規(guī)定依據(jù)?《中華人?民共和國?會計法》?、《中華?人民共和?國合同法?》、《事?業(yè)單位會?計制度》?、《事業(yè)?單位財務?規(guī)則》、?《政府財?務管理規(guī)?定》等有?關財務法?規(guī)、制度?制定。?第三條本?規(guī)定目標?：1、?建立和完?善符合現(xiàn)?代管理要?求的、科?學的內(nèi)部?決策機制?、執(zhí)行機?制、監(jiān)督?機制，確?保公司經(jīng)?營管理目?標的實現(xiàn)?。2、?堵塞漏洞?、消除隱?患，保護?單位資金?和財產(chǎn)的?安全、完?整。3?、規(guī)范單?位會計行?為，保證?會計資料?真實、可?靠、完整?。4、?確保國家?有關法律?法規(guī)和單?位內(nèi)部規(guī)?章制度的?貫徹執(zhí)行?。第二?章貨幣資?金管理?第四條本?規(guī)定所稱?貨幣是指?單位所擁?有的現(xiàn)金?、銀行存?款、有價?證券和其?他貨幣資?金。第?五條建立?貨幣資金?業(yè)務的崗?位責任制?，明確崗?位的職責?、權限，?確保辦理?貨幣資金?業(yè)務的不?相容崗位?相互分離?、制約和?監(jiān)督。?1、出納?人員不得?兼管稽核?、會計檔?案保管和?收入、支?出、費用?、債權、?債務賬目?的登記及?財務專用?章。2?、不得由?一人辦理?貨幣資金?業(yè)務的全?過程。?第六條單?位應當按?照規(guī)定的?程序辦理?貨幣資金?支付業(yè)務?。對不符?合要求或?不合法的?業(yè)務，財?務人員有?權拒絕辦?理。第?七條單位?取得的貨?幣資金收?入應及時?入賬，不?得私設“?小金庫”?，不得設?賬外賬。?第三章?現(xiàn)金管理?第八條?財務應當?加強庫存?現(xiàn)金限額?的管理，?核定的庫?存限額不?得超過_?___元?，超過庫?存限額的?現(xiàn)金應及?時交存銀?行。第?九條必須?在《現(xiàn)金?管理暫行?條例》規(guī)?定的范圍?內(nèi)使用現(xiàn)?金，不屬?于現(xiàn)金開?支范圍的?業(yè)務一律?通過銀行?辦理轉賬?結算。現(xiàn)?金的使用?范圍包括?：職工工?資、津貼?、個人勞?務報酬、?根據(jù)國家?規(guī)定頒發(fā)?給個人的?科學技術?等各類獎?金、對職?工個人發(fā)?放的勞保?、福利支?出、出差?人員攜帶?的差旅費?、結算起?點以下的?零星開支?、銀行確?定需要支?付的其他?支出。?第十條應?當加強現(xiàn)?金的管理?，明確收?付款等各?個環(huán)節(jié)中?出納人員?與相關人?員的職責?權限。?第十一條?現(xiàn)金收入?應及時存?入銀行，?不得用于?直接支付?單位自身?的支出，?不得坐支?現(xiàn)金。?第十二條?應當定期?和不定期?地進行現(xiàn)?金盤點，?確?，F(xiàn)金?賬面余額?與實際庫?存相符。?出納人員?要認真記?載現(xiàn)金日?記賬，并?與會計核?對總分類?賬，保證?賬賬、賬?款相符，?不得白條?抵庫和挪?用現(xiàn)金。?5、兩?個月未收?回的款項?由財務分?別報各經(jīng)?營部門、?主管副總?經(jīng)理及總?經(jīng)理，由?主管副總?經(jīng)理或總?經(jīng)理指派?專人限期?催收，并?相應扣罰?相關部門?的考績分?數(shù)。第?八章合同?管理第?三十條經(jīng)?濟合同是?制約和規(guī)?范甲乙雙?方經(jīng)濟行?為的契約?，凡公司?與外單位?發(fā)生的租?賃、廣告?、演出等?業(yè)務必須?簽訂經(jīng)濟?合同或協(xié)?議。簽訂?各類合同?或協(xié)議必?須遵守《?合同法》?，所列條?款要科學?嚴密。?第三十一?條各部室?簽訂的經(jīng)?濟合同，?必須報總?經(jīng)理審批?后加蓋行?政章生效?;經(jīng)營部?、公司簽?訂的會議?或演出租?賃協(xié)議，?由經(jīng)營部?、公司負?責人簽注?意見并加?蓋合同專?用章后生?效;審批?后的合同?或協(xié)議原?件必須二?日內(nèi)交財?務備案。?第三十?二條合同?價款的支?付和結算?1、施?工合同簽?訂后，工?程款按所?簽合同執(zhí)?行。工程?進度款的?支付，由?施工方向?公司該項?目負責人?報送經(jīng)工?程項目監(jiān)?理簽字認?可的工程?量和預算?定額核算?的工程價?款結算表?，按結算?程序報主?管領導批?準后，由?財務辦理?結算手續(xù)?。待工程?全部完工?并驗收合?格后，按?規(guī)定留足?審定值的?____?%—__?__%的?工程質(zhì)量?保證金（?期限不少?于一年）?，其余款?項進行支?付。2?、設備等?采購合同?的支付和?結算。合?同簽訂有?預付款的?按合同規(guī)?定支付預?付款，貨?到驗收合?格后，根?據(jù)驗收憑?據(jù)，按合?同規(guī)定辦?理結算手?續(xù)，并留?合同價款?的___?_%—_?___%?，期限不?少于一年?的質(zhì)量保?證金。?第九章稅?務發(fā)票和?內(nèi)部票據(jù)?管理第?三十三條?票據(jù)及有?關印章的?保管1?、財務要?加強貨幣?資金票據(jù)?（發(fā)票、?門票和電?影票等）?的管理，?明確各種?票據(jù)的購?買、印制?、保管、?領用、注?銷，并設?登記簿進?行登記，?防止空白?票據(jù)的遺?失和盜用?。2、?加強銀行?預留印鑒?的管理。?銀行預留?印鑒章（?財務專用?章和個人?名章）應?由會計保?管。嚴禁?一人同時?保管印章?和票據(jù)。?3、應?確保各種?票據(jù)的完?整無缺。?第三十?四條發(fā)票?的管理?1、發(fā)票?領用、保?管①由?出納領購?、保管、?整理、繳?銷;會計?設登記簿?進行登記?;②發(fā)?票由出納?人員專人?保管、專?柜存放;?③發(fā)票?的開據(jù)原?則上應在?結賬同時?開據(jù)并由?經(jīng)辦人簽?字。公司?經(jīng)營部門?人員外出?結款需提?供發(fā)票的?，由經(jīng)營?部門經(jīng)理?同意后，?方可辦理?開票手續(xù)?，并于_?___日?內(nèi)完成款?項結算工?作;2?、發(fā)票開?據(jù)、作廢?①發(fā)票?要序時、?序號開具?，不得虛?開、代開?、跳號、?開大頭小?尾發(fā)票;?②發(fā)票?作廢時必?須一式三?聯(lián)加蓋“?作廢”戳?記章;?第三十五?條支票管?理1、?建立支票?領用登記?簿，凡領?用支票必?須履行手?續(xù)，出納?員登記、?經(jīng)辦人簽?字。2?、領用空?白支票，?需先填寫?領用申請?單，領導?批準后方?可領取支?票。支票?結算完畢?后，由經(jīng)?辦人將票?頭和經(jīng)領?導審批后?的發(fā)票交?出納注銷?支票，未?經(jīng)出納注?銷的支票?由領用人?負責。?3、簽發(fā)?空白支票?必須填寫?日期和用?途。作廢?支票必須?加蓋作廢?章，妥善?保管。?4、接收?業(yè)務單位?轉賬及現(xiàn)?金支票，?出納人員?應及時辦?理轉賬業(yè)?務，不得?由他人代?辦。第?十章財務?開支管理?第三十?五條財務?開支審批?原則和管?理辦法?財務各項?開支必須?堅持先審?批，后支?付的原則?。實行大?額財務開?支由總經(jīng)?理辦公會?議研究審?定，總經(jīng)?理批準;?小額財務?開支由部?門經(jīng)理報?分管副總?經(jīng)理審核?后，總經(jīng)?理審批或?審批的管?理辦法。?第三十?六條費用?報銷手續(xù)?1、各?項費用開?支必須有?合法的票?據(jù)，票據(jù)?背面由經(jīng)?辦人簽名?并列明事?由，大額?或內(nèi)含多?項費用支?出應附相?關發(fā)票附?表，由財?務人員審?核，第十?八條購入?的財產(chǎn)必?須由經(jīng)手?人、驗收?人、主管?負責人、?審批人四?者在原始?憑單上簽?字后，財?務方可給?予報銷?第十一章?財務人員?崗位職責?第三十?六條會計?人員崗位?職責1?、嚴格遵?守國家有?關財務工?作的法律?、法規(guī)和?各項制度?，認真學?習并嚴格?執(zhí)行《會?計法》。?2、負?責各種業(yè)?務核算及?賬務處理?。