公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定范文（四篇）

第19頁共19頁公司財(cái)務(wù)?管理規(guī)定?范文為?了加強(qiáng)公?司餐廳的?財(cái)務(wù)管理?，結(jié)合餐?廳實(shí)際情?況，特制?定如下規(guī)?定：一?、餐廳財(cái)?務(wù)由公司?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?指導(dǎo)監(jiān)督?，實(shí)行獨(dú)?立核算。?二、餐?廳的小灶?的核算有?餐廳分賬?核算統(tǒng)一?管理。?三、收入?：1、?刷卡收入?。以公司?現(xiàn)有職工?人數(shù)按照?早餐__?__元，?午餐__?__元晚?餐___?_元的標(biāo)?準(zhǔn)刷卡，?月末餐廳?按照職工?刷卡次數(shù)?與標(biāo)準(zhǔn)計(jì)?算出當(dāng)月?金額向公?司清算，?因故障或?其他原因?未能刷卡?的，需要?寫明原因?并經(jīng)上級(jí)?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?后方能向?公司清算?。2、?招待收入?。以公司?批準(zhǔn)的招?待憑證按?實(shí)際發(fā)生?的金額清?算。沒有?公司批準(zhǔn)?的不準(zhǔn)清?算收入。?四、主?、副食的?采購：采?購要實(shí)際?招標(biāo)，選?定信譽(yù)良?好、物美?價(jià)廉的供?應(yīng)商。做?到采購成?本低廉，?食品優(yōu)質(zhì)?安全。餐?廳采購的?商品必須?嚴(yán)格執(zhí)行?規(guī)定的出?、入庫數(shù)?據(jù)準(zhǔn)確無?誤。1?、入庫：?采購物品?由庫存管?理員和餐?廳會(huì)計(jì)共?同驗(yàn)收，?有餐廳會(huì)?計(jì)開具入?庫單。經(jīng)?采購人員?、庫管員?、餐廳會(huì)?計(jì)分別簽?字后，庫?管員入庫?并記倉庫?賬。餐廳?會(huì)計(jì)記財(cái)?務(wù)賬。?2、出庫?：指定專?人負(fù)責(zé)領(lǐng)?料。領(lǐng)料?人根據(jù)需?要提出領(lǐng)?料清單，?經(jīng)餐廳主?管批準(zhǔn)后?到倉庫領(lǐng)?料。庫管?員根據(jù)批?準(zhǔn)的領(lǐng)料?清單發(fā)料?并開具出?庫單。出?庫單領(lǐng)料?人、發(fā)料?人必須填?寫齊全。?由庫管員?、餐廳會(huì)?計(jì)分別記?賬。3?、盤庫：?月末餐廳?有關(guān)人員?會(huì)同公司?財(cái)務(wù)人員?參加盤點(diǎn)?。以倉庫?賬本月末?庫存數(shù)為?準(zhǔn)，對(duì)倉?庫物品逐?一盤點(diǎn)，?填寫倉庫?盤點(diǎn)表。?盤點(diǎn)人員?在盤點(diǎn)表?上簽字。?要求倉庫?物品與倉?庫賬相符?，倉庫賬?與財(cái)務(wù)賬?相符，做?到賬賬相?符、賬物?相符。?五、餐廳?的主、副?食發(fā)生的?正常損耗?、變質(zhì)等?情況，需?要列出損?耗清單并?查明原因?經(jīng)行政、?財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)后有?餐廳會(huì)計(jì)?列銷。不?經(jīng)批準(zhǔn)的?損耗不準(zhǔn)?列銷。?六、餐廳?人員的工?資按公司?確定的數(shù)?額包干使?用，擔(dān)應(yīng)?嚴(yán)格執(zhí)行?財(cái)務(wù)核算?要求，按?實(shí)際人數(shù)?和實(shí)際列?支的工資?如實(shí)反映?，嚴(yán)禁弄?虛作假，?虛列工資?。七、?建立餐廳?備品臺(tái)賬?，確定保?管使用人?。及時(shí)登?記備品的?增減情況?，定期進(jìn)?行清查。?確保備品?賬務(wù)相符?。八、?小灶耗用?的主、副?食按實(shí)際?用量核算?，水、電?、人工等?相關(guān)費(fèi)用?按工作量?比例分?jǐn)?。盈利控?制在__?__%-?—___?_%之間?，最高不?得超過_?___%?。九、?每月__?__號(hào)之?前向公司?財(cái)務(wù)報(bào)送?餐廳財(cái)務(wù)?報(bào)表，經(jīng)?公司財(cái)務(wù)?審核后向?有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)?報(bào)送。?本規(guī)定自?發(fā)文起執(zhí)?行，執(zhí)行?中遇到有?關(guān)問題與?財(cái)務(wù)中心?聯(lián)系。?公司財(cái)務(wù)?管理規(guī)定?范文（二?）第二?條公司會(huì)?計(jì)核算遵?循權(quán)責(zé)發(fā)?生制原則?。第三?條財(cái)務(wù)管?理的基本?任務(wù)和方?法：（一?）籌集資?金和有效?使用資金?，監(jiān)督資?金正常運(yùn)?行，維護(hù)?資金安全?，努力提?高公司經(jīng)?濟(jì)效益。?（二）做?好財(cái)務(wù)管?理基礎(chǔ)工?作，建立?健全財(cái)務(wù)?管理制度?，認(rèn)真做?好財(cái)務(wù)收?支的計(jì)劃?、控制、?核算、分?析和考核?工作。（?三）加強(qiáng)?財(cái)務(wù)核算?的管理，?以提高會(huì)?計(jì)資訊的?及時(shí)性和?準(zhǔn)確性。?（四）監(jiān)?督公司財(cái)?產(chǎn)的購建?、保管和?使用，配?合綜合管?理部定期?進(jìn)行財(cái)產(chǎn)?清查。（?五）按期?編制各類?會(huì)計(jì)報(bào)表?和財(cái)務(wù)說?明書，做?好分析、?考核工作?。第四?條財(cái)務(wù)管?理是公司?經(jīng)營管理?的一個(gè)重?要方面，?公司財(cái)務(wù)?管理中心?對(duì)財(cái)務(wù)管?理工作負(fù)?有組織、?實(shí)施、檢?查的責(zé)任?，財(cái)會(huì)人?員要認(rèn)真?執(zhí)行《會(huì)?計(jì)法》，?堅(jiān)決按財(cái)?務(wù)制度辦?事，并嚴(yán)?守公司秘?密。第?二章財(cái)務(wù)?管理的基?礎(chǔ)工作?第五條加?強(qiáng)原始憑?證管理，?做到制度?化、規(guī)范?化。原始?憑證是公?司發(fā)生的?每項(xiàng)經(jīng)營?活動(dòng)不可?缺少的書?面證明，?是會(huì)計(jì)記?錄的主要?依據(jù)。?第六條公?司應(yīng)根據(jù)?審核無誤?的原始憑?證編制記?帳憑證。?記帳憑證?的內(nèi)容必?須具備：?填制憑證?的日期、?憑證編號(hào)?、經(jīng)濟(jì)業(yè)?務(wù)摘要、?會(huì)計(jì)科目?、金額、?所附原始?憑證張數(shù)?、填制憑?證人員，?復(fù)核人員?、會(huì)計(jì)主?管人員簽?名或蓋章?。收款和?付款記帳?憑證還應(yīng)?當(dāng)由出納?人員簽名?或蓋章。?第七條?健全會(huì)計(jì)?核算，按?照國家統(tǒng)?一會(huì)計(jì)制?度的規(guī)定?和會(huì)計(jì)業(yè)?務(wù)的需要?設(shè)置會(huì)計(jì)?帳簿。會(huì)?計(jì)核算應(yīng)?以實(shí)際發(fā)?生的經(jīng)濟(jì)?業(yè)務(wù)為依?據(jù)，按照?規(guī)定的會(huì)?計(jì)處理方?法進(jìn)行，?保證會(huì)計(jì)?指標(biāo)的口?徑一致，?相互可比?和會(huì)計(jì)處?理方法前?後相一致?。第八?條做好會(huì)?計(jì)審核工?作，經(jīng)辦?財(cái)會(huì)人員?應(yīng)認(rèn)真審?核每項(xiàng)業(yè)?務(wù)的合法?性、真實(shí)?性、手續(xù)?完整性和?資料的準(zhǔn)?確性。編?制會(huì)計(jì)憑?證、報(bào)表?時(shí)應(yīng)經(jīng)專?人復(fù)核，?重大事項(xiàng)?應(yīng)由財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人復(fù)?核。初級(jí)?經(jīng)濟(jì)師考?試：工商?管理專業(yè)?知識(shí)與實(shí)?務(wù)工商企?業(yè)的概念?...工?商企業(yè)制?度的..?.第九?條會(huì)計(jì)人?員根據(jù)不?同的帳務(wù)?內(nèi)容采用?定期對(duì)會(huì)?計(jì)帳簿記?錄的有關(guān)?數(shù)位與庫?存實(shí)物、?貨幣資金?、有價(jià)證?券、往來?單位或個(gè)?人等進(jìn)行?相互核對(duì)?，保證帳?證相符、?帳實(shí)相符?、帳表相?符。第?十條建立?會(huì)計(jì)檔案?，包括對(duì)?會(huì)計(jì)憑證?、會(huì)計(jì)帳?簿、會(huì)計(jì)?報(bào)表和其?他會(huì)計(jì)資?料都應(yīng)建?立檔案，?妥善保管?。按《會(huì)?計(jì)檔案管?理辦法》?的規(guī)定進(jìn)?行保管和?銷毀。?第十一條?會(huì)計(jì)人員?因工作變?動(dòng)或離職?，必須將?本人所經(jīng)?管的會(huì)計(jì)?工作全部?移交給接?替人員。?會(huì)計(jì)人員?辦理交接?手續(xù)，必?須有監(jiān)交?人負(fù)責(zé)監(jiān)?交，交接?人員及監(jiān)?交人員應(yīng)?分別在交?接清單上?簽字後，?移交人員?方可調(diào)離?或離職。?第三章?資本金和?負(fù)債管理?第十二?條資本金?是公司經(jīng)?營的核心?資本，必?須加強(qiáng)資?本金管理?。公司籌?集的資本?金必須聘?請(qǐng)中國注?冊(cè)會(huì)計(jì)師?驗(yàn)資，根?據(jù)驗(yàn)資報(bào)?告向投資?者開具出?資證明，?并據(jù)此入?帳。第十?三條經(jīng)公?司董事會(huì)?提議，股?東會(huì)批準(zhǔn)?，可以按?章程規(guī)定?增加資本?。財(cái)務(wù)部?門應(yīng)及時(shí)?調(diào)整實(shí)收?資本。?第十四條?公司股東?之間可相?互轉(zhuǎn)讓其?全部或部?分出資，?股東應(yīng)按?公司章程?規(guī)定，向?股東以外?的人轉(zhuǎn)讓?出資和購?買其他股?東轉(zhuǎn)讓的?出資。財(cái)?務(wù)部門應(yīng)?據(jù)實(shí)調(diào)整?。第十?五條公司?以負(fù)債形?式籌集資?金，須努?力降低籌?資成本，?同時(shí)應(yīng)按?月計(jì)提利?息支出，?并計(jì)入成?本。第?十六條加?強(qiáng)應(yīng)付帳?款和其他?應(yīng)付款的?管理，及?時(shí)核對(duì)馀?額，保證?負(fù)債的真?實(shí)性和準(zhǔn)?確性。凡?一年以上?應(yīng)付而未?付的款項(xiàng)?應(yīng)查找原?因，對(duì)確?實(shí)無法付?出的應(yīng)付?款項(xiàng)報(bào)公?司總經(jīng)理?批準(zhǔn)後處?理。第?十七條公?司對(duì)外擔(dān)?保業(yè)務(wù)，?按公司規(guī)?定的審批?程式報(bào)批?後，由財(cái)?務(wù)管理中?心登記後?才能正式?對(duì)外簽發(fā)?，財(cái)務(wù)管?理中心據(jù)?此納入公?司或有負(fù)?債管理，?在擔(dān)保期?滿後及時(shí)?督促有關(guān)?業(yè)務(wù)部門?撤銷擔(dān)保?。第四?章流動(dòng)資?產(chǎn)管理?第十八條?現(xiàn)金的管?理：嚴(yán)格?執(zhí)行人民?銀行頒布?的《現(xiàn)金?管理暫行?條例》，?根據(jù)本公?司實(shí)際需?要，合理?核實(shí)現(xiàn)金?的庫存限?額，超出?限額部分?要及時(shí)送?存銀行。?第十九?條嚴(yán)禁白?條抵庫和?任意挪用?現(xiàn)金，出?納人員必?須每日結(jié)?出現(xiàn)金日?記帳的帳?面馀額，?并與庫存?現(xiàn)金相核?對(duì)，發(fā)現(xiàn)?不符要及?時(shí)查明原?因。財(cái)務(wù)?管理中心?經(jīng)理對(duì)庫?存現(xiàn)金進(jìn)?行定期或?不定期檢?查，以保?證現(xiàn)金的?安全和完?整。公司?的一切現(xiàn)?金收付都?必須有合?法的原始?憑證。?第二十條?銀行存款?的管理：?加強(qiáng)對(duì)銀?行帳戶及?其他帳戶?的保密工?作，非因?業(yè)務(wù)需要?不準(zhǔn)外泄?，銀行帳?戶印簽實(shí)?行分管、?并用制，?不得一人?統(tǒng)一保管?使用。嚴(yán)?禁在任何?空白合同?上加蓋銀?行帳戶印?簽。第?二十一條?出納人員?要隨時(shí)掌?握銀行存?款馀額，?不準(zhǔn)簽發(fā)?空頭支票?，不準(zhǔn)將?銀行帳戶?出借給任?何單位和?個(gè)人辦理?結(jié)算或套?取現(xiàn)金。?在每月末?要做好與?銀行的對(duì)?帳工作，?并編制銀?行存款馀?額調(diào)節(jié)表?，對(duì)未達(dá)?帳項(xiàng)進(jìn)行?分析，查?找原因，?并報(bào)財(cái)務(wù)?部門負(fù)責(zé)?人。第?二十二條?應(yīng)收帳款?的管理：?對(duì)應(yīng)收帳?款，每季?末做一次?帳齡和清?收情況的?分析，并?報(bào)有關(guān)領(lǐng)?導(dǎo)和分管?業(yè)務(wù)部門?，督促業(yè)?務(wù)部門積?極催收，?避免形成?壞帳。?第二十三?條其他應(yīng)?收款的管?理：應(yīng)按?戶分頁記?帳，要嚴(yán)?格個(gè)人借?款審批程?式，借款?的審批程?式是：借?款人→部?門負(fù)責(zé)人?→財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人→總?經(jīng)理。借?用現(xiàn)金，?必須用於?現(xiàn)金結(jié)算?范圍內(nèi)的?各種費(fèi)用?專案的支?付。第?二十四條?短期投資?的管理：?短期投資?是指一年?內(nèi)能夠并?準(zhǔn)備變現(xiàn)?的投資，?短期投資?必須在公?司授權(quán)范?圍內(nèi)進(jìn)行?，按現(xiàn)行?財(cái)務(wù)制度?規(guī)定記帳?、核算收?入成本和?損益。?公司財(cái)務(wù)?管理規(guī)定?范文（三?）一、?財(cái)務(wù)管理?工作必須?在加強(qiáng)宏?觀控制和?微觀搞活?的基礎(chǔ)上?，嚴(yán)格執(zhí)?行財(cái)經(jīng)紀(jì)?律，以提?高經(jīng)濟(jì)效?益、壯大?企業(yè)經(jīng)濟(jì)?實(shí)力為宗?旨，財(cái)務(wù)?管理工作?要貫徹“?勤儉辦企?業(yè)”的方?針，勤儉?節(jié)約、精?打細(xì)算、?在企業(yè)經(jīng)?營中制止?鋪張浪費(fèi)?和一切不?必要的開?支，降低?消耗，增?加積累。?財(cái)務(wù)機(jī)?構(gòu)與會(huì)計(jì)?人員二?、公司設(shè)?財(cái)務(wù)部，?財(cái)務(wù)部主?任協(xié)助總?經(jīng)理管理?好財(cái)務(wù)會(huì)?計(jì)工作。?三、出?納員不得?兼管、會(huì)?計(jì)檔案保?管和債權(quán)?債務(wù)賬目?的登記工?作。四?、財(cái)會(huì)人?員都要認(rèn)?真執(zhí)行崗?位責(zé)任制?，各司其?職，互相?配合，如?實(shí)反映和?嚴(yán)格監(jiān)督?各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)?活動(dòng)。記?賬、算賬?、報(bào)賬必?須做到手?續(xù)完備、?內(nèi)容真實(shí)?、數(shù)字準(zhǔn)?確、賬目?清楚、日?清月結(jié)、?近期報(bào)賬?。五、?財(cái)務(wù)人員?在辦理會(huì)?計(jì)事務(wù)中?，必須堅(jiān)?持原則，?照章辦事?。對(duì)于違?反財(cái)經(jīng)紀(jì)?律和財(cái)務(wù)?制度的事?項(xiàng)，必須?拒絕付款?、拒絕報(bào)?銷或拒絕?執(zhí)行，并?及時(shí)向總?經(jīng)理報(bào)告?。六、?財(cái)會(huì)人員?力求穩(wěn)定?，不隨便?調(diào)動(dòng)。財(cái)?務(wù)人員調(diào)?動(dòng)工作或?因故離職?，必須與?接替人員?辦理交接?手續(xù)，沒?有辦清交?接手續(xù)的?，不得離?職，亦不?得中斷會(huì)?計(jì)工作。?移交交接?包括移交?人經(jīng)管的?會(huì)計(jì)憑證?、報(bào)表、?賬目、款?項(xiàng)、公章?、實(shí)物及?未了事項(xiàng)?等。移交?交接必須?由建設(shè)局?財(cái)務(wù)科監(jiān)?交。會(huì)?計(jì)核算原?則及科目?七、公?司嚴(yán)格執(zhí)?行《中華?人民共和?國會(huì)計(jì)法?》、《會(huì)?計(jì)人員職?權(quán)條例》?、《會(huì)計(jì)?人員工作?規(guī)則》等?法律法規(guī)?關(guān)于會(huì)計(jì)?核算一般?原則、會(huì)?計(jì)憑證和?賬簿、內(nèi)?部審計(jì)和?財(cái)產(chǎn)清查?、成本清?查等事項(xiàng)?的規(guī)定。?八、記?賬方法采?用借貸記?賬法。記?賬原則采?用權(quán)責(zé)發(fā)?生制，以?人民幣為?記賬本位?幣。九?、一切會(huì)?計(jì)憑證、?賬簿、報(bào)?表中各種?文字記錄?用中文記?載，數(shù)目?字用阿拉?伯?dāng)?shù)字記?載。記載?、書寫必?須使用鋼?筆，不得?用鉛筆及?圓珠筆書?寫。十?、公司以?單價(jià)__?__元以?上、使用?年限一年?以上的資?產(chǎn)為固定?資產(chǎn)，分?為五大類?：1、?房屋及其?他建筑物?;2、?機(jī)器設(shè)備?;3、?電子設(shè)備?（如微機(jī)?、復(fù)印機(jī)?、傳真機(jī)?等）;?4、運(yùn)輸?工具;?5、其他?設(shè)備。?十一、各?類固定資?產(chǎn)折舊年?限為：?1、房屋?及建筑物?____?年;2?、機(jī)器設(shè)?備___?_年;?3、電子?設(shè)備、運(yùn)?輸工具_(dá)?___年?;4、?其他設(shè)備?____?年。固?定資產(chǎn)以?不計(jì)留殘?值提取折?舊。固定?資產(chǎn)提完?折舊后仍?可繼續(xù)使?用的，不?再計(jì)提折?舊;提前?報(bào)廢的固?定資產(chǎn)要?補(bǔ)提足折?舊。十?二、購入?的固定資?產(chǎn)，以進(jìn)?價(jià)加運(yùn)輸?、裝卸、?包裝、保?險(xiǎn)等費(fèi)用?作為原則?。需安裝?的固定資?產(chǎn)，還應(yīng)?包括安裝?費(fèi)用。作?為投資的?固定資產(chǎn)?應(yīng)以投資?協(xié)議約定?的價(jià)格為?原價(jià)。?十三、固?定資產(chǎn)必?須由財(cái)務(wù)?部合同辦?公室每年?盤點(diǎn)一次?，對(duì)盤盈?、盤虧、?報(bào)廢及固?定資產(chǎn)的?計(jì)價(jià)，必?須嚴(yán)格審?查，按規(guī)?定經(jīng)批準(zhǔn)?后，于年?度決算時(shí)?處理完畢?。1、?盤盈的固?定資產(chǎn)，?以重置完?全價(jià)值作?為原價(jià)，?按新舊的?程度估算?累計(jì)折舊?入賬，原?價(jià)累計(jì)折?舊后的差?額轉(zhuǎn)入公?積金。?2、盤虧?的固定資?產(chǎn)，應(yīng)沖?減原價(jià)和?累計(jì)折舊?，原價(jià)減?累計(jì)折舊?后的差額?作營業(yè)外?支出處理?。3、?報(bào)廢的固?定資產(chǎn)的?變價(jià)收入?（減除清?理費(fèi)用后?的凈額）?與固定資?產(chǎn)凈值的?差額，其?收益轉(zhuǎn)入?公積金，?其損失作?營業(yè)外支?出處理。?4、公?司對(duì)固定?資產(chǎn)的購?入、出售?、清理、?報(bào)要辦理?會(huì)計(jì)手續(xù)?，并設(shè)置?固定資產(chǎn)?明細(xì)賬進(jìn)?行核算。?資金、?現(xiàn)金、費(fèi)?用管理?十四、財(cái)?務(wù)部要加?強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)?、資金、?現(xiàn)金及費(fèi)?用開支的?管理，防?止損失，?杜絕浪費(fèi)?，良好運(yùn)?用，提高?效益。?十五、銀?行賬戶必?須遵守銀?行的規(guī)定?開設(shè)和使?用。銀行?賬戶只供?本單位經(jīng)?營業(yè)務(wù)收?支結(jié)算使?用，嚴(yán)禁?借賬戶供?外單位或?個(gè)人使用?，嚴(yán)禁為?外單位或?個(gè)人代收?代支、轉(zhuǎn)?賬。十?六、銀行?賬戶的賬?號(hào)必須保?密，非因?業(yè)務(wù)需要?不準(zhǔn)外泄?。十七?、銀行賬?戶印鑒的?使用實(shí)行?分管并用?制，即財(cái)?務(wù)章由出?納保管，?法人代表?和會(huì)計(jì)私?章由會(huì)計(jì)?保管，不?準(zhǔn)由一人?統(tǒng)一保管?使用。印?鑒保管人?臨時(shí)出差?由其委托?他人代管?。十八?、銀行賬?戶往來應(yīng)?逐筆登記?入賬，不?準(zhǔn)多筆匯?總高收，?也不準(zhǔn)以?收抵支記?賬。按月?與銀行對(duì)?賬單核對(duì)?，未達(dá)收?支，應(yīng)作?出調(diào)節(jié)逐?筆調(diào)節(jié)平?衡。十?九、根據(jù)?已獲批準(zhǔn)?簽訂的合?同付款，?不得改變?支付方式?和用途;?非經(jīng)收款?單位書面?正式委托?并經(jīng)總經(jīng)?理批準(zhǔn)，?不準(zhǔn)改變?收款單位?（人）。?二十、?庫存現(xiàn)金?不得超過?限額，不?得以白條?抵作現(xiàn)金??，F(xiàn)金收?支做到日?清月結(jié)，?確保庫存?現(xiàn)金的賬?面余款與?實(shí)際庫存?額相符，?銀行存款?余款與銀?行對(duì)賬單?相符，現(xiàn)?金、銀行?日記賬數(shù)?額分別與?現(xiàn)金、銀?行存款總?賬數(shù)額相?符。二?十一、因?公出差、?經(jīng)總經(jīng)理?批準(zhǔn)借支?公款，應(yīng)?在回單位?后七天內(nèi)?交清，不?得拖欠。?非因公事?并經(jīng)總經(jīng)?理批準(zhǔn)，?任何人不?得借支公?款。二?十二、嚴(yán)?格現(xiàn)金收?支管理，?除一般零?星日常支?出外，其?余投資、?工程支出?都必須通?過銀行辦?理轉(zhuǎn)賬結(jié)?算，不得?直接兌付?現(xiàn)金。?二十三、?領(lǐng)用空白?支票必須?注明限額?、日期、?用途及使?用期限、?并報(bào)總經(jīng)?理報(bào)批。?所有空白?支票及作?廢支票均?必須存放?保險(xiǎn)柜內(nèi)?，嚴(yán)禁空?白支票在?使用前先?蓋上印章?。二十?四、正常?的辦公費(fèi)?用開支，?必須有正?式發(fā)票，?印章齊全?，經(jīng)手人?、部門負(fù)?責(zé)人簽名?，經(jīng)總經(jīng)?理批準(zhǔn)后?方可報(bào)銷?付款。?二十五、?未經(jīng)董事?會(huì)批準(zhǔn)，?嚴(yán)禁為外?單位（含?合資、合?作企業(yè)）?或個(gè)人擔(dān)?保貸款。?二十六?、嚴(yán)格資?金使用審?批手續(xù)。?會(huì)計(jì)人員?對(duì)一切審?批手續(xù)不?完備的資?金使用事?項(xiàng)，都有?權(quán)且必須?拒絕辦理?。否則按?違章論處?并對(duì)該資?金的損失?負(fù)連帶賠?償責(zé)任。?辦公用?具、用品?購置與管?理二十?七、所有?辦公用具?、用品的?購置統(tǒng)一?由辦公室?造計(jì)劃、?報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)后方?可購置。?二十八?、所有用?具必須統(tǒng)?一由辦公?室專人管?理。辦理?登記領(lǐng)用?手續(xù)、辦?公柜、桌?、椅要編?號(hào)，經(jīng)常?檢查核對(duì)?。二十?九、個(gè)人?領(lǐng)用的辦?公用品、?用具要妥?善保管，?不得隨意?丟棄和外?借，工作?調(diào)動(dòng)時(shí)，?必須辦理?移交手續(xù)?，如有遺?失，照價(jià)?賠償。?其它事項(xiàng)?三十、?按照上級(jí)?主管部門?的要求，?及時(shí)報(bào)送?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)?報(bào)表和其?它財(cái)務(wù)資?料。三?十一、積?極參與建?設(shè)資金的?籌措工作?，通過籌?集資金的?活動(dòng)，盡?量使資金?結(jié)構(gòu)趨于?合理，以?期達(dá)到最?優(yōu)化。?三十二、?配合公司?業(yè)務(wù)部門?對(duì)項(xiàng)目工?程的竣工?、財(cái)務(wù)決?算進(jìn)行監(jiān)?督管理。?三十三?、自覺接?受上級(jí)主?管、財(cái)政?、稅務(wù)等?部門的檢?查指導(dǎo)，?并按其要?求不斷完?善制度、?改進(jìn)工作?。公司?財(cái)務(wù)管理?規(guī)定范文?（四）?第一章總?則第一?條為了進(jìn)?一步加強(qiáng)?和規(guī)范公?司管理中?心財(cái)務(wù)管?理工作，?及時(shí)、準(zhǔn)?確、完整?地記載、?反映公司?財(cái)務(wù)狀況?，提供真?實(shí)、可靠?的財(cái)務(wù)資?料，結(jié)合?公司業(yè)務(wù)?特點(diǎn)和管?理要求，?特制定本?規(guī)定。?第二條本?規(guī)定依據(jù)?《中華人?民共和國?會(huì)計(jì)法》?、《中華?人民共和?國合同法?》、《事?業(yè)單位會(huì)?計(jì)制度》?、《事業(yè)?單位財(cái)務(wù)?規(guī)則》、?《政府財(cái)?務(wù)管理規(guī)?定》等有?關(guān)財(cái)務(wù)法?規(guī)、制度?制定。?第三條本?規(guī)定目標(biāo)?：1、?建立和完?善符合現(xiàn)?代管理要?求的、科?學(xué)的內(nèi)部?決策機(jī)制?、執(zhí)行機(jī)?制、監(jiān)督?機(jī)制，確?保公司經(jīng)?營管理目?標(biāo)的實(shí)現(xiàn)?。2、?堵塞漏洞?、消除隱?患，保護(hù)?單位資金?和財(cái)產(chǎn)的?安全、完?整。3?、規(guī)范單?位會(huì)計(jì)行?為，保證?會(huì)計(jì)資料?真實(shí)、可?靠、完整?。4、?確保國家?有關(guān)法律?法規(guī)和單?位內(nèi)部規(guī)?章制度的?貫徹執(zhí)行?。第二?章貨幣資?金管理?第四條本?規(guī)定所稱?貨幣是指?單位所擁?有的現(xiàn)金?、銀行存?款、有價(jià)?證券和其?他貨幣資?金。第?五條建立?貨幣資金?業(yè)務(wù)的崗?位責(zé)任制?，明確崗?位的職責(zé)?、權(quán)限，?確保辦理?貨幣資金?業(yè)務(wù)的不?相容崗位?相互分離?、制約和?監(jiān)督。?1、出納?人員不得?兼管稽核?、會(huì)計(jì)檔?案保管和?收入、支?出、費(fèi)用?、債權(quán)、?債務(wù)賬目?的登記及?財(cái)務(wù)專用?章。2?、不得由?一人辦理?貨幣資金?業(yè)務(wù)的全?過程。?第六條單?位應(yīng)當(dāng)按?照規(guī)定的?程序辦理?貨幣資金?支付業(yè)務(wù)?。對(duì)不符?合要求或?不合法的?業(yè)務(wù)，財(cái)?務(wù)人員有?權(quán)拒絕辦?理。第?七條單位?取得的貨?幣資金收?入應(yīng)及時(shí)?入賬，不?得私設(shè)“?小金庫”?，不得設(shè)?賬外賬。?第三章?現(xiàn)金管理?第八條?財(cái)務(wù)應(yīng)當(dāng)?加強(qiáng)庫存?現(xiàn)金限額?的管理，?核定的庫?存限額不?得超過_?___元?，超過庫?存限額的?現(xiàn)金應(yīng)及?時(shí)交存銀?行。第?九條必須?在《現(xiàn)金?管理暫行?條例》規(guī)?定的范圍?內(nèi)使用現(xiàn)?金，不屬?于現(xiàn)金開?支范圍的?業(yè)務(wù)一律?通過銀行?辦理轉(zhuǎn)賬?結(jié)算?，F(xiàn)?金的使用?范圍包括?：職工工?資、津貼?、個(gè)人勞?務(wù)報(bào)酬、?根據(jù)國家?規(guī)定頒發(fā)?給個(gè)人的?科學(xué)技術(shù)?等各類獎(jiǎng)?金、對(duì)職?工個(gè)人發(fā)?放的勞保?、福利支?出、出差?人員攜帶?的差旅費(fèi)?、結(jié)算起?點(diǎn)以下的?零星開支?、銀行確?定需要支?付的其他?支出。?第十條應(yīng)?當(dāng)加強(qiáng)現(xiàn)?金的管理?，明確收?付款等各?個(gè)環(huán)節(jié)中?出納人員?與相關(guān)人?員的職責(zé)?權(quán)限。?第十一條?現(xiàn)金收入?應(yīng)及時(shí)存?入銀行，?不得用于?直接支付?單位自身?的支出，?不得坐支?現(xiàn)金。?第十二條?應(yīng)當(dāng)定期?和不定期?地進(jìn)行現(xiàn)?金盤點(diǎn)，?確?，F(xiàn)金?賬面余額?與實(shí)際庫?存相符。?出納人員?要認(rèn)真記?載現(xiàn)金日?記賬，并?與會(huì)計(jì)核?對(duì)總分類?賬，保證?賬賬、賬?款相符，?不得白條?抵庫和挪?用現(xiàn)金。?5、兩?個(gè)月未收?回的款項(xiàng)?由財(cái)務(wù)分?別報(bào)各經(jīng)?營部門、?主管副總?經(jīng)理及總?經(jīng)理，由?主管副總?經(jīng)理或總?經(jīng)理指派?專人限期?催收，并?相應(yīng)扣罰?相關(guān)部門?的考績分?數(shù)。第?八章合同?管理第?三十條經(jīng)?濟(jì)合同是?制約和規(guī)?范甲乙雙?方經(jīng)濟(jì)行?為的契約?，凡公司?與外單位?發(fā)生的租?賃、廣告?、演出等?業(yè)務(wù)必須?簽訂經(jīng)濟(jì)?合同或協(xié)?議。簽訂?各類合同?或協(xié)議必?須遵守《?合同法》?，所列條?款要科學(xué)?嚴(yán)密。?第三十一?條各部室?簽訂的經(jīng)?濟(jì)合同，?必須報(bào)總?經(jīng)理審批?后加蓋行?政章生效?;經(jīng)營部?、公司簽?訂的會(huì)議?或演出租?賃協(xié)議，?由經(jīng)營部?、公司負(fù)?責(zé)人簽注?意見并加?蓋合同專?用章后生?效;審批?后的合同?或協(xié)議原?件必須二?日內(nèi)交財(cái)?務(wù)備案。?第三十?二條合同?價(jià)款的支?付和結(jié)算?1、施?工合同簽?訂后，工?程款按所?簽合同執(zhí)?行。工程?進(jìn)度款的?支付，由?施工方向?公司該項(xiàng)?目負(fù)責(zé)人?報(bào)送經(jīng)工?程項(xiàng)目監(jiān)?理簽字認(rèn)?可的工程?量和預(yù)算?定額核算?的工程價(jià)?款結(jié)算表?，按結(jié)算?程序報(bào)主?管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)后，由?財(cái)務(wù)辦理?結(jié)算手續(xù)?。待工程?全部完工?并驗(yàn)收合?格后，按?規(guī)定留足?審定值的?____?%—__?__%的?工程質(zhì)量?保證金（?期限不少?于一年）?，其余款?項(xiàng)進(jìn)行支?付。2?、設(shè)備等?采購合同?的支付和?結(jié)算。合?同簽訂有?預(yù)付款的?按合同規(guī)?定支付預(yù)?付款，貨?到驗(yàn)收合?格后，根?據(jù)驗(yàn)收憑?據(jù)，按合?同規(guī)定辦?理結(jié)算手?續(xù)，并留?合同價(jià)款?的___?_%—_?___%?，期限不?少于一年?的質(zhì)量保?證金。?第九章稅?務(wù)發(fā)票和?內(nèi)部票據(jù)?管理第?三十三條?票據(jù)及有?關(guān)印章的?保管1?、財(cái)務(wù)要?加強(qiáng)貨幣?資金票據(jù)?（發(fā)票、?門票和電?影票等）?的管理，?明確各種?票據(jù)的購?買、印制?、保管、?領(lǐng)用、注?銷，并設(shè)?登記簿進(jìn)?行登記，?防止空白?票據(jù)的遺?失和盜用?。2、?加強(qiáng)銀行?預(yù)留印鑒?的管理。?銀行預(yù)留?印鑒章（?財(cái)務(wù)專用?章和個(gè)人?名章）應(yīng)?由會(huì)計(jì)保?管。嚴(yán)禁?一人同時(shí)?保管印章?和票據(jù)。?3、應(yīng)?確保各種?票據(jù)的完?整無缺。?第三十?四條發(fā)票?的管理?1、發(fā)票?領(lǐng)用、保?管①由?出納領(lǐng)購?、保管、?整理、繳?銷;會(huì)計(jì)?設(shè)登記簿?進(jìn)行登記?;②發(fā)?票由出納?人員專人?保管、專?柜存放;?③發(fā)票?的開據(jù)原?則上應(yīng)在?結(jié)賬同時(shí)?開據(jù)并由?經(jīng)辦人簽?字。公司?經(jīng)營部門?人員外出?結(jié)款需提?供發(fā)票的?，由經(jīng)營?部門經(jīng)理?同意后，?方可辦理?開票手續(xù)?，并于_?___日?內(nèi)完成款?項(xiàng)結(jié)算工?作;2?、發(fā)票開?據(jù)、作廢?①發(fā)票?要序時(shí)、?序號(hào)開具?，不得虛?開、代開?、跳號(hào)、?開大頭小?尾發(fā)票;?②發(fā)票?作廢時(shí)必?須一式三?聯(lián)加蓋“?作廢”戳?記章;?第三十五?條支票管?理1、?建立支票?領(lǐng)用登記?簿，凡領(lǐng)?用支票必?須履行手?續(xù)，出納?員登記、?經(jīng)辦人簽?字。2?、領(lǐng)用空?白支票，?需先填寫?領(lǐng)用申請(qǐng)?單，領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)后方?可領(lǐng)取支?票。支票?結(jié)算完畢?后，由經(jīng)?辦人將票?頭和經(jīng)領(lǐng)?導(dǎo)審批后?的發(fā)票交?出納注銷?支票，未?經(jīng)出納注?銷的支票?由領(lǐng)用人?負(fù)責(zé)。?3、簽發(fā)?空白支票?必須填寫?日期和用?途。作廢?支票必須?加蓋作廢?章，妥善?保管。?4、接收?業(yè)務(wù)單位?轉(zhuǎn)賬及現(xiàn)?金支票，?出納人員?應(yīng)及時(shí)辦?理轉(zhuǎn)賬業(yè)?務(wù)，不得?由他人代?辦。第?十章財(cái)務(wù)?開支管理?第三十?五條財(cái)務(wù)?開支審批?原則和管?理辦法?財(cái)務(wù)各項(xiàng)?開支必須?堅(jiān)持先審?批，后支?付的原則?。實(shí)行大?額財(cái)務(wù)開?支由總經(jīng)?理辦公會(huì)?議研究審?定，總經(jīng)?理批準(zhǔn);?小額財(cái)務(wù)?開支由部?門經(jīng)理報(bào)?分管副總?經(jīng)理審核?后，總經(jīng)?理審批或?審批的管?理辦法。?第三十?六條費(fèi)用?報(bào)銷手續(xù)?1、各?項(xiàng)費(fèi)用開?支必須有?合法的票?據(jù)，票據(jù)?背面由經(jīng)?辦人簽名?并列明事?由，大額?或內(nèi)含多?項(xiàng)費(fèi)用支?出應(yīng)附相?關(guān)發(fā)票附?表，由財(cái)?務(wù)人員審?核，第十?八條購入?的財(cái)產(chǎn)必?須由經(jīng)手?人、驗(yàn)收?人、主管?負(fù)責(zé)人、?審批人四?者在原始?憑單上簽?字后，財(cái)?務(wù)方可給?予報(bào)銷?第十一章?財(cái)務(wù)人員?崗位職責(zé)?第三十?六條會(huì)計(jì)?人員崗位?職責(zé)1?、嚴(yán)格遵?守國家有?關(guān)財(cái)務(wù)工?作的法律?、法規(guī)和?各項(xiàng)制度?，認(rèn)真學(xué)?習(xí)并嚴(yán)格?執(zhí)行《會(huì)?計(jì)法》。?2、負(fù)?責(zé)各種業(yè)?務(wù)核算及?賬務(wù)處理?。