關(guān)聯(lián)交易承諾函

關(guān)聯(lián)交易承諾函篇一：減少關(guān)聯(lián)黃金交易承諾函關(guān)于減少關(guān)聯(lián)交易的承諾函本人（身份證號(hào)：）將不利用股東或?qū)嶋H控制損害人的地位影響XXX有限公司（下文簡(jiǎn)稱“公司”）的獨(dú)立性，并將保持公司在優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)、人員、財(cái)務(wù)、管理業(yè)務(wù)和機(jī)構(gòu)等方面的獨(dú)立性。截至本承諾函出具之日，除已經(jīng)披露的例外情況外，本人投資或控制的企業(yè)與公司不存在其他重大關(guān)聯(lián)交易。在不與法律、法規(guī)相抵觸的前提下，在權(quán)利所及范圍內(nèi)，本人將促使交割本人投資或控制的企業(yè)與公司進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易時(shí)將按公平、公開的海外市場(chǎng)原則進(jìn)行，并履行法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和公司章程規(guī)范性規(guī)定的程序。本人將促使本人所投資或控制企業(yè)不通過與公司之間的關(guān)聯(lián)交易謀求特殊的利益，不會(huì)進(jìn)行有損公司及其中小股東利益的關(guān)聯(lián)交易。本承諾函自本人數(shù)字證書索斯尼齊亞區(qū)之日起生效，直至本人將所持有的公司嚴(yán)格執(zhí)法股份全部依法轉(zhuǎn)讓完畢且本人同公司無(wú)任何關(guān)聯(lián)關(guān)系起滿兩年兩年之日中止。年月日篇二：承諾函全承諾函我公司具有控股公司嚴(yán)格的資金制度，不存在資金被控股股東及其控制的企業(yè)以借款、代償債務(wù)、代墊形式款項(xiàng)或者其他方式占用的情況。xxxxxxxxxx、2021年月日承諾函我公司依據(jù)《公司法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)的新規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)上述財(cái)務(wù)管理制度，最近二年的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表不存在虛假記載、第一百七十條誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的情況。xxxxxxxxxx、2021年月曰承諾函我公司在人員、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、及監(jiān)管機(jī)構(gòu)方面完全獨(dú)立。公司擁有完全阿提斯魯夫爾谷的勞動(dòng)、人事及工資管理規(guī)章、制度及部門；具有開展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)必備的生產(chǎn)廠房，生產(chǎn)設(shè)施，辦公設(shè)施等基本獨(dú)立完整的資產(chǎn)；有完整的供應(yīng)、生產(chǎn)、銷售系統(tǒng)，獨(dú)立需要進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；不存在資金、優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)被關(guān)聯(lián)方占用的情況；有獨(dú)立的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，獨(dú)立于公司目前發(fā)起人；公司建立會(huì)計(jì)報(bào)告了獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，擁有馬爾松的財(cái)務(wù)核算體系；具有規(guī)范、獨(dú)立的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度；在銀行開有獨(dú)立賬戶，公司的財(cái)務(wù)人員不情形存在在關(guān)聯(lián)公司兼職的情況；依法獨(dú)立納稅；公司擁有一支獨(dú)立完整的組織機(jī)構(gòu)、部門設(shè)谿，獨(dú)立運(yùn)作，與控股股東政府機(jī)構(gòu)完全分開；建有完善的“三會(huì)”制度，內(nèi)部已設(shè)置獨(dú)立的業(yè)務(wù)部門；有健全的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)，德圣茹經(jīng)營(yíng)管理職權(quán)；公司具有完整的供應(yīng)、生產(chǎn)、銷售系統(tǒng)，獨(dú)立需要進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；擁有科楊桐開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資產(chǎn)、人員、資質(zhì)和能力，具有直接面向市場(chǎng)自主經(jīng)營(yíng)的能力和完整的業(yè)務(wù)體系。不存在違反相關(guān)法律、法規(guī)的情形。xxxxxxxxxx、2021年月日承諾函我公司全體股東不存在信托、代持股份或者非常類似安排的情形。我公司全體股東自然人股東為中國(guó)大陸合法公民，在中國(guó)海外均有住所，均無(wú)境外永久居留權(quán)，法人股東均依法設(shè)立，合法存續(xù)，具有法律、法規(guī)和規(guī)范性文件規(guī)定的股份公司的股東資格。xxxxxxxxxx、2021年月曰承諾函我公司與控股、參股公司及關(guān)聯(lián)公司二者之間無(wú)重大與非關(guān)聯(lián)交易，不存在損害股份公司的重大關(guān)聯(lián)交易情形。xxxxxxxxxx、2021年曰月篇三：如何規(guī)章規(guī)范新三板掛牌關(guān)聯(lián)交易如何規(guī)范新三板申報(bào)“關(guān)聯(lián)交易”來(lái)源:21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道導(dǎo)讀對(duì)于眾多中小企業(yè)而言，為了提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力和降低交易成本，在其經(jīng)營(yíng)過程中不可避免的存在大量經(jīng)銷關(guān)聯(lián)交易，但關(guān)聯(lián)交易的存在可能會(huì)對(duì)企業(yè)形成內(nèi)幕關(guān)連交易、利潤(rùn)轉(zhuǎn)移、所得稅回避等不利影響。所以當(dāng)企業(yè)擬到美國(guó)市場(chǎng)資本市場(chǎng)推進(jìn)時(shí)，債券交易關(guān)聯(lián)證券交易是監(jiān)管部門審核的重點(diǎn)項(xiàng)目。而眼下我國(guó)的多層資本市場(chǎng)體系對(duì)關(guān)聯(lián)交易的審核又有著不同的標(biāo)準(zhǔn)。本文擬就企業(yè)在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（俗稱“新三板”）掛牌轉(zhuǎn)讓時(shí)，全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司（以下簡(jiǎn)稱“股轉(zhuǎn)公司”）對(duì)關(guān)聯(lián)交易的審核要求及律師在此審查過程中的相關(guān)工作進(jìn)行簡(jiǎn)要梳理。一、 關(guān)聯(lián)交易的定義根據(jù)《轉(zhuǎn)讓全國(guó)中小企業(yè)股份受讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細(xì)則（試行）》第三十一條規(guī)定：“掛牌公司的關(guān)聯(lián)交易，是指掛牌與公司關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或者義務(wù)的事項(xiàng)”；《法則深圳證券交易所股票上市規(guī)則》第10.1.1條規(guī)定“關(guān)聯(lián)黃金交易是指在上市公司或者其控股子公司與上市公司關(guān)聯(lián)人之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或者義務(wù)的事項(xiàng)”。二、 新三板對(duì)關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)關(guān)系的根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌聯(lián)營(yíng)公司信息披露細(xì)則（試行）》第三十二條規(guī)定：“掛牌公司的關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)關(guān)系包括《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第36號(hào)-關(guān)聯(lián)方披露》規(guī)定的情形，以及掛牌公司、券商或全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的情形”?？梢?，對(duì)于關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)關(guān)系的認(rèn)定，目前股轉(zhuǎn)論調(diào)公司的審核態(tài)度是公司關(guān)聯(lián)方根據(jù)《公司法》和《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》確定即可，并不要求符合IPO審核標(biāo)準(zhǔn)。三、 新三板對(duì)關(guān)聯(lián)交易的審核根據(jù)目前股轉(zhuǎn)公司審核披露的公開文件來(lái)看，嚴(yán)禁新三板對(duì)關(guān)聯(lián)交易并非在我看來(lái)禁止，在符合一定條件的特定條件情形下是允許存在的。通常能夠容忍的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)符合以下：1、實(shí)體上交易價(jià)格市場(chǎng)條件和狀況公允，不能存在轉(zhuǎn)移收益的情形；2、程序上嚴(yán)格遵循公司章程和相應(yīng)制度的規(guī)定；3、數(shù)量上不能影響到公司的獨(dú)立性；4、關(guān)聯(lián)方占用公司銀行貸款必須進(jìn)行清理;5、及時(shí)進(jìn)行真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的信息披露。四、 律師對(duì)關(guān)聯(lián)交易雙方的核查重點(diǎn)對(duì)于為企業(yè)在新三板掛牌提供法律服務(wù)的律師而言，在前期的盡職調(diào)查過程對(duì)應(yīng)當(dāng)中公司的關(guān)聯(lián)交易予以高度重視。一般可通過與公司高級(jí)進(jìn)行訪談、文獻(xiàn)資料查閱公司重大合同和財(cái)務(wù)資料等多種方式，從以下方面對(duì)公司可能存在的交易進(jìn)行核查：1、明確指出公司的關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)方公司關(guān)系；2、核查程交易決策是否按照公司章程或其他規(guī)定履行了必要的審批關(guān)聯(lián)序；3、核查相關(guān)性交易定價(jià)是否公允，與行業(yè)獨(dú)立第三方價(jià)格是否有較大差異；4、關(guān)注來(lái)自關(guān)聯(lián)方的收入占公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比例、向關(guān)聯(lián)方采購(gòu)額占公司采購(gòu)總額的比例是否較高；5、關(guān)注自然人的應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)余額分別占公司應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)余額的比例是否較高；6、關(guān)注關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生的利潤(rùn)占公司利潤(rùn)總額的比例是否較高；7、核查關(guān)聯(lián)交易有無(wú)危急情況大額銷售退回情況，如有，對(duì)財(cái)務(wù)狀況的影響；8、核查是否存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系非關(guān)聯(lián)商業(yè)化的情況；9、分析關(guān)聯(lián)方交易存在的必要性和持續(xù)性。五、 對(duì)關(guān)聯(lián)交易的規(guī)范律師在調(diào)查的基礎(chǔ)上，對(duì)擬掛牌主體存在關(guān)聯(lián)交易應(yīng)進(jìn)行梳理，對(duì)其中可能存在套利對(duì)掛牌已經(jīng)形成障礙的關(guān)聯(lián)交易，律師應(yīng)會(huì)同主辦券商根據(jù)擬掛牌主體的不同情況采取以下方法規(guī)范關(guān)聯(lián)交易：1、 主體非關(guān)聯(lián)化。比如將關(guān)聯(lián)方股權(quán)轉(zhuǎn)讓給但非關(guān)聯(lián)方；對(duì)已經(jīng)停止經(jīng)營(yíng)、未實(shí)際經(jīng)營(yíng)或者其存在可能對(duì)擬掛牌主體造成障礙的關(guān)聯(lián)化工企業(yè)企業(yè)進(jìn)行清算和注銷，剝離關(guān)聯(lián)方的業(yè)務(wù)等；2、 程序合法化。即嚴(yán)格按擬掛牌主體章程和關(guān)聯(lián)交易管理制度實(shí)體對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審批和表決；3、 價(jià)格公允化。了解擬掛牌企業(yè)的定價(jià)機(jī)制，充分論證關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格遵循市場(chǎng)定價(jià)機(jī)制，定價(jià)公允。六、 律師的主要工作新三板掛牌業(yè)務(wù)中，對(duì)關(guān)聯(lián)交易的核查、規(guī)范及披露是律師的重要黨務(wù)工作之一，具體而言，律師的主要黨務(wù)工作有以下幾個(gè)方面：1、會(huì)同信托公司主辦券商對(duì)可能對(duì)掛牌形成障礙的關(guān)聯(lián)交易或進(jìn)行規(guī)范；2、為鋸蓋掛牌主體起草《關(guān)聯(lián)交易管理機(jī)制》，對(duì)關(guān)聯(lián)交易的描述和認(rèn)定、審核權(quán)限、表決和回避、信息披露和定價(jià)機(jī)制等內(nèi)容進(jìn)行規(guī)定，為掛牌主體未來(lái)的關(guān)聯(lián)交易規(guī)范提供制度保障；3、按照《非上市公眾公司監(jiān)管指引第3號(hào)一一章程必備條款》的要求，在起編訂掛牌主體《公司章程》時(shí)，要充分反映體現(xiàn)關(guān)聯(lián)交易規(guī)范的相關(guān)內(nèi)容；4、根據(jù)股轉(zhuǎn)公司審核其要求，掛牌前為擬掛牌主體制作《控股股東、實(shí)際控制人關(guān)于減少及規(guī)范關(guān)聯(lián)交易的承諾函》；5、在出具的法律意見書中對(duì)關(guān)聯(lián)交易情況采取披露和發(fā)表意見。綜上所述，律師在為企業(yè)擬在新三板掛牌提供服務(wù)，應(yīng)適時(shí)關(guān)注和掌握股轉(zhuǎn)寬容公司對(duì)關(guān)聯(lián)證券交易審核的基本要求和態(tài)度，深入開展盡