財務預算分析報告范文

報告/最信息財務預算分析報告范文【導語】關于預算差異分析就是通過比較實際執(zhí)行結果與預算目標，確定其差異額及其差異緣由。以下是我整理的財務預算分析報告范文，！財務預算分析報告范文篇一財務預算分析報告范文篇一××公司××××年度財務決算說明書××××年度，我公司生產經營和財務狀況好于上年。由于產品銷售收入和利潤增長幅度較大，本錢費用得到了有效的掌握，企業(yè)經濟效益已呈現(xiàn)由低轉高的勢頭?，F(xiàn)對本年財務決算狀況和有關內容說明如下:一、生產經營和主要財務指標的實現(xiàn)狀況××××年，由于我公司在完成技術改造的根底上，生產出型的××產品等，工業(yè)總產值到達××萬元，比上年(××萬元)增長××%;產品銷售收入達××萬元，比上年(××萬元)增加××%;實現(xiàn)純利潤××萬元，比上年(××萬元)增加××倍;可比產品本錢比上年降低××%。二、利潤指標實現(xiàn)狀況××××年，我公司利潤打算為××萬元，實際完成××萬元，超過打算××%，銷售收入利潤率到達××%，利潤增加的主要因素是:因改型的××產品在國內各地翻開銷路，銷量增加，比上年增利××萬元。范文寫作在我公司技術改造和產品改型之后，物耗削減，從而使本錢降低××萬元。外協(xié)加工部件一律改為自行加工，增利×萬元。營業(yè)外收入增加×萬元。以上4項共比上年增利××萬元?？鄢蜾N量增多、稅率提高形成的稅金增加和局部原材料價風格整、煤水電運費提價、各種補貼標準提高等減利因素××萬元，實現(xiàn)凈利潤××萬元。三、本錢費用狀況××××年度全部商品總本錢為××萬元，可比產品本錢為××萬元，按上年平均單位本錢計算為××萬元，下降××%。四、固定資產與流淌資產的增減狀況1.固定資產年末企業(yè)固定資產原值××萬元，凈值為××萬元。百元固定資產(原值)利潤率為××%;百元固定資產(原值)利稅率為××%。均比上年高出較多。2.流淌資產本公司流淌資產年末占用額為××萬元，比年初(××萬元)增加××萬元。周轉天數(shù)為××天，比上年(××天)加快××天，比原打算的××天多××天。但從總體上看，資金占用過多、周轉期過長的狀況，仍未很好解決。五、其他需要說明的問題××××年企業(yè)經濟效益雖好于上年，但公司過去遺留的滯銷積壓產品過多的問題，并未徹底解決，經過清倉壓庫以后，必將抵消一局部利潤。由于這局部虧損尚不能列入決算，故本年決算中，不包括這筆數(shù)字。××公司××××年×月×日財務預算分析報告范文篇二財務預算分析報告范文篇二xxxx通過有效的風險及本錢掌握，使本錢居于合理水平，最終實現(xiàn)凈利潤增長快于規(guī)模增長，單位資產盈利力量穩(wěn)中有升。xxxxxxxx14%;二是進一步加大對自主性本錢開支的掌握力度和構造調整力度，將本錢收入比嚴格掌握在戰(zhàn)略規(guī)劃目標、即不32%的水平之內;三是經濟效益指標方面，凈利潤增幅到達13%以上，資產利潤率較xxxx年實際水平保持穩(wěn)定，資本利潤率力爭保20110%;四是風險本錢掌握指標方面，資本充分率到達不低于10.5%的水平，不良貸款率掌握在1%以下，撥備掩蓋率保持在不低于200%的水平，案件風險率掌握在不超過萬分之一的水平。依據(jù)公司xxxx年財務預算報告，xxxx年凈利潤增長大13%，每股凈利潤大于2.47xxxx紅額，xxxx3.5913.15元。當銀行業(yè)將來業(yè)績被市場普遍看空的背景下，浦發(fā)銀行治理層提出xxxx年的經營目標為:凈利潤增幅到達13%以上，資產利潤率較xxxx年實際水平保持穩(wěn)定，資本利潤率力爭保持在20%左右，國有資本保值增值率估量不低于110%。實在難能貴重。這反映了浦發(fā)銀行治理層對公司將來的進展布滿信念。財務預算分析報告范文模板二一、我縣預算執(zhí)行分析工作的主要做法我縣預算執(zhí)行分析就是對預算執(zhí)行過程中或之后財政收支活動全過程實行根本比較法進展分析，具體做法:(一)搜集根底數(shù)據(jù)信息資料。由于數(shù)據(jù)資料是預算執(zhí)行分析的根底，我們每月對財稅庫聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)中各種數(shù)據(jù)信息按不同分類口徑提取外，與國、地稅、人行、統(tǒng)計、房管等部門聯(lián)系，取得根底信息資料，為分析做好預備。(二)對數(shù)據(jù)加工。對財政總收入、公共財政預算收入及明細工程、國地稅等征管部門完成收入等根底數(shù)據(jù)指標，按完成狀況、與上期同口徑、與年初目標任務進展計算比照;對支出按功能分類科目與上期同期、占調整預算數(shù)比照，為定性分析做定量預備。(三)撰寫分析報告。目前，預算執(zhí)行分析實行的主要形式有兩種:一種是定期分析，包括一般預算收支執(zhí)行分析(每月)，即對財政收支及其構成明細完成狀況、同口徑同比進展簡要分析;定期全面綜合分析(每季、半年和全年)，對收支預算執(zhí)行狀況、主要特點及增減主要因素、存在的主要問題以及下一步的工作措施進展分析。另一種是專題分析，比例說2014年圍繞縣委、縣政府的稅源經濟工作重點，對全縣工業(yè)五大產業(yè)稅收收入完成狀況的分析、三產效勞業(yè)稅收收入完成狀況的分析、全縣各鎮(zhèn)區(qū)的和重點企業(yè)寶勝集團收入完成狀況的點評，為領導的工作決策供給有益的參考。二、預算執(zhí)行分析工作中存在的難點、缺乏和緣由由于在預算執(zhí)行分析中存在信息搜集耗時、根底工作不強、調研不夠等主客觀因素，在肯定程度上影響了執(zhí)行分析工作的質量。具體表現(xiàn)在以下幾個方面:(一)根底信息不全。在預算執(zhí)行定期分析中，除了對預算收支已完成狀況及緣由分析外，還要對當年收入全面完成狀況進展推測，由于對稅收稅源信息無法提前把握，需依靠于國、地稅部門的供給，給收入推測的準時性帶來肯定的影響。再比方對我縣財政收入影響較大的房地產業(yè)，涉及商品房開發(fā)許可、批準施工許可、商品房預(銷)售許可、成交、實現(xiàn)銷售面積等等的信息，需與房管部門反復聯(lián)系，還有每月對稅收通用戶的稅收界定，同樣也對執(zhí)行分析準時性產生影響。(二)分析的廣度、深度不夠。在預算執(zhí)行過程中，貫徹國家方針、政策、重大經濟措施狀況及其對預算收支的影響，比方營改增、出口退稅對我縣收入(包括國、地稅各自收入)的影響，增因素對支出執(zhí)行的影響，以及省財政治理體制調整對我縣收支、縣鎮(zhèn)財政體制調整對縣、鎮(zhèn)級各自的收支的影響等等，如何再深層次、站在更高的高度上進展分析，受制于分析人員對國家宏觀經濟政策、稅收政策、財政治理體制的搜集、把握的程度和個人的綜合素養(yǎng)，再之執(zhí)行分析強調時效性，分析的內容往往不夠深、廣，難以探討深層次問題。再次，分析各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅收因素對其財政收入質量的影響度，由于指標考核因素，單憑從財稅庫聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)難以取得，要從鎮(zhèn)區(qū)獲得準確數(shù)據(jù)難度更大。(三)分析重收入、輕支出。由于我縣財政目前還是保工資、保運轉、保民調研生的吃飯財政，財政以收定支，往往側重于如何挖掘、培植稅源，強化收入組織，分析收入完成狀況及其影響因素，進展收入推測;支出預算執(zhí)行情況分析環(huán)節(jié)薄弱，一是支出統(tǒng)計與預算編制口徑不全都，難以比照，我縣編制的部門預算其實質還是綜合預算，預算內資金和非稅資金共同使用，我們向上報送的月報(全省統(tǒng)一)只統(tǒng)計一般預算內資金和基金支出，其他未繳庫的非稅資金的使用未在統(tǒng)計范圍，難以全面反映預算的執(zhí)行狀況。預算編制時，部門支出分為根本和工程支出，但執(zhí)行統(tǒng)計沒有這一統(tǒng)計口徑，難以通過預算執(zhí)行狀況檢驗編制質量。二是支出進度分析難度較大，為到達按上級財政部門加快支出進度要求，很多科室的專項資金存在“以撥代支”現(xiàn)象，再加之上級財政部門很多指標往往在最終一季度甚至12月才下達，工程資金受工程進度影響，這些都對執(zhí)行分析帶來肯定難度。(四)調研力度不夠。開展調研是把握第一手資料、獲得針對性根底分析資料的有效方式之一。目前，主動到基層、到重點企業(yè)及我縣的三大重點經濟版塊開展調研工作較欠缺，僅限于領導安排專項分析工作時才進展，習慣于通過聯(lián)系的方式，客觀上受其他工作安排影響，還不能做到專一的從事分析工作。三、加強預算執(zhí)行分析措施和對策(一)進一步加強部門協(xié)作，完善財、稅、庫銀聯(lián)席會議制度。離開其他部門的協(xié)作協(xié)作，分析工作就成了“無源之水，無本之木”。為準時做好預算執(zhí)行分析工作，必須依靠全縣各經濟部門的信息支持，進一步完善財、稅、庫銀聯(lián)席會議制度，加強部門之門的協(xié)作，充分利用各方面的數(shù)據(jù)和分析資料，使我們更多地把握稅源變化狀況，準時覺察財政收支執(zhí)行中的狀況、問題，并對我縣財政收支根本走勢作出準確準時的分析和推斷。(二)建立財政資料數(shù)據(jù)庫，強化根底工作。開發(fā)財政統(tǒng)計數(shù)據(jù)信息庫，把全縣經濟狀況、部門預算資料、工程預算安排狀況、全省各地收支執(zhí)行狀況表、歷年決算、月報等歷史數(shù)據(jù)、統(tǒng)計、稅務部門、經信和房管等部門最統(tǒng)計分析資料一起納入數(shù)據(jù)庫治理，同時親熱關注和搜集國家出臺的宏觀經濟政策，各綜合經濟治理部門出臺的對稅源經濟產生影響的有關政策，全市及周邊地區(qū)的收支預算執(zhí)行狀況，進展歸納整理，為做好深層次微觀多角度的收支分析作根底預備。完善財稅庫聯(lián)網(wǎng)信息系統(tǒng)，尤其是稅源數(shù)據(jù)和應征數(shù)據(jù)的補充，通過收入征繳率的分析，有利于覺察征管的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進一步提高征管質量和效率。加大對鎮(zhèn)區(qū)預算執(zhí)行分析的考核力度，準確摸清全縣各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅源狀況，為真實分析反映各鎮(zhèn)區(qū)收入的實際狀況供給參考。(三)加強支出預算治理，提高支出統(tǒng)計分析質量。在加強收入預算執(zhí)行分析的同時，留意加強對支出預算執(zhí)行的分析，一是統(tǒng)一支出統(tǒng)計與預算編制口徑，將納入年初部門預算的當年非稅收入全部繳庫，支出全部納入國庫集中支付，確保支出月報全面反映支出預算的執(zhí)行狀況;二是逐步削減專項資金的“以撥代支”現(xiàn)象，上級財政部門要準時下達支出指標，便于準確準時反映支出進度的真實狀況，提高支出執(zhí)行分析的質量。(四)加強調研和學習。緊緊圍繞全縣稅源經濟的中心工作，制定切實可行的調研打算，到基層、到重點企業(yè)及我縣的三大