財(cái)政學(xué)第一章PPT

第一章財(cái)政概念和財(cái)政職能第一節(jié)政府與市場(chǎng)第二節(jié)財(cái)政概念第三節(jié)財(cái)政職能學(xué)習(xí)目的與要求：本章以市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行為出發(fā)點(diǎn)，闡述了市場(chǎng)、政府、財(cái)政三者之間的關(guān)系，分析了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下財(cái)政的三大職能。通過本章內(nèi)容的學(xué)習(xí)，要求清楚地把握與公共財(cái)政相關(guān)聯(lián)的各個(gè)基本概念，深入理解公共財(cái)政與市場(chǎng)機(jī)制失靈和政府經(jīng)濟(jì)作用的內(nèi)在聯(lián)系。本章重點(diǎn)：①市場(chǎng)失靈及其主要表現(xiàn)；②財(cái)政的三大職能第一節(jié)政府與市場(chǎng)一、市場(chǎng)：市場(chǎng)效率和市場(chǎng)失靈

1.市場(chǎng)與市場(chǎng)效率

學(xué)習(xí)財(cái)政學(xué)首先要從市場(chǎng)說起，因?yàn)槲覀冞@里學(xué)習(xí)的是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下的財(cái)政學(xué)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，市場(chǎng)是一種資源配置系統(tǒng)，政府也是一種資源配置系統(tǒng)，二者共同構(gòu)成社會(huì)資源配置體系。財(cái)政是一種政府的經(jīng)濟(jì)行為，是一種政府配置資源的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，所以明確政府與市場(chǎng)的關(guān)系是學(xué)習(xí)財(cái)政學(xué)和研究財(cái)政問題的基本理論前提，不明確政府與市場(chǎng)的關(guān)系就難以說明為什么有市場(chǎng)配置還有政府配置，政府配置有什么特殊作用，政府配置的規(guī)模多大為宜，政府采取什么方式配置資源等等。

完整的市場(chǎng)系統(tǒng)是由家庭，企業(yè)和政府三個(gè)相對(duì)獨(dú)立的主體組成的。為了說明政府與市場(chǎng)的關(guān)系，需要先從沒有政府的市場(chǎng)系統(tǒng)說起，這是市場(chǎng)只有兩個(gè)主體即家庭和企業(yè)。家庭是社會(huì)的基本細(xì)胞，是社會(huì)生活的基本單位，它為市場(chǎng)提供勞動(dòng)力，資本和土地等生產(chǎn)要素，通過提供生產(chǎn)要素獲得收入，而后用家庭收入到市場(chǎng)上購買生活消費(fèi)品或從事投資，家庭的基本目標(biāo)是滿足需要和效用的最大化。企業(yè)是社會(huì)的基本生產(chǎn)單位，它從家庭那里買進(jìn)生產(chǎn)要素，通過加工轉(zhuǎn)換為商品或勞務(wù)，而后將商品或勞務(wù)賣給家庭并獲取收入和利潤，企業(yè)的基本目標(biāo)是利潤最大化并實(shí)現(xiàn)擴(kuò)大再生產(chǎn)。

市場(chǎng)從日常生活來看就是商品（包括生產(chǎn)要素）交易的場(chǎng)所，而從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度來看市場(chǎng)不是指商品交易的場(chǎng)所，而是在無數(shù)個(gè)買家與賣家的相互作用下形成的商品交易機(jī)制。市場(chǎng)機(jī)制的基本規(guī)律就是供求規(guī)律:供大于求，價(jià)格下降，庫存增加生產(chǎn)低迷；供小于求，價(jià)格上漲，庫存減少生產(chǎn)增長(zhǎng)；通過價(jià)格和產(chǎn)量不斷的波動(dòng)，達(dá)到供給和需求的均衡。市場(chǎng)是一種結(jié)構(gòu)精巧而且具有效率的商品交易機(jī)制。亞當(dāng)·私密將市場(chǎng)規(guī)律形容為“看不見的手”，認(rèn)為不需要任何組織任何方式的干預(yù)，市場(chǎng)可以自動(dòng)達(dá)到供求平衡，而且宣稱當(dāng)每個(gè)人在追求私人利益的同時(shí)，就會(huì)被這只手牽動(dòng)著去實(shí)現(xiàn)社會(huì)福利。

西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的一個(gè)概念：市場(chǎng)機(jī)制提供了一種自然簡(jiǎn)明的方式：讓大家在自愿、誠實(shí)的基礎(chǔ)上進(jìn)行交換。這種交換必然是帕累托最優(yōu)。因?yàn)槿绻幸环嚼媸軗p，資源的交換就肯定不會(huì)發(fā)生；一旦交換發(fā)生，一定是雙方都得益，至少無人受損。這一過程將引導(dǎo)整個(gè)社會(huì)的資源配置不斷逼近帕累托效率。帕累托最優(yōu)福利經(jīng)濟(jì)學(xué)代表人物、意大利經(jīng)濟(jì)學(xué)家帕累托提出的。是指這樣一種狀態(tài)，即任何一種改變都不可能使一個(gè)人的境況變好而又不使別人的境況變壞。必須滿足條件：交換的最優(yōu)、生產(chǎn)的最優(yōu)、交換和生產(chǎn)的最優(yōu)公共物品

1.公共物品

人類社會(huì)需要各式各樣的商品和服務(wù)，依據(jù)需要主體和供給渠道的不同可以分為兩大類：公共物品和私人物品。

公共物品是指由國家機(jī)關(guān)和政府部門也就是公共部門提供用來滿足社會(huì)公共需要的商品和服務(wù)。

私人物品是指由市場(chǎng)供給用來滿足個(gè)別人需要的商品和服務(wù)。

區(qū)別或辨別公共物品和私人物品的通常應(yīng)用兩個(gè)基本標(biāo)準(zhǔn)：一是排他性和非排他性；二是競(jìng)爭(zhēng)性和非競(jìng)爭(zhēng)性。私人物品具有競(jìng)爭(zhēng)性和排他性；公共物品具有非排他性和非競(jìng)爭(zhēng)性。排他性是私人物品的第一個(gè)特征，競(jìng)爭(zhēng)性是第二特征；非排他性是公共物品的第一個(gè)特征，非競(jìng)爭(zhēng)性是它的第二特征，此外外部效應(yīng)和效用的不可分割性也是公共物品的重要特征。（1）非競(jìng)爭(zhēng)性指新增消費(fèi)者消費(fèi)某產(chǎn)品并不影響原有消費(fèi)者從該產(chǎn)品中獲得利益。特點(diǎn)：生產(chǎn)成本固定；擁擠之前增加一個(gè)消費(fèi)者的邊際生產(chǎn)成本為零；增加一個(gè)消費(fèi)者無需額外再增加新的公共物品的數(shù)量；消費(fèi)是無對(duì)抗性的。如道路、橋梁、義務(wù)教育等。（2）非排他性指無法排除他人從公共產(chǎn)品中獲得利益。特點(diǎn)：效用不可分割；受益不可拒絕；無法阻止拒絕付款的人參與消費(fèi)或即使技術(shù)上可以阻止他人參與消費(fèi)但阻止代價(jià)昂貴。如治安、國防、公共衛(wèi)生等

私人物品和公共物品還可以做如下表示：

純私人物品：

式中，為商品和服務(wù)的總量；為第i個(gè)消費(fèi)者對(duì)這種商品和服務(wù)的消費(fèi)（擁有）量。此式表面：（1）商品的總量等于每一個(gè)消費(fèi)者i對(duì)于這種商品和服務(wù)的消費(fèi)（擁有）數(shù)量之和；（2）私人物品在個(gè)人之間是可分的。

純公共物品：此式說明：（1）任何一個(gè)消費(fèi)者i都可以支配公共物品的總量；（2）公共物品在個(gè)人之間是不可分的。

現(xiàn)實(shí)生活中同時(shí)具備非排他性和非競(jìng)爭(zhēng)性兩個(gè)特征的純粹公共物品并不多見，很多物品并不同時(shí)具有公共物品的兩個(gè)基本特征，但又并非私人物品，稱之為混合物品或準(zhǔn)公共物品。

★有些公共物品具有非競(jìng)爭(zhēng)性的特征，但很可能是具有排他性的。如公路提供的服務(wù)，無疑具有非競(jìng)爭(zhēng)性的特征（多一輛車通過并不增加公路的邊際成本），但它不一定滿足非排他性的條件，只須設(shè)置一收費(fèi)站，即可將不愿付費(fèi)的車輛排除在外?！锪碛幸恍┕参锲?，只具有不充分的非排他性和非競(jìng)爭(zhēng)性，這種情況往往是由過分擁擠和外部效應(yīng)兩種不同情況引起的。

例如，當(dāng)一條公路達(dá)到擁擠點(diǎn)后，再增加車輛通行會(huì)造成大量堵車，必須增加交警來疏導(dǎo)；再如，一座花園，即使設(shè)置圍墻，也不可能排除路人聞到花香并享受凈化空氣的好處?；旌衔锲返姆诸惉F(xiàn)實(shí)生活中，很多物品不是那么純粹，它們介于私人物品和公共物品之間，在排他性、競(jìng)爭(zhēng)性上，只具備其中的一個(gè)特征的物品。如教育、交通、通訊、能源、社會(huì)保障、有線電視廣播、文體節(jié)目表演、產(chǎn)品質(zhì)量認(rèn)證、企業(yè)信譽(yù)評(píng)級(jí)、地質(zhì)勘探等。市場(chǎng)和政府都可以提供混合物品，但是效率和公平是不同的，需要根據(jù)不同時(shí)期的發(fā)展目標(biāo)進(jìn)行選擇，確定市場(chǎng)和政府提供的份額。俱樂部物品、公共資源、準(zhǔn)公共物品第一，俱樂部物品（擁擠性物品）“俱樂部物品”是美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家詹姆斯·布坎南提出來的，該物品具有非競(jìng)爭(zhēng)性是有條件的，消費(fèi)者數(shù)量限于一定規(guī)模，一旦有過多的人加入，非競(jìng)爭(zhēng)性就消失，擁擠現(xiàn)象就會(huì)出現(xiàn)。效用不可分割，一定范圍內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)，但收益上具有排他性。如：圖書館、電影院、公路等。這類物品的效用是整體的，在沒有達(dá)到飽和狀態(tài)時(shí)，物品的消費(fèi)是非競(jìng)爭(zhēng)性的，增加一個(gè)消費(fèi)者并不影響其他消費(fèi)者的收益，也不會(huì)增加成本，但是超過飽和的臨界點(diǎn)，也就是消費(fèi)者達(dá)到一定規(guī)模時(shí)出現(xiàn)擁擠，人們難以利益共享。第二，公共資源

特點(diǎn)：受益非排他，但消費(fèi)上具有競(jìng)爭(zhēng)性。如：草場(chǎng)、森林、海洋等自然資源。這些自然資源在權(quán)屬界線不明確時(shí)，任何人都可以無償使用，獲取利益是非排他的。但是由于這些資源是稀缺的，一些人的使用就會(huì)影響其他人的使用。比如，一個(gè)人在草原上放牧，因?yàn)椴萘渴且欢ǖ?，他的羊吃掉了一部分，留給其他人的草就減少了。這種物品由于產(chǎn)權(quán)共有，不能收費(fèi)，很容易出現(xiàn)過度使用，資源枯竭、環(huán)境污染、生態(tài)惡化等問題。第三，準(zhǔn)公共物品特點(diǎn)：非排他性和非競(jìng)爭(zhēng)性不完全。準(zhǔn)公共物品所提供物品的一部分利益由所有者享有，效用可以分割，具有私人物品的特征，另一方面，利益外溢，由他人享用，效用不可分割。教育是一種典型的準(zhǔn)公共物品，一方面，教育的效用是可以分割的，由交付學(xué)費(fèi)的學(xué)生獨(dú)自享用，在占用和消費(fèi)上具有排他性和競(jìng)爭(zhēng)性；另一方面，教育的相當(dāng)一部分利益由受教育者外溢給了社會(huì)，社會(huì)因良好的教育而收益，民族文化素質(zhì)提高，勞動(dòng)生產(chǎn)率上升。這種利益的外溢覆蓋全社會(huì)，是非排他和非競(jìng)爭(zhēng)的。產(chǎn)品的不同類型私人產(chǎn)品·巧克力·衣服·擁擠的收費(fèi)道路混合產(chǎn)品·學(xué)?！び芯€電話·不擁擠的收費(fèi)道路公共資源·魚類·野生動(dòng)物·擁擠的不收費(fèi)道路純公共產(chǎn)品·路燈·國防·不擁擠的不收費(fèi)道路是否排他性？是否競(jìng)爭(zhēng)性？公共產(chǎn)品的識(shí)別該產(chǎn)品在消費(fèi)中是否有非競(jìng)爭(zhēng)性無是否具有排他性有純私人產(chǎn)品從技術(shù)上看產(chǎn)品是否能夠排他？無有具有競(jìng)爭(zhēng)性和非排他性的混合產(chǎn)品否排他需要很高成本嗎?具有排他性和非競(jìng)爭(zhēng)性的混合產(chǎn)品是純公共產(chǎn)品不高是市場(chǎng)失靈的含義（marketfailures）現(xiàn)實(shí)中的市場(chǎng)在其運(yùn)行中固有的不完善之處，完全依靠市場(chǎng)機(jī)制本身是無法實(shí)現(xiàn)資源配置和社會(huì)福利最優(yōu)的。失靈！我來也！

市場(chǎng)失靈的表現(xiàn)（一）不能提供公共產(chǎn)品

1、公共產(chǎn)品的概念公共產(chǎn)品是指那種一個(gè)人消費(fèi)不排斥其他人也同樣消費(fèi)的物品。第一，公共產(chǎn)品是和私人物品相對(duì)應(yīng)的，由市場(chǎng)供給用來滿足個(gè)別人需要的商品和服務(wù)叫私人物品。第二，公共產(chǎn)品是由以政府為代表的國家機(jī)構(gòu)——公共部門供給用來滿足社會(huì)公共需要的商品。第三，國防、外交、公共安全、法律法規(guī)、基礎(chǔ)科學(xué)研究、環(huán)境保護(hù)、生態(tài)平衡、傳染病防治、消防服務(wù)、自然現(xiàn)象預(yù)報(bào)、貨幣發(fā)行、宏觀經(jīng)濟(jì)信息、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)、無線廣播電視服務(wù)、社會(huì)文明及意識(shí)形態(tài)傳播等。（二）外部效應(yīng)（Externalities）外部效應(yīng)是指某一個(gè)體在從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)，給其他個(gè)體造成了消極或積極的影響，卻沒有承擔(dān)應(yīng)有的責(zé)任或者沒有取得應(yīng)有的報(bào)酬的情形。外部效應(yīng)典型的例子是“公共產(chǎn)品”，因?yàn)榇蟛糠帧肮伯a(chǎn)品”的效益是外在化的。外部效應(yīng)的分類在經(jīng)濟(jì)生活中，有負(fù)的外部效應(yīng)，還有正的外部效應(yīng)。其中，正的外部效應(yīng)稱為外部經(jīng)濟(jì)，負(fù)的外部效應(yīng)稱為外部不經(jīng)濟(jì)。1、外部經(jīng)濟(jì)如果一些人的生產(chǎn)或消費(fèi)使另一些人受益，而前者無法向后者收費(fèi)，就是正的外部效應(yīng)，稱為外部經(jīng)濟(jì)或外部收益。案例——林業(yè)資源的外部經(jīng)濟(jì)在森林培育過程中，在生產(chǎn)出林木及其它生物附屬物的同時(shí)，也生產(chǎn)出了保護(hù)生態(tài)環(huán)境、增加人們環(huán)境福利的生態(tài)效能產(chǎn)品。如：如涵養(yǎng)水源、保持水土、納碳吐氧、提供游憩和保護(hù)生物多樣性等。

其中木材等實(shí)物性產(chǎn)品可以通過市場(chǎng)交換來實(shí)現(xiàn)其價(jià)值，經(jīng)營者從有形產(chǎn)品中獲得收益，但其生態(tài)效益卻被社會(huì)其它成員無償享用。

生態(tài)效能產(chǎn)品卻沒有或不能通過市場(chǎng)交換實(shí)現(xiàn)它對(duì)生產(chǎn)者的價(jià)值補(bǔ)償，為他們?cè)黾痈＠?，即森林培育帶來了外部?jīng)濟(jì)性。森林生態(tài)服務(wù)補(bǔ)償體系外部不經(jīng)濟(jì)外部不經(jīng)濟(jì)，是指一些人的生產(chǎn)或消費(fèi)使另一些人蒙受損失而前者沒有補(bǔ)償后者。最典型的事例莫過于污染了。比如濃煙滾滾的工廠、污水橫流的作坊、濫采濫伐的礦窯、高價(jià)宰客的店家等等，雖然肥了經(jīng)營者腰包甚至“貢獻(xiàn)”了可觀的稅費(fèi)，但卻虧了國家利益和社會(huì)效益，造成企業(yè)效益與社會(huì)成本的大幅背離。

案例——太陽紙業(yè)的發(fā)展讓當(dāng)?shù)丨h(huán)境付出了沉重的代價(jià)太陽紙業(yè)是山東兗州的一家造紙企業(yè)，是世界造紙百強(qiáng)之一、中國最大的高檔涂布包裝紙板生產(chǎn)企業(yè)。但這些光鮮的成就和耀眼的光環(huán)，卻是建立在對(duì)當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)環(huán)境的肆意破壞、對(duì)周圍群眾身體健康的巨大摧殘基礎(chǔ)之上的，可以說，太陽紙業(yè)的發(fā)展，讓當(dāng)?shù)丨h(huán)境和群眾付出了巨大和沉重的代價(jià)。自從有了太陽紙業(yè)，兗州的天不再藍(lán)、水不再綠、空氣不再清新，生態(tài)環(huán)境發(fā)生了巨大改變。太陽紙業(yè)已經(jīng)對(duì)兗州的水資源污染了近30年，100米以上的地下水已經(jīng)不能飲用。市民飽受污染之苦。（三）市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)失效——壟斷市場(chǎng)效率是以完全競(jìng)爭(zhēng)為前提的，然而當(dāng)某一行業(yè)在產(chǎn)量上達(dá)到一定規(guī)模時(shí)，就會(huì)出現(xiàn)規(guī)模效益遞增或者成本遞減的問題，廠商通過壟斷索取高價(jià)格和提供較少產(chǎn)量而獲得超額利潤，完全競(jìng)爭(zhēng)條件受到破壞，這時(shí)就會(huì)形成壟斷，產(chǎn)生市場(chǎng)失靈。壟斷行業(yè)的有自來水、電力、煙草、石油、天然氣、電信、鐵路運(yùn)輸、銀行、醫(yī)療、教育等等。對(duì)這種情況的糾正需要依靠政府的力量，政府主要通過對(duì)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)和企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的干預(yù)來制約和打破壟斷。世界很多國家出臺(tái)了《反壟斷法》，中國的《反壟斷法》將自２００８年８月１日起施行。案例：中國的寬帶資費(fèi)2008年，中國寬帶用戶平均月資費(fèi)是83.8元。如果考慮到收入差距的話，這意味著我國的寬帶資費(fèi)水平相當(dāng)于韓國的124倍。中國只有三家電信運(yùn)營商：中國移動(dòng)、中國聯(lián)通、中國電信。要降低資費(fèi)，就要打破電信繼續(xù)壟斷互聯(lián)網(wǎng)市場(chǎng)的格局，大力推行公平競(jìng)爭(zhēng)。（四）不完全的市場(chǎng)不完全的市場(chǎng)是指市場(chǎng)體系不完整或不完善，從而使經(jīng)濟(jì)主體無法獲得與自己經(jīng)濟(jì)行為相關(guān)的價(jià)格信息或不能在時(shí)間選擇上加以配合，導(dǎo)致市場(chǎng)機(jī)制無法有效運(yùn)作。如：保險(xiǎn)市場(chǎng)、資本市場(chǎng)、互補(bǔ)市場(chǎng)、高新技術(shù)市場(chǎng)、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)缺失我國的農(nóng)業(yè)屬于弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，具有投入高、產(chǎn)出低、風(fēng)險(xiǎn)大等特點(diǎn)，這些因素導(dǎo)致保險(xiǎn)公司不太愿意涉足農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)領(lǐng)域，最近幾年的大旱、大水、冰雹等極端天氣給農(nóng)民造成了巨大損失。這就需要政策性保險(xiǎn)。資本市場(chǎng)的不完全：例如大學(xué)生助學(xué)貸款由于國家要求利率低于市場(chǎng)利率，商業(yè)銀行往往不積極?；パa(bǔ)市場(chǎng)的不完全：一些商品具有互補(bǔ)性，如計(jì)算機(jī)和軟件。需要兩個(gè)或更多的企業(yè)分工合作。產(chǎn)業(yè)之間、地區(qū)之間也需要協(xié)作。若要進(jìn)行大規(guī)模的企業(yè)、行業(yè)或區(qū)域合作，市場(chǎng)機(jī)制可能無能為力。高新技術(shù)和基礎(chǔ)市場(chǎng)：由于這類市場(chǎng)投資大、風(fēng)險(xiǎn)高、周期長(zhǎng)、見效慢，企業(yè)往往不愿從事，市場(chǎng)難以提供這類產(chǎn)品。（五）分配不公平分配不公是市場(chǎng)自身無法解決的難題之一。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求有效率，可是市場(chǎng)越有效率，它自行運(yùn)轉(zhuǎn)多決定的分配結(jié)果可能越不公平，造成貧富差距拉大，社會(huì)矛盾加劇。一個(gè)身體強(qiáng)壯、或頭腦靈活、或受過良好教育、或擁有祖輩留下的財(cái)產(chǎn)、或在壟斷部門工作，在市場(chǎng)機(jī)制下，這些往往意味著高收入。而老年人、殘疾人等弱勢(shì)群體，市場(chǎng)“視而不見”，即所謂市場(chǎng)不同情弱者，市場(chǎng)不講人情。因此，完全按照生產(chǎn)要素和價(jià)格決定的個(gè)人收入分配在經(jīng)濟(jì)上合理的，但在道義上有失公平?。┖暧^經(jīng)濟(jì)總量失衡（經(jīng)濟(jì)波動(dòng)）各國的經(jīng)濟(jì)實(shí)踐證明：市場(chǎng)并不能自動(dòng)調(diào)整供求關(guān)系，使社會(huì)總需求和總供給達(dá)到總量和結(jié)構(gòu)上的平衡。在經(jīng)濟(jì)史上，宏觀經(jīng)濟(jì)失衡的明顯表現(xiàn)有：過度通貨膨脹、高失業(yè)率以及周期性的經(jīng)濟(jì)蕭條和危機(jī)等，這些問題始終困擾著各西方市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國家，它們充分驗(yàn)證了自由放任的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)在解決宏觀經(jīng)濟(jì)失衡問題上的無能為力。20世紀(jì)30年代的經(jīng)濟(jì)危機(jī)美、英、法、德共有30萬家企業(yè)倒閉，資本主義世界的失業(yè)工人竟達(dá)到3000萬以上。廣大勞動(dòng)人民饑寒交迫，流離失所，但壟斷資本家為了維持他們的利潤，穩(wěn)定商品價(jià)格，卻大量銷毀商品。大量的玉米、小麥、棉花、牛奶等產(chǎn)品，或被當(dāng)作燃料，或被傾入河流、大?！ㄆ撸┎煌耆畔⑹袌?chǎng)完全競(jìng)爭(zhēng)的一個(gè)基本假定是信息是完全的。但是現(xiàn)實(shí)生活中的情形往往不是這樣的，信息一般是不完全的，而且獲得信息往往是要付出成本。生產(chǎn)者要知道消費(fèi)者需要什么，需要多少，以及需求的瞬間變化，消費(fèi)者要知道產(chǎn)品的品種、性能和質(zhì)量。二、政府：政府干預(yù)與政府干預(yù)失效

1.政府的經(jīng)濟(jì)作用

我們用我國的思維和語言來說明在市場(chǎng)濟(jì)體制下政府的經(jīng)濟(jì)作用。我國在明確提出我國經(jīng)濟(jì)體制改革的目標(biāo)是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的時(shí)候?qū)ι鐣?huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制做出一個(gè)簡(jiǎn)明的概括：“就是要使市場(chǎng)在社會(huì)主義國家宏觀調(diào)控下對(duì)資源配置起基礎(chǔ)性作用……”這個(gè)簡(jiǎn)明的概括清楚地說明了市場(chǎng)和政府的關(guān)系，也說明了社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下政府的經(jīng)濟(jì)作用。

其一，所謂使市場(chǎng)在資源配置中起基礎(chǔ)性作用，即肯定了市場(chǎng)的資源配置效率，但只是基礎(chǔ)性作用，而不是所有資源都是可以通過市場(chǎng)來配置的，這就要求政府在資源配置中發(fā)揮應(yīng)有的作用，彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈，主要是提供具有外部效應(yīng)的的公共物品。其二，所謂社會(huì)主義國家宏觀調(diào)控，則是指市場(chǎng)機(jī)制本身存在固有的缺陷，必然存在收入分配不公和經(jīng)濟(jì)波動(dòng)，要求政府通過宏觀政策協(xié)調(diào)國民經(jīng)濟(jì)健康穩(wěn)定地運(yùn)行。政府的經(jīng)濟(jì)作用政府與家庭、企業(yè)之間的收支循環(huán)流程圖

圖1-1

2.政府干預(yù)程度和干預(yù)手段

政府干預(yù)程度是和政府規(guī)模相聯(lián)系的，而政府規(guī)模一般是以財(cái)政支出（或財(cái)政收入）占GDP的比重這一綜合性指標(biāo)來表示。一般而言隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人均收入的提高，政府規(guī)模呈逐步上升的趨勢(shì)，達(dá)到一定階段則相對(duì)穩(wěn)定。但是，由于各國的經(jīng)濟(jì)制度、政治體制、意識(shí)形態(tài)、歷史傳統(tǒng)以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段的不同，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制自然有所不同，政府規(guī)模也存在很大的差別。就各國之間的差別來說，一般而言經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家高于發(fā)展中國家，集權(quán)化傾向的國家高于分權(quán)化傾向國家。各國政府規(guī)模比較1）美國：30%。政府的集中度較小，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的自由性大。2）英國。50%以上。雖然實(shí)行“新自由主義”市場(chǎng)模式，但是支配著鋼鐵、煤炭、鐵路、航空等壟斷行業(yè)，政府集中度較大。3）日本：20%。一方面主張自由競(jìng)爭(zhēng)，另一方面，又通過政府計(jì)劃、發(fā)展戰(zhàn)略、產(chǎn)業(yè)政策引導(dǎo)市場(chǎng)運(yùn)行。4）北歐：60%。號(hào)稱“高福利國家”，政府承擔(dān)大量的社會(huì)服務(wù)和社會(huì)福利。5）中國：接近20%。我國是由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌的，因此政府規(guī)模從1979年開始逐年下滑，到1997年開始逐年回升，究竟多少適合我國國情，還要通過經(jīng)濟(jì)改革和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)踐來探索。政府干預(yù)手段可以概括為以下三個(gè)方面：1.立法和行政手段。主要是制定市場(chǎng)法規(guī)、規(guī)范市場(chǎng)行為，制定發(fā)展戰(zhàn)略和中長(zhǎng)期規(guī)劃、制定經(jīng)濟(jì)政策、實(shí)行公共管理、規(guī)定壟斷產(chǎn)品和公共物品價(jià)格等。2.組織公共生產(chǎn)和提供公共物品。公共生產(chǎn)是指由政府出資興辦的所有權(quán)歸政府所有的工商企業(yè)和事業(yè)單位，主要是生產(chǎn)由政府提供公共物品，也可以在壟斷部門建立公共生產(chǎn)，并從效率或社會(huì)福利角度規(guī)定價(jià)格。政府組織公共生產(chǎn)，不僅是出于提供公共物品的目的，而且是出于有效調(diào)節(jié)市場(chǎng)供求和經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的目的。3.財(cái)政手段。財(cái)政手段既不直接生產(chǎn)也不直接提供公共物品，而是通過征稅和收費(fèi)為政府各部門組織生產(chǎn)和提供公共物品籌集經(jīng)費(fèi)和資金。3.政府干預(yù)失效

雖然市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)需要政府干預(yù)，但政府干預(yù)并非總是有效的，市場(chǎng)機(jī)制存在失靈問題，政府機(jī)制同樣存在干預(yù)失效問題。政府干預(yù)失效的根本原因在于政府的運(yùn)行是以政治權(quán)力為基礎(chǔ)和前提的，而經(jīng)濟(jì)是政治的基礎(chǔ)，政治權(quán)力不能創(chuàng)造財(cái)富，卻可以支配財(cái)富甚至凌駕于經(jīng)濟(jì)之上支配經(jīng)濟(jì)。

政府干預(yù)失效的原因和表現(xiàn)可能發(fā)生在以下幾個(gè)方面：1.政府決策失誤。2.尋租行為。3.政府提供信息不及時(shí)甚至失真，也視為政府干預(yù)失效。4.政府職能的“越位”和“缺位”。1、政府決策失誤政府的決策行為往往直接關(guān)系到老百姓的切身利益，如果決策組織過程缺少科學(xué)化、民主化、公開化、專業(yè)化的制度安排，那么決策失誤的負(fù)面效應(yīng)就會(huì)直觀的暴露出來。近幾年，不少地方都有因“決策失誤”而把“好事”做成了損害老百姓切身利益的“項(xiàng)目”。決策失誤已成為我國政府部門普遍存在的問題。2006年，由于決策失誤造成的經(jīng)濟(jì)損失高達(dá)145億元。實(shí)際生活中有很多政府決策失誤的例子。例如：剛建的房子要拆，剛修的馬路要拓寬，剛建的橋梁要改造等。

案例：內(nèi)蒙古清水河縣60億建“空城”一個(gè)財(cái)力只有3000多萬元的貧困縣，計(jì)劃斥資60多億元建新城；一場(chǎng)歷時(shí)10年的造新城運(yùn)動(dòng)，結(jié)果是留下了一堆“爛尾樓”，這個(gè)荒唐事發(fā)生在內(nèi)蒙古自治區(qū)呼和浩特市清水河縣。原因在于：這些決策是某些領(lǐng)導(dǎo)“拍腦袋”的結(jié)果，缺乏可行性調(diào)查研究。我們國家的決策失誤率有30％，西方發(fā)達(dá)國家卻只有5％左右。并且，近年來，決策失誤造成的損失并不少見，據(jù)世界銀行的估計(jì)，我國七五到九五期間，因決策失誤造成的資金浪費(fèi)及經(jīng)濟(jì)損失大約在4000億-5000億元。2、尋租行為尋租是指人們憑借政府保護(hù)而進(jìn)行的尋求財(cái)富轉(zhuǎn)移的活動(dòng)(一切利用行政權(quán)利大發(fā)橫財(cái)?shù)男袨?。既浪費(fèi)資源又降低經(jīng)營效率，損害整個(gè)社會(huì)的福利；扭曲市場(chǎng)的資源配置功能；改變了財(cái)富分配格局，危害社會(huì)穩(wěn)定。小資料：尋租租，即租金。也就是利潤、利益、好處。尋租，即對(duì)經(jīng)濟(jì)利益的追求。指通過一些非生產(chǎn)性的行為對(duì)利益的尋求。如有的政府部門通過設(shè)置一些收費(fèi)項(xiàng)目，來為本部門謀求好處。有的官員利用手中的權(quán)利為個(gè)人撈取好處，有的企業(yè)賄賂官員為本企業(yè)得到項(xiàng)目、特許權(quán)或其它稀缺的經(jīng)濟(jì)資源。是一些既得利益者對(duì)既得利益的維護(hù)和對(duì)既得利益進(jìn)行的再分配的活動(dòng)。尋租往往使政府的決策或運(yùn)作受利益集團(tuán)或個(gè)人的擺布。這些行為有的是非法的，有的合法不合理。往往成為腐敗和社會(huì)不公和社會(huì)動(dòng)亂之源。例如：20世紀(jì)80年代早期，美國汽車工業(yè)步履維艱。寬敞氣派但耗油量大的美國國產(chǎn)汽車的市場(chǎng)需求量銳減。與此同時(shí)，相對(duì)小巧玲瓏而且省油的日本汽車在美國市場(chǎng)卻大為出彩，市場(chǎng)份額步步擴(kuò)大。面對(duì)這種局面，美國的汽車制造商、汽車工會(huì)以及來自產(chǎn)車州的政治家們聯(lián)手組成強(qiáng)大的院外活動(dòng)團(tuán)隊(duì)，花費(fèi)巨資游說立法人員與行政當(dāng)局通過立法阻止日本汽車進(jìn)口，保護(hù)國內(nèi)市場(chǎng)。最終，里根政府作出強(qiáng)烈反應(yīng)，在進(jìn)行了艱難的討價(jià)還價(jià)之后，同日本政府達(dá)成了關(guān)于汽車進(jìn)口配額的協(xié)議。這一協(xié)議使1981年到1983年期間美國國產(chǎn)汽車的價(jià)格每輛上漲了400美元，日本生產(chǎn)的汽車在美國市場(chǎng)上的價(jià)格每輛上漲了1000美元左右。1984年，美國汽車制造商的利潤由于這一協(xié)議而增加了89億美元。這89億美元的利潤，不是經(jīng)由技術(shù)創(chuàng)新和加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理以及降低生產(chǎn)成本或提升產(chǎn)品品質(zhì)而獲得的正常生產(chǎn)利潤，而是企業(yè)或相關(guān)當(dāng)事人通過投入人力、物力以及財(cái)力借得權(quán)力東風(fēng)，阻止正常競(jìng)爭(zhēng)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)行所牟取的非生產(chǎn)性利潤。這種非生產(chǎn)性利潤，以及所有通過借助政府權(quán)力所獲得的組織和個(gè)人利益，均稱為"租"或"租金"。案例——政府采購中尋租行為政府采購中尋租的途徑和形式多種多樣。最典型的情況是某個(gè)公司向決策委員會(huì)的某一個(gè)或幾個(gè)成員行賄，使自己中標(biāo)。這種情況很普遍，但是并不是唯一途徑。政府尋租的另一個(gè)途徑是，不告訴其他人有關(guān)項(xiàng)目采購的意圖，從而使“朋友”得到合同。還有一個(gè)辦法就是制定只有某供應(yīng)商才能滿足的技術(shù)細(xì)節(jié)，盡管有時(shí)候，這種細(xì)節(jié)要求是無關(guān)緊要的。在評(píng)估的環(huán)節(jié)，評(píng)估者由于得到了行賄者的好處，有意的向某些技術(shù)細(xì)節(jié)傾斜，得出有利于行賄者的評(píng)估結(jié)果.尋租行為史例劉瑾：明代正德朝大宦官，《亞洲華爾街日?qǐng)?bào)》列為世界級(jí)富翁。其收受賄賂所得據(jù)說合為33萬公斤黃金、805萬公斤白銀，而李自成打進(jìn)北京時(shí)收繳崇禎一年的全國財(cái)政收入僅為白銀20萬公斤。和珅：清代乾隆時(shí)大貪官，入選《亞洲華爾街日?qǐng)?bào)》世界級(jí)富翁行列。嘉慶抄家時(shí)所獲得財(cái)產(chǎn)相當(dāng)于乾隆盛世18年的全國賦稅收入，難怪時(shí)諺說“和珅跌倒，嘉慶吃飽”。宋子文：《亞洲華爾街日?qǐng)?bào)》列為世界級(jí)富翁。據(jù)說在任民國財(cái)政部長(zhǎng)期間，考?jí)艛嗝绹鴮?duì)華軍援物資業(yè)務(wù)，其財(cái)富在當(dāng)時(shí)早已首屈一指。1、政府信息失靈的一般原因:現(xiàn)實(shí)世界的多樣性、復(fù)雜性和變動(dòng)性。如，三聚氰胺奶粉，自然災(zāi)害，經(jīng)濟(jì)形勢(shì)判斷。2、政府信息失靈的特殊原因：（1）不通過市場(chǎng)交換就難以顯示信息。（2）計(jì)劃體制缺乏搜集信息的激勵(lì)機(jī)制。（3）基層單位為了維護(hù)自身的利益往往對(duì)信息進(jìn)行篩選，造成信息的扭曲。（4）計(jì)劃體制層次重疊，信息傳遞鏈較長(zhǎng)，阻礙信息的傳遞速度，造成信息滯后。3、信息失靈4、政府職能的“越位”和“缺位”政府職能越位，主要是指政府干了不該干的事情和管了不該管的事情，直接包攬了本來可以通過市場(chǎng)進(jìn)行的純粹私人產(chǎn)品的生產(chǎn)供應(yīng)，以及可以由政府、企業(yè)，非政府公共組織共同參與的混合性公共物品的生產(chǎn)。政府是裁判員、非“運(yùn)動(dòng)員”例如：招商引資，本來屬于商業(yè)行為，應(yīng)該由商家按照市場(chǎng)規(guī)律去做，但是長(zhǎng)期以來，很多政府定位為自己親自做的事情。案例——福建省周寧縣七步鎮(zhèn)“包菜風(fēng)波”福建省周寧縣七步鎮(zhèn)政府認(rèn)為種植包菜是個(gè)很好的致富項(xiàng)目，為了讓農(nóng)民種植包菜，違反有關(guān)規(guī)定與農(nóng)民簽訂一份經(jīng)濟(jì)合同，不料當(dāng)?shù)爻掷m(xù)下雨，長(zhǎng)在地里的包菜潰爛，幾乎全部絕收，“包菜致富經(jīng)”念成了“包菜絕收經(jīng)”，不僅嚴(yán)重?fù)p害了政府形象，而且使農(nóng)民遭受了重大損失，當(dāng)?shù)乩习傩辗Q這一事件為“包菜風(fēng)波”。本該市場(chǎng)自己選擇的問題，政府插手，無疑是干擾經(jīng)濟(jì)，越俎代庖。市場(chǎng)失靈政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)法律行政萬能論西方國家尋求治理經(jīng)濟(jì)危機(jī)的途徑市場(chǎng)機(jī)制二十世紀(jì)初：西方國家頻繁暴發(fā)經(jīng)濟(jì)危機(jī)，重創(chuàng)各國經(jīng)濟(jì)政府干預(yù)不能打破壟斷不能有效提供公共品不能實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平不能熨平經(jīng)濟(jì)波動(dòng)理論依據(jù)政府失靈一、政府與市場(chǎng)關(guān)系市場(chǎng)與政府各有其有效的作用領(lǐng)域上述分析說明：政府有效領(lǐng)域市場(chǎng)失效領(lǐng)域市場(chǎng)有效領(lǐng)域政府失效領(lǐng)域市場(chǎng)失靈政府失靈政府與市場(chǎng)各司其職，前提是能清晰界定兩者的有效作用范圍競(jìng)爭(zhēng)領(lǐng)域經(jīng)濟(jì)公平效率自然壟斷領(lǐng)域社會(huì)公平提供公共物品穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)具體的、準(zhǔn)確的、標(biāo)準(zhǔn)--NO交叉領(lǐng)域有些領(lǐng)域誰更有效還處于摸索階段我國認(rèn)識(shí)政府與市場(chǎng)的關(guān)系經(jīng)歷漫長(zhǎng)的歷程，我國經(jīng)濟(jì)體制改革和國有企業(yè)改革的歷程都印證了這一結(jié)論。西方中國市場(chǎng)萬能政府萬能市場(chǎng)失靈政府與市場(chǎng)關(guān)系的確定政府失靈政府職能財(cái)政職能理論共識(shí)市場(chǎng)在經(jīng)濟(jì)中起基礎(chǔ)作用，政府只有在市場(chǎng)出現(xiàn)失靈時(shí)才進(jìn)行干預(yù)、彌補(bǔ)、矯正反思1反思2反思一：越位問題——以國有企業(yè)為例國有企業(yè)改革的三個(gè)階段1、搞活階段側(cè)重提高經(jīng)濟(jì)效益，壯大國有經(jīng)濟(jì)規(guī)模，通過改革國企的生產(chǎn)經(jīng)營機(jī)制2、放開階段側(cè)重提高國有經(jīng)濟(jì)的控制力，通過多種所有制形式實(shí)現(xiàn)3、堅(jiān)持“有所為、有所不為”原則理順政府的職能，側(cè)重提高國有經(jīng)濟(jì)的質(zhì)量，通過股份制形式實(shí)現(xiàn)糾正越位,減少干預(yù)：競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域：國退民進(jìn)逐步開放一些壟斷行業(yè)反思二：缺位問題與彌補(bǔ)——以社會(huì)保障制度和義務(wù)教育為例國有單位式保障（針對(duì)城鎮(zhèn)）臨時(shí)社會(huì)救濟(jì)項(xiàng)目（主要針對(duì)農(nóng)村）城鎮(zhèn)社會(huì)保障農(nóng)村社會(huì)保障社會(huì)保險(xiǎn)：養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育等社會(huì)救濟(jì)：最低生活保障農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)新型農(nóng)村合作醫(yī)療臨時(shí)社會(huì)救濟(jì)項(xiàng)目社會(huì)保障義務(wù)教育農(nóng)民繳納的教育集資費(fèi)nowpast各級(jí)財(cái)政農(nóng)村稅費(fèi)改革、農(nóng)業(yè)稅取消等實(shí)行全免費(fèi)“政府失靈”比“市場(chǎng)失靈”更加危險(xiǎn)？因?yàn)閷?dǎo)致政府失靈的既得利益群體，他們所壟斷的不再是市場(chǎng)信息，而是真實(shí)的政府權(quán)力——名義上合法的可以執(zhí)行特定意圖的權(quán)力。哈弗大學(xué)學(xué)者施萊佛指出，腐敗帶來的好處，提供著政府官員更大腐敗的激勵(lì)，從而意味著更大的腐敗，“尋租”意味著無窮無盡的“設(shè)租”與“尋租”。2.公共需要人類的需要是紛繁復(fù)雜的，但從最終需要的角度考察，人類的需要可以分為兩類

一類是私人個(gè)別需要

另一類是社會(huì)公共需要社會(huì)公共需要是社會(huì)公眾在生產(chǎn)、生活中不可分割的共同的需要，它無法通過市場(chǎng)交換加以滿足，必須由政府部門通過財(cái)政提供公共物品來滿足。私人個(gè)別需要是人們通過市場(chǎng)交換，相互之間提供私人物品來滿足。財(cái)政學(xué)主要考察社會(huì)公共需要

☆社會(huì)公共需要是社會(huì)公眾在生產(chǎn)、生活中不可分割的共同的需要，而不是個(gè)人或個(gè)別需要的數(shù)學(xué)加總。

☆為滿足社會(huì)公共需要而提供的公共物品，不能由某個(gè)（些）社會(huì)成員獨(dú)占或排除其他社會(huì)成員共同享用。

☆社會(huì)成員享用為滿足社會(huì)公共需要而提供的公共物品，無須與之等價(jià)交換。

☆為滿足社會(huì)公共需要而提供的公共物品，一般帶有外部效應(yīng)的特征?！顫M足社會(huì)公共需要是政府的職責(zé)。社會(huì)公共需要在任何社會(huì)形態(tài)下都是存在的，這是它的共同性；但在每一個(gè)社會(huì)形態(tài)中，社會(huì)公共需要又是特殊的。人類社會(huì)隨著生產(chǎn)力的發(fā)展，生產(chǎn)關(guān)系的變遷，社會(huì)公共需要總是在變化的。公共需要的范圍：在當(dāng)今社會(huì)里，社會(huì)公共需要主要包括政府執(zhí)行其職能（包括政治職能、社會(huì)職能及經(jīng)濟(jì)職能）的需要，如行政管理、國防、文化教育、衛(wèi)生保健、保護(hù)生態(tài)環(huán)境等等，以及經(jīng)濟(jì)建設(shè)投資、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行等等。第二節(jié)財(cái)政概念一、財(cái)政及其基本特征1.財(cái)政的基本含義（1）“財(cái)政”一詞的來源

雖然我國古代就有許多和財(cái)政相關(guān)的概念，但是“財(cái)政”一詞出現(xiàn)在中文詞匯中至今卻只有百年的歷史。據(jù)考證，清朝光緒24年，即1898年在戊戌變法“明定國是”詔書中有“改革財(cái)政，實(shí)行國家預(yù)算”的條文，這是在政府文獻(xiàn)中最先使用“財(cái)政”一詞。財(cái)政的產(chǎn)生剩余產(chǎn)品的出現(xiàn)是財(cái)政產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)條件國家的形成是財(cái)政產(chǎn)生的政治條件剩余產(chǎn)品私有制階級(jí)國家（經(jīng)濟(jì)條件）（政治條件）

財(cái)政政治（公共）權(quán)力：稅收所有者權(quán)力：國有資產(chǎn)收入等

16世紀(jì)末期法國政治家布丹《共和國六講》

財(cái)政為國家的神經(jīng)公共收入和公共理財(cái)活動(dòng)

18世紀(jì)亞當(dāng)·斯密（英國）《國民財(cái)富之性質(zhì)和原因的研究》亞當(dāng)·斯密嚴(yán)復(fù)

1901年（光緒27年）《原富》引入“法國的計(jì)政”日本1868年，明治維新門戶開放政策自然科學(xué)、社會(huì)科學(xué)大發(fā)展引進(jìn)和創(chuàng)造了大量的科學(xué)術(shù)語采用了法國的財(cái)政一次翻譯時(shí)，吸收了漢字的“財(cái)”和“政”，合并而成1882年，《財(cái)政儀》公元前2023年夏朝誕生的那一天出現(xiàn)了國家，而財(cái)政是隨著國家的產(chǎn)生而產(chǎn)生的，財(cái)政在中國已經(jīng)存在4000余年。古代的財(cái)政成為“度支”、“國計(jì)”、“國用”，直到光緒24年（公元1898年）才出現(xiàn)了財(cái)政一詞。

財(cái)政謂理財(cái)之政，即國家或公共團(tuán)體以維持其生存發(fā)達(dá)為目的，而獲得收入、支出經(jīng)費(fèi)之經(jīng)濟(jì)行為也?！掇o海》簡(jiǎn)略的財(cái)政概念

我們可以從不同的角度來簡(jiǎn)略的概括財(cái)政的概念。從實(shí)際工作來看，財(cái)政是指國家或政府的一個(gè)經(jīng)濟(jì)部門，即財(cái)政部門，它是國家或政府的一個(gè)綜合性部門，通過其收支活動(dòng)籌集和供給經(jīng)費(fèi)和資金，保證實(shí)現(xiàn)國家或政府的職能；從經(jīng)濟(jì)學(xué)的意義來理解，財(cái)政是一個(gè)經(jīng)濟(jì)范疇，財(cái)政作為一個(gè)經(jīng)濟(jì)范疇是一種以國家為主體的經(jīng)濟(jì)行為，是政府集中一部分國名收入用于滿足公共需要的收支活動(dòng)，達(dá)到優(yōu)化資源配置、公平分配及經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展的目標(biāo)。

（1）財(cái)政的分配主體——國家（政府）二、財(cái)政的四個(gè)基本要素任何社會(huì)產(chǎn)品的分配都有其主體，都不可能自發(fā)產(chǎn)生。就財(cái)政而言，它的分配主體是國家，國家作為財(cái)政分配的主體，其分配的對(duì)象、分配的數(shù)量、范圍和分配方式都直接由國家來決定，而構(gòu)成財(cái)政分配的另一方，即各企事業(yè)單位和個(gè)人也都直接與國家發(fā)生分配關(guān)系。從實(shí)際工作看，財(cái)政是國家或政府的一個(gè)經(jīng)濟(jì)部門，即財(cái)政部門，它是國家或政府的一個(gè)綜合性部門，通過它的收支活動(dòng)籌集經(jīng)費(fèi)和資金，保證實(shí)現(xiàn)國家或政府的職能。政府主要依托政治權(quán)力，根據(jù)不同歷史時(shí)期政府職能的范圍來組織收支活動(dòng)。（2）財(cái)政分配的客體——一部分社會(huì)產(chǎn)品或國民收入（3）財(cái)政分配的目的

——滿足政府管理公共事務(wù)的需要

（4）財(cái)政的本質(zhì)

——分配活動(dòng)或分配關(guān)系財(cái)政的本質(zhì)是分配活動(dòng)或分配活動(dòng)。財(cái)政分配的分配形式要依當(dāng)時(shí)占支配地位的社會(huì)產(chǎn)品分配形式為轉(zhuǎn)移。在奴隸社會(huì)與封建社會(huì)時(shí)期，財(cái)政分配主要采取實(shí)物和力役的形式，但在商品經(jīng)濟(jì)或市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，如資本主義社會(huì)與社會(huì)主義社會(huì)時(shí)期，財(cái)政分配則以價(jià)值形式為主，表現(xiàn)為貨幣的收入與付出。生老病死，從搖籃到墳?zāi)关?cái)政部財(cái)政部財(cái)政部2.財(cái)政的基本特征

（1）階級(jí)性與公平性（2）強(qiáng)制性與非直接償還性（3）收入與支出的對(duì)稱性（或平衡性）（一）階級(jí)性與公共性國家歷來是統(tǒng)治階級(jí)的國家，政府是執(zhí)行統(tǒng)治階級(jí)意志的國家權(quán)力機(jī)構(gòu)，財(cái)政是國家或政府的經(jīng)濟(jì)行為，因此它的階級(jí)性不言而喻。在資本主義社會(huì)，一方面市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度決定了它是公共財(cái)政。它必須為市場(chǎng)提供一視同仁的服務(wù)，具有著“公共性”，體現(xiàn)出自己是與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的財(cái)政類型；另一方面，資本主義制度決定了它是資本主義財(cái)政，它必須為私人資本對(duì)剩余價(jià)值的攫取服務(wù)，而具有著“階級(jí)性”和“剝削性”。

（二）強(qiáng)制性與非直接償還性強(qiáng)制性是指財(cái)政是憑借國家政治權(quán)力，通過頒布法令來實(shí)現(xiàn)。例如政府依法強(qiáng)行對(duì)公民征稅，任何形式的抗稅都是違法行為。財(cái)政的非直接償還性是指，國家征稅后，稅款不用直接償還。當(dāng)然，從財(cái)政收支的整體過程看，稅收是“取之于民、用之于民”，稅收具有間接的償還性。但是每一個(gè)納稅人無權(quán)從中享受與其納稅等額的福利。也就是，對(duì)每一個(gè)納稅人來說，他的付出和所得是不對(duì)稱的。（三）收入與支出的平衡性財(cái)政的運(yùn)行過程中有收有支，二者的平衡性構(gòu)成財(cái)政運(yùn)行的重要特征。收支的絕對(duì)平衡是不存在的，收大于支意味著結(jié)余，財(cái)政運(yùn)行似乎穩(wěn)妥，但常年結(jié)余說明政府集中的資源沒有得到充分利用；支大于收意味著出現(xiàn)赤字，如果出運(yùn)用得當(dāng)，會(huì)有利于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，但連年形成大量赤字，說明財(cái)政運(yùn)行失控，將影響市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)效率，甚至?xí)?dǎo)致通貨膨脹。二、我國財(cái)政體制的改革和建設(shè)我國實(shí)行社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，現(xiàn)今仍處于體制轉(zhuǎn)換過程中，因而必須從社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的角度出發(fā)重新認(rèn)識(shí)財(cái)政，也就是要從資源配置方式轉(zhuǎn)變的角度重新認(rèn)識(shí)財(cái)政。這是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下財(cái)政體制改革和建設(shè)的基本出發(fā)點(diǎn)和立足點(diǎn)。實(shí)行社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是要使市場(chǎng)在資源配置中起基礎(chǔ)性作用，財(cái)政是在市場(chǎng)配置的基礎(chǔ)上，通過財(cái)政收支為政府機(jī)關(guān)和公共部門提供公共物品、經(jīng)費(fèi)和資金，同時(shí)對(duì)市場(chǎng)的運(yùn)行發(fā)揮宏觀調(diào)控作用。財(cái)政體制改革的基本原則是：（1）逐步明確和理順財(cái)政與市場(chǎng)的關(guān)系，并具體落實(shí)到經(jīng)濟(jì)體制和財(cái)政體制上來。（2）財(cái)政提供公共物品要以滿足公共需要為標(biāo)準(zhǔn)，不能超出公共需要的界限和范圍。（3）按集中為主、適度分權(quán)原則，完善預(yù)算管理體制。（4）完善稅制，調(diào)整稅收職能。（5）加強(qiáng)財(cái)政支出管理，大力提高財(cái)政支出效益。（6）提高財(cái)政管理的民主化和法制化是財(cái)政改革的根本。三、財(cái)政與公共財(cái)政公共財(cái)政，是指國家或政府為市場(chǎng)提供公共服務(wù)的分配活動(dòng)或經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，它是與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的一種財(cái)政類型或模式。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件——公共財(cái)政計(jì)劃經(jīng)濟(jì)條件——國家財(cái)政，生產(chǎn)性財(cái)政或建設(shè)行財(cái)政自然經(jīng)濟(jì)條件——家計(jì)財(cái)政內(nèi)涵：1）它是政府的經(jīng)濟(jì)行為（主要是分配行為）；2）僅存在于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境；3）活動(dòng)范圍只能限定在市場(chǎng)失效的領(lǐng)域。構(gòu)建公共財(cái)政的基本思路1、以滿足公共需要為標(biāo)準(zhǔn)，理順政府與市場(chǎng)的關(guān)系。2、強(qiáng)調(diào)財(cái)政的“公共性”，不是搞吃飯財(cái)政。3、不可一般地提出退出國有企業(yè)。4、防止因強(qiáng)調(diào)公共性而忽略階級(jí)性或利益沖突。5、建立與經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的財(cái)政體制模式。第三節(jié)財(cái)政職能一、研究財(cái)政職能的思路和意義

研究財(cái)政職能的基本思路是：財(cái)政是政府的一種經(jīng)濟(jì)行為，是履行和實(shí)現(xiàn)政府經(jīng)濟(jì)職能的手段，所以財(cái)政職能就是政府的經(jīng)濟(jì)職能，即資源配置、收入分配、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展；財(cái)政職能是財(cái)政客觀具有的功能或能力，也就是財(cái)政“該干什么”的問題。市場(chǎng)機(jī)制有效時(shí)，財(cái)政要“無為而治”，否則“越位”。市場(chǎng)機(jī)制無效時(shí)，財(cái)政要“盡力而為”，否則“缺位”。研究財(cái)政職能的意義：1.財(cái)政職能是指財(cái)政作為一個(gè)經(jīng)濟(jì)范疇所固有的功能：只要存在著政府和財(cái)政，這種功能就不會(huì)消失。2.政府和市場(chǎng)關(guān)系是實(shí)行社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)或者說經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌中的基本問題，所以政府與市場(chǎng)關(guān)系式重新認(rèn)識(shí)財(cái)政概念的基本立足點(diǎn)，也同樣是分析財(cái)政職能的基本立足點(diǎn)。3.經(jīng)濟(jì)學(xué)研究國民生產(chǎn)總值或國民收入決定及分配時(shí)采取部門法，講整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)分為政府、企業(yè)（集體）、家庭（個(gè)人）和對(duì)外四個(gè)部門。二、資源配置職能資源配置，就是運(yùn)用有限的資源形成一定的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)以及技術(shù)結(jié)構(gòu)和地區(qū)結(jié)構(gòu)，達(dá)到優(yōu)化資源結(jié)構(gòu)的目標(biāo)在實(shí)際生活中，各國政府通常是采取某些指標(biāo)（如失業(yè)率和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率）或由若干指標(biāo)組成的“景氣指數(shù)”來表示資源配置效率，而我國當(dāng)前主要是采取GDP增長(zhǎng)率指標(biāo)來表示資源配置效率。綠色GDP綠色GDP是指在通常的ＧＤＰ指標(biāo)中，扣除自然資產(chǎn)損失，即扣除生態(tài)成本之后形成的真實(shí)的國民財(cái)富。這個(gè)指標(biāo)，實(shí)質(zhì)上代表了國民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的凈正效應(yīng)“綠色ＧＤＰ”的提出，是為了校正傳統(tǒng)ＧＤＰ的缺陷，在關(guān)注經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的同時(shí)，也關(guān)注環(huán)境的保護(hù)培養(yǎng)官員樹立“綠色GDP”觀念，不僅僅是一個(gè)技術(shù)性、指標(biāo)性的問題，它可以在一定程度上糾正官員的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，明確片面追求經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)不利于長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，促使官員在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，在施政行為和保障民生之間，找到一條發(fā)展之路。強(qiáng)調(diào)“綠色GDP”，以民為天，以民為大，科學(xué)發(fā)展觀才會(huì)更多地從口號(hào)落實(shí)成為領(lǐng)導(dǎo)干部的自覺實(shí)踐。

資源配置職能定義：該職能存在