公司流程管理制度

Word第第頁公司流程管理制度公司選購管理表單工作流程

公司選購管理表單流程

一、選購預(yù)算清單

1、制單:商務(wù)輸單人員

2、審核:商務(wù)部主管

3、流程:商務(wù)依據(jù)業(yè)務(wù)員需求填寫選購預(yù)算清單(一式四聯(lián),白、紅、藍(lán)、黃四聯(lián)),并輸入選購訂單,在預(yù)算清單上加蓋'已錄'章,假如是業(yè)務(wù)員要求的選購,業(yè)務(wù)員應(yīng)在選購預(yù)算清單上簽字,預(yù)算清單紅聯(lián)商務(wù)留底,其他三聯(lián)交倉庫;倉庫清點商品到入庫后,在預(yù)算清單上加蓋'貨已收'章,并關(guān)聯(lián)生成入庫單;倉庫將預(yù)算清單、入庫單配對后,藍(lán)聯(lián)留底,白、黃兩聯(lián)交業(yè)務(wù)會計記帳。

二、選購訂單

1、制單:商務(wù)

2、審核:商務(wù)部

3、流程:商務(wù)依據(jù)選購預(yù)算清單輸入選購訂單,并審核;倉庫依據(jù)訂單關(guān)聯(lián)生成入庫單,選購訂單不打印。

三、入庫單

1、制單:倉庫

2、審核:倉庫主管

3、打印:倉庫

4、流程:倉庫清點實物,審核選購訂單后依據(jù)選購訂單關(guān)聯(lián)生成入庫單(一式四聯(lián)),由倉庫負(fù)責(zé)將入庫單一聯(lián)送交倉庫,一聯(lián)送交業(yè)務(wù)員、一聯(lián)送交商務(wù)、一聯(lián)送交業(yè)務(wù)會計,并負(fù)責(zé)打印。

與選購訂單配對

四、銷售預(yù)算清單

1、制單:業(yè)務(wù)員

2、審核:商務(wù)部

3、流程:業(yè)務(wù)員填寫銷售預(yù)算清單(一式四聯(lián),白、紅、藍(lán)、黃四聯(lián))紅聯(lián)業(yè)務(wù)員留底,其他三聯(lián)交商務(wù),商務(wù)審核預(yù)算清單,輸入訂單后在四聯(lián)預(yù)算清單上加蓋'已錄'章,商務(wù)將三聯(lián)預(yù)算清單送交倉庫,倉庫審核銷售訂單,關(guān)聯(lián)生成發(fā)貨單,業(yè)務(wù)員發(fā)貨時根據(jù)是否即時開發(fā)票,下面流程分兩種。

(1)業(yè)務(wù)員即時開發(fā)票:業(yè)務(wù)員將三聯(lián)預(yù)算清單送交財務(wù)部開票員,開票員依據(jù)預(yù)算清單開具發(fā)票,讓業(yè)務(wù)員在發(fā)票存根聯(lián)和記帳聯(lián)上簽字,并在預(yù)算清單上加蓋'已開票'章,同時將發(fā)票號碼寫在預(yù)算清單上;業(yè)務(wù)員再將蓋有'已錄''已開票'章的三聯(lián)預(yù)算清單送交倉庫;提貨人依據(jù)提貨聯(lián)或發(fā)票號碼到倉庫提貨,發(fā)貨員發(fā)貨,提貨人在發(fā)貨單上簽字后,發(fā)貨員在三聯(lián)預(yù)算清單上加蓋'貨已發(fā)'章,藍(lán)聯(lián)倉庫留底,白、黃兩聯(lián)與發(fā)貨單配對后交業(yè)務(wù)會計記帳,業(yè)務(wù)會計依據(jù)白聯(lián)記帳。

(2)業(yè)務(wù)員未即時開票:發(fā)貨員發(fā)貨,提貨人在發(fā)貨單上簽字后,發(fā)貨員在白、藍(lán)、黃三聯(lián)預(yù)算清單上加蓋'貨已發(fā)'章,藍(lán)聯(lián)倉庫留底,白、黃兩聯(lián)與發(fā)貨單配對后交業(yè)務(wù)會計記帳,業(yè)務(wù)會計依據(jù)白聯(lián)記帳。

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五、銷售訂單

1、制單:商務(wù)

2、審核:商務(wù)部、倉庫

3、流程:商務(wù)依據(jù)銷售預(yù)算清單輸入銷售訂單并審核,倉庫依據(jù)銷售訂單關(guān)聯(lián)生成發(fā)貨單,銷售訂單不打印。

六、發(fā)貨單

1、制單:倉庫

2、審核:倉庫主管

3、打印:倉庫

4、流程:倉庫依據(jù)商務(wù)審核后的銷售訂單關(guān)聯(lián)生成發(fā)貨單(一式五聯(lián)),由倉庫負(fù)責(zé)打印,一聯(lián)倉庫留底,一聯(lián)與銷售預(yù)算清單配對后送業(yè)務(wù)會計,三聯(lián)送交業(yè)務(wù)員,客戶收到貨物在發(fā)貨單上簽字確認(rèn)后,一聯(lián)客戶留底,另兩聯(lián)由業(yè)務(wù)員送交業(yè)務(wù)會計,業(yè)務(wù)會計將發(fā)貨單和出庫單配對記帳。

七、送貨單

1、制單:倉庫

2、審核:倉庫主管

3、流程:業(yè)務(wù)員依據(jù)業(yè)務(wù)需要申請緊急放行,倉庫審核后發(fā)貨、并填寫送貨單(一式三聯(lián)),客戶收到商品時簽收,一聯(lián)客戶留底、一聯(lián)業(yè)務(wù)員留底作為催款憑證、一聯(lián)由業(yè)務(wù)員送交業(yè)務(wù)會計。

八、出庫單

1、制單:倉庫

2、審核:倉庫主管

3、打印:業(yè)務(wù)會計

4、流程:倉庫每天記帳,業(yè)務(wù)會計于次日打印出庫單,出庫單一式四聯(lián),一聯(lián)倉庫、一聯(lián)業(yè)務(wù)員、兩聯(lián)業(yè)務(wù)會計,與發(fā)貨單配對,并由業(yè)務(wù)會計負(fù)由責(zé)將出庫單送交倉庫和業(yè)務(wù)員核銷。

九、內(nèi)部調(diào)撥申請單

1、制單:調(diào)入方

2、審核:商務(wù)部

3、流程:調(diào)入方依據(jù)商品庫存量及市場銷售形勢,填寫調(diào)撥申請單(一式二聯(lián)),一聯(lián)由調(diào)入方保存、一聯(lián)傳真到商務(wù)。

十、調(diào)撥單

1、制單:商務(wù)部

2、審核:倉庫

3、打印:倉庫

4、流程:商務(wù)部輸入調(diào)撥單,倉庫審核調(diào)單撥后發(fā)貨,同時打印調(diào)撥單,調(diào)撥單一式四聯(lián),一聯(lián)調(diào)出方、一聯(lián)調(diào)入方、一聯(lián)商務(wù),一聯(lián)業(yè)務(wù)會計。

十一、商品檢測報告

1、制表:修理部

2、審核:倉庫

3、流程:修理部填寫商品檢測報告(一式三聯(lián)),一聯(lián)修理部留底,一聯(lián)業(yè)務(wù)員留底,一聯(lián)由業(yè)務(wù)員送交倉庫。

公司物資倉儲管理流程

公司物資倉儲管理流程

1、目的

規(guī)范物資的入庫、倉儲、搬運、防護(hù)、出庫作業(yè)。

2、職責(zé)

2、1組織編制產(chǎn)品搬運、貯存、包裝、防護(hù)和交付的技術(shù)要求和規(guī)范。

2、2生產(chǎn)管理部成品的倉儲管理歸屬倉儲管理。

3.工作過程和方法

3.1入庫

3.1.1倉管員依據(jù)送貨清單核對物資品名、規(guī)格、數(shù)量、產(chǎn)地等,并檢查物資是否變形、破損、污染等狀況。檢查核對無誤后組織卸貨,并填寫《入庫單》。

3.1.2若檢查發(fā)覺物資有問題,應(yīng)馬上通知送貨人員或選購員到場驗證,并在供應(yīng)商的送貨單上照實記錄,要求送貨人員或選購員簽字確認(rèn),然后由選購員與供應(yīng)商協(xié)商處理。

3.1.3若物資受損狀況可能會造成較嚴(yán)峻后果時,選購員應(yīng)馬上向供應(yīng)中心經(jīng)理報告,落實應(yīng)急措施,必要時報告生產(chǎn)管理部甚至生產(chǎn)部負(fù)責(zé)人裁協(xié)調(diào)解決。

3.1.4生產(chǎn)部的成品經(jīng)檢驗合格后,生產(chǎn)車間應(yīng)填寫《入庫單》交倉管員,由倉管員核對無疑后進(jìn)行簽收。

3.1.5檢驗不合格的物資,按照《不合格品管理程序》處理。

4.2倉儲

4.2.1物資的標(biāo)識:全部入庫的物資均需標(biāo)識清晰并放置在指定的區(qū)域。

4.2.2儲區(qū)的環(huán)境管制:為確保物料不變質(zhì),儲存區(qū)要求通風(fēng),地面潔凈,料架清潔,垃圾準(zhǔn)時去除。

4.2.3平安措施

①公司應(yīng)加強消防器材的保養(yǎng)、清潔及維護(hù),消防設(shè)備區(qū)域不得堵塞。

②物資堆放不得阻礙滅火器的使用或阻礙平安出入口、電器開關(guān)等,通道應(yīng)保持暢通。

③庫房內(nèi)嚴(yán)禁煙火,應(yīng)保持干凈、潔凈、通風(fēng)。

④易燃物、易爆物儲存時須單獨隔離放置。

⑤物資堆放高度應(yīng)適當(dāng),確保平安,以免跌落傷人。

⑥物資若無法儲存于室內(nèi),應(yīng)實行防護(hù)措施防止物資損壞。

⑦物資的倉儲條件和方法應(yīng)符合規(guī)定要求,確保不受到損壞、變質(zhì)或遺失。

4.2.4倉儲部應(yīng)建立相應(yīng)物資管理臺帳,確保庫存物資“帳、卡、物”相符,標(biāo)識規(guī)范堅固。

4.2.5在確保正常運作的前提下,倉儲部應(yīng)實行適當(dāng)措施,提高現(xiàn)有空間物資存放率,生產(chǎn)部留意掌握生產(chǎn)按公司要求保持庫存量。

4.2.6倉管員應(yīng)準(zhǔn)時傳遞各種出入庫單據(jù),當(dāng)發(fā)覺存貨缺乏時,應(yīng)準(zhǔn)時通知采選購部實施選購或生產(chǎn)部門。

4.2.7當(dāng)物資長期積壓、將超出保存期、變質(zhì)、數(shù)量缺乏時,保管員應(yīng)準(zhǔn)時向主管報告,主管要例出所屬品種、規(guī)格、數(shù)量表格向主要負(fù)責(zé)人報告并準(zhǔn)時向公司報告。

4.3搬運和防護(hù)

4..3.1生產(chǎn)部組織編制產(chǎn)品搬運、貯存、包裝、防護(hù)和交付的技術(shù)要求和規(guī)范等方面的作業(yè)指導(dǎo)書。

4.3.2生產(chǎn)部門與倉儲部負(fù)責(zé)各自物資的搬運和防護(hù)工作;生產(chǎn)部門成品移交倉庫后由倉儲部負(fù)責(zé)搬運和防護(hù)工作。

4.3.3必需按規(guī)定的搬運方法進(jìn)行搬運,確保搬運過程中的物資平安和人身平安。

4..3.4搬運過程中要愛護(hù)好各種物資的標(biāo)識,防止丟失、損壞、錯漏。

4.、3.5當(dāng)物資在搬運過程中消失質(zhì)量問題時,應(yīng)準(zhǔn)時向主管部門報告。

4.3.6對搬運工具要進(jìn)行必要的維護(hù)保養(yǎng),并確保搬運平安。

4.4出庫

4..4.1領(lǐng)貨人員憑《領(lǐng)貨單》到倉庫領(lǐng)貨。

4.4.2倉管員依據(jù)《領(lǐng)貨單》核對物資品名、規(guī)格、數(shù)量等,核對無誤后組織發(fā)貨。

4.4.3發(fā)貨時應(yīng)遵守“先進(jìn)先出”原則。如遇非整包裝的領(lǐng)貨,應(yīng)先將零星貨物發(fā)掉,保持同一種貨物在倉庫最多只有一個尾數(shù)包裝。

4.4.4當(dāng)領(lǐng)用人發(fā)覺領(lǐng)用的物資不符合規(guī)定要求時,可退回倉庫。

4.4.5倉管員分析物資退回的緣由,對確有質(zhì)量問題需退回供應(yīng)商的物資,倉管員應(yīng)隔離放置,明顯標(biāo)識,不得再發(fā)貨。

4.4.6在產(chǎn)品出庫前,由倉管員核對《出庫單》與發(fā)貨產(chǎn)品名稱、數(shù)量、標(biāo)識是否相符,包裝是否完好,確認(rèn)后在《出庫單》上簽字,產(chǎn)品交付后的狀態(tài)由接收方負(fù)責(zé)。

4.4.7倉管員每月底報送《年月領(lǐng)用物資匯總表》給財務(wù)部和領(lǐng)用單位,作為各單位消耗核算用處。

4..5盤點

4.5.1生產(chǎn)部與倉儲部每月組織對物資的盤點,填寫《年月物資庫存表》。當(dāng)消失帳、物、卡不相符時,應(yīng)準(zhǔn)時分析緣由、追究責(zé)任,并進(jìn)行數(shù)據(jù)處理。

4.6對本程序涉及的有關(guān)搬運、貯存、包裝和交付的各類手續(xù)證明、帳冊及驗證記錄,生產(chǎn)部與倉儲部應(yīng)予以保存。

4.7生產(chǎn)部與倉儲部倉儲管理按本程序要求實施,對消失的問題準(zhǔn)時處理,必要時向主管負(fù)責(zé)人反饋。

5、相關(guān)文件

5、1《進(jìn)料檢驗管理程序》

5、2《不合格品管理程序》

5、.3《檢驗作業(yè)指導(dǎo)書》

6、使用記錄

6、1《入庫單》

6、.2《領(lǐng)料單》

6、3《出庫單》

6、4《年月貨物庫存表》

6、5《年月領(lǐng)用貨物匯總表》

客運公司標(biāo)準(zhǔn)化管理流程

景區(qū)客運公司標(biāo)準(zhǔn)化管理流程

為規(guī)范公司的管理行為,明確各部門管理責(zé)任,提升公司的管理力量,改良公司管理質(zhì)量,提高公司的管理效率,增添公司的執(zhí)行力,促進(jìn)企業(yè)管理水平和服務(wù)質(zhì)量上一個新臺階,推動和促進(jìn)公司的持續(xù)快速進(jìn)展,公司結(jié)合實際,對全部經(jīng)營管理活動的各個環(huán)節(jié),包括公司行政管理、人事管理、財務(wù)管理、平安管理、運營管理、機務(wù)管理、工程管理等方面,制定了《公司標(biāo)準(zhǔn)化管理體系》,各部門要嚴(yán)格根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化管理程序管理。

一、公司標(biāo)準(zhǔn)化管理體系建設(shè)的指導(dǎo)思想:

堅持“以人為本、管理創(chuàng)新”的經(jīng)營理念,秉承“服務(wù)游客、有求必應(yīng)”的服務(wù)承諾,以強化公司的人性化、規(guī)范化、制度化、程序化建設(shè)為目標(biāo),的確提高公司管理效能,促進(jìn)企業(yè)管理水平和服務(wù)質(zhì)量上一個新臺階。

二、公司標(biāo)準(zhǔn)化管理體系建設(shè)的目標(biāo):

規(guī)范公司的管理行為,明確各部門管理責(zé)任,提升公司的管理力量,改良公司管理質(zhì)量,增添公司的執(zhí)行力,提高公司的管理效率,以推動和促進(jìn)公司的持續(xù)快速進(jìn)展。

三、公司標(biāo)準(zhǔn)化管理體系建設(shè)的原則:

制度化原則,標(biāo)準(zhǔn)化體系要進(jìn)入公司制度體系;

簡潔化原則,標(biāo)準(zhǔn)化體系要簡潔、明確、通俗易懂;

統(tǒng)一性原則,標(biāo)準(zhǔn)化體系要和公司其他制度不相沖突;

適用性原則,標(biāo)準(zhǔn)化體系要符合崗位實際,具有可操作性;

四、公司標(biāo)準(zhǔn)化管理體系建設(shè)的范圍:

涉及到公司的全部經(jīng)營管理活動的各個環(huán)節(jié),包括公司行政管理、人事管理、財務(wù)管理、平安管理、運營管理、機務(wù)管理、工程管理等方面,都必需建立標(biāo)準(zhǔn)化管理體系。

五、公司標(biāo)準(zhǔn)化管理體系建設(shè)的模式:

公司的標(biāo)準(zhǔn)化體系實行歸口管理、層層負(fù)責(zé)、環(huán)節(jié)清楚、責(zé)任明確、和公司管理相統(tǒng)一的模式。在表述模式上實行文字條款表述和流程圖表述相結(jié)合的模式。

六、公司標(biāo)準(zhǔn)化管理體系內(nèi)容

1、行政管理

a.發(fā)文處理標(biāo)準(zhǔn)程序;

b.收文處理標(biāo)準(zhǔn)程序;

c.辦公用品管理標(biāo)準(zhǔn)程序;

d.來電處理標(biāo)準(zhǔn)程序;

e.會務(wù)處理標(biāo)準(zhǔn)程序;

f.領(lǐng)導(dǎo)視察接待標(biāo)準(zhǔn)程序;

g.公關(guān)接待工作標(biāo)準(zhǔn)程序;

h.辦公車輛調(diào)度標(biāo)準(zhǔn)程序;

i.辦公車輛修理標(biāo)準(zhǔn)程序;

j.出差管理標(biāo)準(zhǔn)程序;

k.機關(guān)考勤管理標(biāo)準(zhǔn)流程;

l.辦公室內(nèi)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)。

2.人事管理

a.人事異動管理標(biāo)準(zhǔn)程序;

b.人事考評管理標(biāo)準(zhǔn)程序;

c.員工獎懲標(biāo)準(zhǔn)程序;

d.員工食堂管理標(biāo)準(zhǔn);

e.人事調(diào)查處理標(biāo)準(zhǔn)程序;

f.員工宿舍內(nèi)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn);

g.員工著裝管理標(biāo)準(zhǔn);

h.員工休假管理標(biāo)準(zhǔn)程序;

i.員工培訓(xùn)標(biāo)準(zhǔn)程序。

3.財務(wù)管理

a.財務(wù)開支管理標(biāo)準(zhǔn)程序;

b.費用報銷標(biāo)準(zhǔn)程序;

c.本錢掌握管理標(biāo)準(zhǔn)程序;

d.燃油管理標(biāo)準(zhǔn)程序;

e.現(xiàn)金(帳戶)管理標(biāo)準(zhǔn)程序;

f.車輛運行統(tǒng)計管理標(biāo)準(zhǔn)程序;

g.材料核算管理標(biāo)準(zhǔn)程序;

h.工程資金撥付管理標(biāo)準(zhǔn)程序;

i.資金回籠管理標(biāo)準(zhǔn)程序;

j.物資選購管理標(biāo)準(zhǔn)程序。

4.平安運營管理

a.安委會年度平安管理標(biāo)準(zhǔn)程序;

b.駕駛員平安行車工作標(biāo)準(zhǔn);

c.駕駛員日常工作標(biāo)準(zhǔn)流程;

d.交通違章處理標(biāo)準(zhǔn)程序;

e.事故處理標(biāo)準(zhǔn)程序;

f.黃金周接待工作標(biāo)準(zhǔn)流程;

g.運營車輛調(diào)度標(biāo)準(zhǔn)流程;

h.站場工作人員服務(wù)標(biāo)準(zhǔn);

i.游客投訴處理標(biāo)準(zhǔn)程序;

j.游客丟失物品查找及處理標(biāo)準(zhǔn)程序;

k.應(yīng)急處理標(biāo)準(zhǔn)程序;

l.vip接待管理標(biāo)準(zhǔn)程序;

m.平安運營稽查標(biāo)準(zhǔn)程序;

n.駕駛員行車?yán)锍探y(tǒng)計標(biāo)準(zhǔn)流程;

o.gprs監(jiān)控標(biāo)準(zhǔn)流程;

p.熱線管理標(biāo)準(zhǔn)程序;

q.技術(shù)維護(hù)及搶修標(biāo)準(zhǔn)程序;

u.保安突發(fā)大事處理標(biāo)準(zhǔn)程序;

r.營運車車輛移交標(biāo)準(zhǔn)程序;

s.監(jiān)控中心接待流程。

5.機務(wù)管理

a.分隊長機務(wù)管理流程和標(biāo)準(zhǔn);

b.駕駛員日常機務(wù)保養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)程序;

c.車輛維護(hù)保養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)程序;

d.車輛修理管理標(biāo)準(zhǔn)程序;

e.零配件(輪胎)選購管理標(biāo)準(zhǔn)程序;

f.修理本錢掌握標(biāo)準(zhǔn)程序;

g.修理工日常操作標(biāo)準(zhǔn)流程;

h.車輛外修管理標(biāo)準(zhǔn)程序;

i.配件臨時選購管理標(biāo)準(zhǔn)程序;

j.廢棄物處理標(biāo)準(zhǔn)程序。

6.工程管理

a.工程管理標(biāo)準(zhǔn)程序;

b.工程項目審批標(biāo)準(zhǔn)程序;

c.工程招(邀)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)程序;

d.合同管理標(biāo)準(zhǔn)程序;

e.工程變更審批標(biāo)準(zhǔn)程序;

f.工程結(jié)算審核標(biāo)準(zhǔn)程序;

g.停水停電應(yīng)急處理標(biāo)準(zhǔn)流程。

公司管理部信息工作流程圖

公司管理部信息工作流程示意圖

第一章總則

第一條為了管理部人員發(fā)覺的問題準(zhǔn)時向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報,同時確保信息精確真實地反映,特制定本條例。

其次條本條例適用于江蘇**公司管理部信息匯報流程考核和運用。

其次章實施條例

第三條所屬部門:管理部

第四條信息工作流程示意圖

重要問題

部門或分公司自報

重要問題

管理部對口信息員

管理部綜合信息科科長

管理部主任

總裁助理級部門經(jīng)理級

董事長

備注:

1、信息管理的原則是客觀性、真實性、準(zhǔn)時性、公正性、有效性。

2、信息的流程首先是各部門、分子公司當(dāng)天將各部門、分子公司所完成的工作狀況傳遞給管理部對口信息員。

3、管理部信息員對信息去偽存真、刪減增加,并至少能夠作出淺度分析,最終將信息整理匯報給管理部綜合信息科。

4、管理部綜合信息科將信息進(jìn)一步處理分析,提煉出關(guān)鍵信息及深度分析,并分成部門經(jīng)理級閱讀信息、總裁助理級閱讀信息、董事長閱讀給管理部主任。

5、管理部主任對信息進(jìn)行最終把關(guān),并傳遞給部門經(jīng)理、總裁助理,匯報給董事長。

第三章附則

第十二條本條例解釋權(quán)、監(jiān)督執(zhí)行權(quán)歸管理部。

第十三條本條例自公布之日起正式執(zhí)行,前期相關(guān)規(guī)定自行廢止。

公司財務(wù)管理費用工作流程

公司財務(wù)管理費用崗工作流程

(一)部門日常費用

審核原始憑證完好、合法、金額正確――→審核并更正原始憑證按規(guī)范粘貼和折疊――→審核審批手續(xù)是否完備――→審核部門費用支出進(jìn)度(如超季度打算除分管領(lǐng)導(dǎo)審批后,還須報總經(jīng)理審批;如超年度打算額度,可拒絕報銷)――→編制記賬憑證

借:管理費用―相關(guān)明細(xì)科目(部門專項)

貸:現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收款――→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗,不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核。

注:(1)非工資性費用支出須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù),填寫規(guī)范,大小寫全都,無涂改痕跡,增值稅票須嚴(yán)格遵守填寫規(guī)范。

(2)保證憑證及附件左上角整齊,附件長寬折疊以記賬憑證大小為度,不能帶有訂書釘。

(3)費用審核根據(jù)《2023年費用掌握方法》、《差旅費開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)》、《通訊費管理方法》等,其要點有:打算額度內(nèi)費用須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)部長審批;打算外費用須有總經(jīng)理批示的報告;市內(nèi)交通費、通訊費須經(jīng)總經(jīng)辦登記;聘請費用須有人力資源部部長審核;差旅費須附審批后的行程支配表,款待費須附經(jīng)審批的款待費用明細(xì)表。

(4)精確使用明細(xì)科目(見科目表),正確選取專項。

(5)支取現(xiàn)金的憑證編制完畢,若遇出納無現(xiàn)金時,應(yīng)臨時保存記賬憑證,待出納取回現(xiàn)金時通知領(lǐng)款。

(6)報銷人有前期欠款時,報銷費用一律先沖抵欠款。

(二)資金付出

1、審核月度資金打算

每月28日依據(jù)年度費用打算、相關(guān)往來賬及合同――→審核管理部門下月資金使用打算――→匯總資金打算――→報財務(wù)部長審批

注:討論開發(fā)中心的合同執(zhí)行費、行政事務(wù)部修理購置費、人力資源部大型培訓(xùn)費、財務(wù)部稅款及利息支出、群部群團(tuán)活動費等預(yù)見性較強的專項費用,需在月度資金打算中報出。

2、審核付款及報賬

(1)依據(jù)月度資金打算核查付款項目――→審核“付款審批單”審批手續(xù)是否完備――→登記資金打算――→出納崗付款

注:付款金額打算內(nèi)10萬元以下的,直接傳出納崗付款,打算內(nèi)10萬元以上或打算外款項須經(jīng)財務(wù)部長或財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。

(2)簽收出納崗傳來的“付款審批單”及銀行付款憑證(或附發(fā)票)――→收受管理部門相關(guān)人員交來的發(fā)票――→審核發(fā)票上的審批手續(xù)是否完備――→審核銀行票據(jù)存根上是否有領(lǐng)用或收款人簽字――→編制記賬憑證

借:管理費用――相關(guān)明細(xì)科目

貸:銀行存款――→傳主管崗復(fù)核

注:(1)付款時除預(yù)付款項或臨時外出選購的外,須憑發(fā)票。

(2)款項付出后,催促支票一星期內(nèi)報賬,匯票兩星期內(nèi)報賬。

(三)特別費用核算

1、辦公用品入庫與領(lǐng)用

(1)入庫:審核支票存根與發(fā)票對應(yīng)――→審核發(fā)票金額、數(shù)量是否與入庫單全都――→編制記賬憑證

借:低值易耗品辦公用品庫

貸:銀行存款或現(xiàn)金――→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗,不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核

(2)領(lǐng)用:月末審核辦公用品明細(xì)賬――→審核辦公用品庫傳來的領(lǐng)用匯總表――→編制辦公用品領(lǐng)用憑證

借:管理費用/營業(yè)費用――辦公用品(部門專項)

清潔費

貸:低值易耗品――辦公用品庫――→傳主管崗復(fù)核

注:(1)辦公用品由行政事務(wù)部按部門上報打算,掌握統(tǒng)一購進(jìn),辦理入庫手續(xù),由各部門按月領(lǐng)用。

(2)年末組織對辦公用品進(jìn)行盤點。

2、修理費

(1)汽車修理

審核車隊核算員傳來的車輛運行費用――→審核車隊核算員幫助賬并簽章――→編制記賬憑證

借:管理費用――修理費―相關(guān)明細(xì)科目

貸:現(xiàn)金/銀行存款――→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗,不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核

注:若已通過銀行付出款項,應(yīng)將支票存根與出納傳來的付款審批單匹配。

(2)零星修理

依據(jù)行政事務(wù)部傳來的修理發(fā)票――→審核發(fā)票是否注明修理項目及承當(dāng)部門(如有承當(dāng)部門,須部門負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可)――→編制記賬憑證

借:管理費用/制造費用――修理費―相關(guān)明細(xì)科目

貸:現(xiàn)金/銀行存款――→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗,不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核

注:(1)考慮到由行政事務(wù)統(tǒng)一組織的廠房設(shè)施修理,由行政事務(wù)部統(tǒng)一