墊支款項(xiàng)管理規(guī)定

Word版本，下載可自由編輯墊支款項(xiàng)管理規(guī)定墊支款項(xiàng)的管理規(guī)定

為加強(qiáng)公司與往來單位的資金管理，確保公司權(quán)益，減少壞帳損失，特制定本規(guī)定。

1、墊支款項(xiàng)指為實(shí)現(xiàn)某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，預(yù)先為其他法人墊付或有關(guān)電位的專項(xiàng)押金、保證金，并確信在將來某一時(shí)間能夠收回的款項(xiàng)。

2、凡公司與其他法人之間簽訂的涉及資金往來業(yè)務(wù)的合同與票據(jù)均須將合同原件存公司財(cái)務(wù)部備案。

3、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人或指定專人按合同、單據(jù)的性質(zhì)歸檔整理，并按合同涉及的對(duì)方單位、收付款時(shí)間、收付款金額、方式等建立相應(yīng)的統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳進(jìn)行管理。

.-物業(yè)經(jīng)理人

4、在出現(xiàn)收付款情況時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)付款審批認(rèn)真與統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳相核對(duì)，確信無誤后方可辦理收付款手續(xù)。

5、在出現(xiàn)收付款情況后，財(cái)務(wù)部應(yīng)立即登記、變更統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳，以確保統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳與合同的統(tǒng)一性。

6、墊支款項(xiàng)回收時(shí)必須以貨幣形式入帳，不能抵帳或?qū)_，以確?，F(xiàn)金收付的完整。

7、財(cái)務(wù)部應(yīng)定期與有關(guān)部門進(jìn)行溝通、對(duì)賬，發(fā)現(xiàn)逾期款項(xiàng)及時(shí)交有關(guān)部門處理。

篇2：固定資產(chǎn)低值易耗品管理規(guī)定

固定資產(chǎn)及低值易耗品的管理規(guī)定

加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)及低值易耗品的使用、維護(hù)管理，防止公司資產(chǎn)的流失，在降低其購置、使用和消耗成本的同時(shí)，提高使用效率，保障各使用部門日常工作及經(jīng)營活動(dòng)的需要，特制定本規(guī)定。

（一）、定義

固定資產(chǎn)：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、運(yùn)輸工具和其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等都屬于固定資產(chǎn)；不屬于經(jīng)營主要設(shè)備物品，單價(jià)在2000元以上并且使用期限為超過二年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)。

低值易耗品：不具備上述條件的物品為低值易耗品一次推銷，一次推銷。

（二）、采購及領(lǐng)用

1、各部門所需的固定資產(chǎn)或低值易耗品，需提前向辦公室報(bào)批，經(jīng)審核確屬工作需要，辦公室報(bào)月支出預(yù)算計(jì)劃，經(jīng)總經(jīng)理審批方可購置。無購置預(yù)算計(jì)劃的，屬零星緊急采購的物品，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，交辦公室統(tǒng)一采購。

2、辦公室對(duì)所需物品的采購應(yīng)進(jìn)行貨比三家，在確保供貨質(zhì)量及價(jià)格適宜后，進(jìn)行購置。

3、對(duì)批量、高值、專業(yè)技術(shù)強(qiáng)、專門設(shè)計(jì)定做和有特殊要求的采購物品，須經(jīng)總經(jīng)理及有關(guān)部門審核確認(rèn)后，派專人負(fù)責(zé)協(xié)助辦公室實(shí)施采購，其他有特殊要求的采購物資，必須履行合同評(píng)審程序，簽定供貨合同后方可實(shí)施采購。

4、領(lǐng)用程序本著簡捷、有效、規(guī)范的原則，每月20號(hào)之前各部門填寫所需物品的《申購計(jì)劃書》，辦公室根據(jù)各部門的《申購計(jì)劃書》的要求及庫存情況，進(jìn)行購置，各部門按照審核批準(zhǔn)后的《申購計(jì)劃書》中的物品進(jìn)行領(lǐng)用。領(lǐng)用及發(fā)放時(shí)必須要簽字登記；辦公室每季度將各部門的辦公費(fèi)用總額統(tǒng)計(jì)后上報(bào)總經(jīng)理并下發(fā)至各部門。

（三）、保管及維護(hù)

1、對(duì)購進(jìn)的固定資產(chǎn)，辦公室負(fù)責(zé)及時(shí)建立固定資產(chǎn)卡片及入庫單，注明購進(jìn)日期、生產(chǎn)廠家、使用部門等。

2、辦公室與財(cái)務(wù)部定期共同對(duì)固定資產(chǎn)及低值易耗品進(jìn)行盤點(diǎn)、清查，保證帳、卡、物相符，年終要進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)，對(duì)報(bào)廢、毀損的固定資產(chǎn)應(yīng)查明原因，按財(cái)務(wù)部有關(guān)規(guī)定及時(shí)處理。

篇3：對(duì)外付款(支票)報(bào)銷管理規(guī)程補(bǔ)充規(guī)定

對(duì)外付款（支票）及報(bào)銷管理規(guī)程補(bǔ)充規(guī)定

（一）、所有支出款項(xiàng)需提前列入“月度資金收支預(yù)算表”，按照“先申報(bào)，后支付”原則辦理相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)。

a)使用支票結(jié)算的支出款項(xiàng)，按照《對(duì)外付款（支票）及報(bào)銷管理規(guī)程》中“支票結(jié)算”相關(guān)條款執(zhí)行。

b)使用現(xiàn)金結(jié)算，凡100元以上現(xiàn)金支出須提前填寫“借款單”，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取備用金。

i.、各部門需要辦公用品及禮品由辦公室統(tǒng)一購買，辦公室在購買前提出用款申請(qǐng)，填寫“借款單”。

ii.有關(guān)單位和個(gè)人向財(cái)務(wù)支取現(xiàn)金須提前填寫“借款單”并注明款項(xiàng)的用途，金額且有審批人的簽字。

iii.汽車使用費(fèi)中，過路費(fèi)、過橋費(fèi)、洗車費(fèi)及臨時(shí)加油費(fèi)不需填寫“借款單”。

iv.員工報(bào)銷的各項(xiàng)福利不需填寫“借款單”。

c)信用卡結(jié)賬按照《信用卡使用須知》執(zhí)行。

1.、各項(xiàng)費(fèi)用支出須附明細(xì)。

各項(xiàng)費(fèi)用支出，經(jīng)辦人在將發(fā)票送至財(cái)務(wù)部審核時(shí)，原則上須將明細(xì)提供至財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部實(shí)行監(jiān)督。

1、經(jīng)辦人取得發(fā)票，經(jīng)經(jīng)理簽字后，先到財(cái)務(wù)部審核，確認(rèn)發(fā)票有效（如發(fā)票是否為正式發(fā)票、是否有涂改、日期是否有效、內(nèi)容是否屬實(shí)等），加蓋“已審核”戳記，再經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，簽字報(bào)銷。

2、停車費(fèi)、過路費(fèi)、等運(yùn)雜費(fèi)，經(jīng)辦人粘貼好后，先到財(cái)務(wù)部審核后，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，簽字報(bào)銷。

3、經(jīng)辦人取得的出租車費(fèi)發(fā)票.、洗車費(fèi)發(fā)票及公務(wù)車汽油費(fèi)發(fā)票，經(jīng)辦公室審核有效（確認(rèn)是否提前申請(qǐng)），辦公室經(jīng)理簽字后，由辦公室統(tǒng)一報(bào)送總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4、員工報(bào)銷各項(xiàng)福利（含制裝費(fèi)、電話費(fèi)、醫(yī)療補(bǔ)助、過節(jié)費(fèi)等），由職工本人簽字后，交辦公室，辦公室經(jīng)理審核備案經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后送財(cái)務(wù)部確認(rèn)有效，簽字報(bào)銷。

篇4：財(cái)務(wù)月度分析規(guī)定

財(cái)務(wù)月度分析規(guī)定

為加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，為經(jīng)營決策提供信息支持，特制訂本規(guī)定：

1、按時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表，正確、及時(shí)、全面反映公司經(jīng)營成果及財(cái)務(wù)狀況。

2、財(cái)務(wù)報(bào)表包括：

資產(chǎn)負(fù)債表；

損益表；

現(xiàn)金流量表；

費(fèi)用支出情況表。

3、月度財(cái)務(wù)分析應(yīng)以會(huì)計(jì)報(bào)表為基礎(chǔ)，比較計(jì)劃與實(shí)際完成情況產(chǎn)生的差異并分析差異形成的原因，找出差距，提出改進(jìn)管理意見，包括：

（1）、生產(chǎn)經(jīng)營基本情況；

（2）產(chǎn)品銷售收入、業(yè)務(wù)收入增減變動(dòng)情況；

（3）成本費(fèi)用支出情況；

（4）利潤及利潤分配情況；

（5）資金運(yùn)用、財(cái)務(wù)收支情況；

（6）各種稅費(fèi)繳納情況。

4、按月對(duì)公司經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行分析，分析內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況分析，與上期及去年同期相比增長（減少）情況分析及財(cái)務(wù)指標(biāo)分析,財(cái)務(wù)指標(biāo)包括：

（1）、經(jīng)營狀況指標(biāo)：

流動(dòng)比率：流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債

資產(chǎn)負(fù)債率：負(fù)債總額/資產(chǎn)總額

（2）、經(jīng)營成果指標(biāo)：

凈資產(chǎn)利潤率：利潤總額/凈資產(chǎn)

資本金利潤率：利潤總額/資本金

成本費(fèi)用利潤率：利潤總額/成本費(fèi)用總額

5、月度財(cái)務(wù)分析應(yīng)于次月五日前上報(bào)公司各領(lǐng)導(dǎo)。

篇5：地產(chǎn)公司出差管理規(guī)定

出差管理

為加強(qiáng)差旅費(fèi)管理，節(jié)約開支，降低成本，根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定，特制訂本規(guī)定。

（一）、國內(nèi)出差管理規(guī)定：

1、出差前應(yīng)填具“員工出差申請(qǐng)單”。出差期限由派遣主管視情況需要，事先予以核定，并依核定權(quán)限審核。

2、憑核準(zhǔn)的“員工出差申請(qǐng)單”可向財(cái)務(wù)部預(yù)支相當(dāng)數(shù)額的差旅費(fèi)，但需在返回公司后一周內(nèi)填具“差旅費(fèi)報(bào)銷單”并結(jié)清預(yù)付款，對(duì)無特殊原因未在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)銷者，財(cái)務(wù)部并公司辦公室將于下一個(gè)月起，從出差人的月薪中進(jìn)行先期扣除，數(shù)額較大的要分月扣除；代出差人報(bào)銷時(shí)再行支付。

3、員工出差須報(bào)主管副總經(jīng)理同意并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4、出差行程中視為工作時(shí)間內(nèi)的勤務(wù)，不支付加班費(fèi)。

5、出差途中除因病或遭遇意外或因?qū)嶋H需要由主管總經(jīng)理指示延時(shí)外，不得因私事或借故延長出差行期，否則除不予報(bào)銷差旅費(fèi)外，其行期將據(jù)情況分別按病假、事假或曠工論處。

6、差旅費(fèi)分為交通費(fèi)、住宿費(fèi)、膳食費(fèi)、雜費(fèi)及特別費(fèi)（因公需要的郵電、公關(guān)費(fèi)等）。

7、出差費(fèi)用實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷、財(cái)務(wù)審查核銷的辦法。

8、團(tuán)體外出或參加會(huì)議，按主辦機(jī)構(gòu)的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)支付差旅費(fèi)，員工報(bào)銷時(shí)須出具相關(guān)證明資料。

（二）、國外出差管理規(guī)定：

1、員工申請(qǐng)出國前，應(yīng)提出出國計(jì)劃書及有關(guān)任務(wù)的書面報(bào)告書，報(bào)總經(jīng)理及主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

2、國外出差的差旅費(fèi)分為交通費(fèi)、住宿費(fèi)、膳食費(fèi)、雜費(fèi)及特別費(fèi)，其給