2、廣東省高速公路發(fā)展股份有限公司 2019年度內(nèi)控缺陷整改臺賬

廣東省高速公路發(fā)展股份有限公司2019年度內(nèi)控缺陷整改臺賬,,,,,,,,,,,,,,,

序號,單位名稱,評價(jià)期間,業(yè)務(wù)主流程,業(yè)務(wù)子流程,存在的內(nèi)控缺陷,缺陷所對應(yīng)制度/規(guī)范的具體條款及內(nèi)容,缺陷類別（設(shè)計(jì)缺陷/運(yùn)行缺陷）,缺陷級別,憑證日期/編號(抽樣測試底稿),改進(jìn)建議,責(zé)任部門名稱,被評價(jià)單位整改方案,整改結(jié)果,追蹤評價(jià)結(jié)果,評價(jià)底稿編號

1,股份公司本部,中期評價(jià),公司治理與組織架構(gòu)管理,治理結(jié)構(gòu)管理,此次內(nèi)控評價(jià)，公司未能提供2017年、2018年薪酬與考核委員會的考核與評價(jià)工作資料，經(jīng)了解，2018年、2019年公司未按要求在報(bào)告年度結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)開展薪酬與考核委員會的考核與評價(jià)工作。,"《董事會薪酬與考核委員會議事規(guī)則》

第十一條委員會的考核與評價(jià)工作，一般在報(bào)告年度結(jié)束后一個(gè)半月內(nèi)完成，如涉

及公司董事會換屆和高級管理人員聘任可進(jìn)行專項(xiàng)考核評價(jià)，應(yīng)在董事會或股東大會召

開前十五天內(nèi)完成。其程序是：

（一）公司董事和高級管理人員向董事會薪酬與考核委員會作述職和自我評價(jià)；

（二）薪酬與考核委員會按績效評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和程序，對董事及高級管理人員進(jìn)行績效評價(jià)；

第十二條薪酬與考核委員會根據(jù)崗位績效考核與評價(jià)結(jié)果及薪酬分配政策，提出董

事及高級管理人員的報(bào)酬數(shù)額和獎勵方式的建議報(bào)告，報(bào)公司董事會。",運(yùn)行缺陷,一般缺陷,ZQ-02,建議公司薪酬與考核委員會應(yīng)按公司要求，在報(bào)告年度結(jié)束一個(gè)半月內(nèi)完成考核與評價(jià)工作，如涉及公司董事會換屆和高級管理人員聘任可進(jìn)行專項(xiàng)考核評價(jià)，并在董事會或股東大會召開前十五天內(nèi)完成；若制度設(shè)計(jì)上存在執(zhí)行難度，建議對制度進(jìn)行修訂，提升制度的可執(zhí)行性，發(fā)揮專業(yè)委員會應(yīng)有的決策支持職能。,本部-證券事務(wù)部、人力資源部,整改措施：計(jì)劃2020年按制度規(guī)定召開董事會薪酬與考核委員會會議。,整改中,整改中,ZQ-02

2,股份公司本部,中期評價(jià),公司治理與組織架構(gòu)管理,治理結(jié)構(gòu)管理,此次內(nèi)控評價(jià)，公司內(nèi)控評價(jià)未能提供2018年、2019年公司董事會戰(zhàn)略委員會的會議記錄，經(jīng)了解，公司戰(zhàn)略委員會未召開。,"《董事會戰(zhàn)略委員會議事規(guī)則（2014年）》

第十一條戰(zhàn)略委員會每年至少召開一次會議，時(shí)間視需要而定。會議由主任委員召集和主持，于會議召開前5日通知委員會全體成員。

第十六條戰(zhàn)略委員會會議應(yīng)當(dāng)有會議記錄。出席會議的委員應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。",運(yùn)行缺陷,一般缺陷,ZQ-03,建議公司按照制度要求，每年至少召開一次會議，對公司的戰(zhàn)略制定、實(shí)施提供決策支持建議，促進(jìn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。,本部-證券事務(wù)部、投資發(fā)展部,整改措施：計(jì)劃2020年按制度規(guī)定召開董事會戰(zhàn)略委員會。,整改中,整改中,ZQ-03

3,股份公司本部,中期評價(jià),行政綜合管理,制度文件體系建設(shè)管理,公司未及時(shí)對不適用的制度進(jìn)行修訂，此次內(nèi)控評價(jià)公司未能提供關(guān)于企業(yè)文化相關(guān)的資料，經(jīng)了解，公司目前未執(zhí)行《企業(yè)文化管理制度》，企業(yè)文化相關(guān)工作體現(xiàn)在黨群工作中。,"《制度管理辦法》粵高股黨綜〔2017〕34號

第十九條修訂與廢止

（一）制度的制訂及釋義部門應(yīng)定期開展評估，并根據(jù)管理需要定期開展修訂和廢止工作，修編工作著重放在制度內(nèi)容是否存在缺陷、制度之間是否存在沖突、制度管理體系是否合理等方面；（二）制度在實(shí)施過程中，職工對制度條款認(rèn)為不適當(dāng)?shù)挠袡?quán)提出意見或建議，公司認(rèn)為反映的意見或建議恰當(dāng)?shù)模梢赃M(jìn)行適當(dāng)修改和完善；（三）因形勢發(fā)生重大變化，現(xiàn)行管理制度如不能適應(yīng)當(dāng)前管理的需要，應(yīng)及時(shí)廢止。仍需保留該項(xiàng)制度的但需要調(diào)整的，應(yīng)進(jìn)行修訂；",設(shè)計(jì)缺陷,一般缺陷,DQ-01~07,根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第5號——企業(yè)文化》要求，公司應(yīng)具有企業(yè)文化管理制度，建議公司根據(jù)實(shí)際情況，對《企業(yè)文化管理制度》進(jìn)行修訂，確保制度體系的完整性與可執(zhí)行性。,本部-黨群工作部,整改措施：計(jì)劃2020年完成《企業(yè)文化管理制度》的修訂工作。,整改中,整改中,DQ-01~07

4,股份公司本部,中期評價(jià),財(cái)務(wù)管理,銀行賬戶與印鑒管理,"此次內(nèi)控評價(jià)抽取的2019年4-7月份基本戶結(jié)算卡均未按公司規(guī)定時(shí)間履行每周末、每月末盤點(diǎn)的情況，抽取的2019年4-7月基本戶結(jié)算卡的盤點(diǎn)情況如下：

7月份盤點(diǎn)時(shí)間：6月28日-7月5日、7月5日-7月12日、7月12日-7月31日。

6月份的提供的為月度盤點(diǎn)，無每周末的。

5月份盤點(diǎn)時(shí)間：5月24日-5月31日；5月10日-5月24日；5月1日-5月10日。

4月份盤點(diǎn)時(shí)間：4月19日-4月30日、3月31日-4月19日。",《貨幣資金管理辦法》第二十三條會計(jì)主管應(yīng)定期于每周末、每月末對單位結(jié)算卡余額進(jìn)行盤點(diǎn)（基本戶），其余時(shí)間可不定期抽查盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符；,運(yùn)行缺陷,一般缺陷,CWB-06,建議公司按制度要求，定期于每周末、每月末對單位結(jié)算卡余額進(jìn)行盤點(diǎn)（基本戶），確保賬實(shí)相符。,本部-財(cái)務(wù)管理部,整改措施：嚴(yán)格按照公司辦法規(guī)定的時(shí)間進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。,已整改,已整改,CWB-06

5,股份公司本部,中期評價(jià),采購管理,非招標(biāo)采購、合同管理,"此次內(nèi)控抽查的廣東省交通規(guī)劃設(shè)計(jì)研究院股份有限公司合同（協(xié)議書）（京珠高速公路廣珠段項(xiàng)目）（合同編號YGS2019004）、廣東省交通規(guī)劃設(shè)計(jì)研究院股份有限公司合同（協(xié)議書）（佛開高速公路項(xiàng)目）（合同YGS2019005）非招標(biāo)采購、合同管理上均不規(guī)范，存在以下問題：

1、兩個(gè)項(xiàng)目的采購談判小組成員均為4人，與公司制度要求的采購談判小組由三人以上單數(shù)組成不符。

2、未填寫合同簽訂日期，合同中也未約定合同的履約期限，無法判斷合同具體的生效時(shí)間，對合同條款中“合同簽訂生效后60天內(nèi)提交交通量及收費(fèi)收入預(yù)測報(bào)告（正式稿）”的履約有影響。","《非招標(biāo)采購管理辦法》

第十五條談判、報(bào)價(jià)、評審

主辦部門按照擬采用的采購方式成立談判、采購或詢價(jià)小組（以下統(tǒng)稱采購小組），采購小組由三人以上單數(shù)組成，組長應(yīng)由主辦部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任，可視采購項(xiàng)目情況邀請公司相關(guān)部門人員或外部專家作為采購小組成員；采購小組對評審結(jié)果負(fù)責(zé)。

《合同管理制度》第十九條已定稿合同必須具備標(biāo)的、數(shù)量和質(zhì)量、價(jià)款或酬金、履行期限、地點(diǎn)和方式，違約責(zé)任、爭議解決方式及合同生效時(shí)間和條件等主要條款方能簽訂。",運(yùn)行缺陷,一般缺陷,FW-01,"建議公司加強(qiáng)并規(guī)范非招標(biāo)采購、合同簽訂管理：

1、規(guī)范非招標(biāo)采購評審管理，按要求成立采購小組，即采購小組應(yīng)由三以上單數(shù)組成。

2、規(guī)范合同簽訂管理，加強(qiáng)對合同關(guān)鍵條款的審議，準(zhǔn)確約定履約期限、合同生效時(shí)間等。",本部-投資發(fā)展部,整改措施：嚴(yán)格按照非招標(biāo)制度規(guī)定的程序，開展采購、合同簽訂工作。,已整改,已整改,FW-01

6,股份公司本部,中期評價(jià),采購管理,非招標(biāo)采購管理,粵高速薪酬績效激勵制度落地輔導(dǎo)優(yōu)化項(xiàng)目（合同編號YGS2019019）非招標(biāo)采購小組組成不符合要求，采購小組成員為4人，與公司要求的的采購小組由三人及以上單數(shù)組成不符。,"《非招標(biāo)采購管理辦法》

第十五條談判、報(bào)價(jià)、評審

主辦部門按照擬采用的采購方式成立談判、采購或詢價(jià)小組（以下統(tǒng)稱采購小組），采購小組由三人以上單數(shù)組成，組長應(yīng)由主辦部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任，可視采購項(xiàng)目情況邀請公司相關(guān)部門人員或外部專家作為采購小組成員；采購小組對評審結(jié)果負(fù)責(zé)。",運(yùn)行缺陷,一般缺陷,FW-01,建議公司加強(qiáng)并規(guī)范非招標(biāo)采購評審管理，按要求成立采購小組成員，即采購小組成員由三人以上單數(shù)組成。,本部-人力資源部,整改措施：今后嚴(yán)格按照非招標(biāo)采購管理制度進(jìn)行評審管理。,已整改,已整改,FW-01

7,股份公司本部,中期評價(jià),合同及法律事務(wù)管理,合同管理,此次內(nèi)控評價(jià)抽查的資產(chǎn)評估委托合同（429減值測試-佛開）（合同編號YGS2019009）、資產(chǎn)評估委托合同（429減值測試-廣珠交通）（合同編號YGS2019009）填寫不完整，均存在合同內(nèi)容留白情況，均未填寫評估報(bào)告提交期限。,《合同管理制度》第十三條合同由經(jīng)辦人擬定之后，合同經(jīng)辦部門在將合同報(bào)送法律事務(wù)部進(jìn)行合法合規(guī)性審查前，應(yīng)先行審查以下事項(xiàng)，并對之負(fù)責(zé)：（六）合同條款和空白處是否完整；,運(yùn)行缺陷,一般缺陷,FW-01,建議公司經(jīng)辦部門加強(qiáng)對合同條款的審查力度，在將合同報(bào)送合法合規(guī)性審查前，有效審查合同條款和空白處是否完整，防范合同履約風(fēng)險(xiǎn)。,本部-財(cái)務(wù)管理部,整改措施：加強(qiáng)對合同審查的力度，送法務(wù)審核前有效審查合同條款和空白處是否完整，防范合同履約風(fēng)險(xiǎn)。,已整改,已整改,FW-01

8,股份公司本部,中期評價(jià),合同及法律事務(wù)管理,授權(quán)管理,公司法定代表人年度授權(quán)委托書存在授權(quán)委托書簽發(fā)時(shí)間早于授權(quán)事務(wù)審批時(shí)間，未及時(shí)辦理授權(quán)事務(wù)審批的情況，此次提供的粵高速授權(quán)2019第5號，授權(quán)事務(wù)審批表的審批時(shí)間時(shí)2019年1月10日，對應(yīng)的法定代表人年度授權(quán)委托書的授權(quán)時(shí)間是打印的2019年12月28日。,"《授權(quán)管理辦法》

第十三條公司管理的授權(quán)辦理程序如下：

（一）經(jīng)辦部門審查：經(jīng)辦人將授權(quán)事務(wù)審批表（見附件二）和授權(quán)委托書提交經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人審查；

（二）法律事務(wù)部登記：經(jīng)辦人將授權(quán)事務(wù)審批表和授權(quán)委托書提交法律事務(wù)部登記；

（三）授權(quán)人簽批：經(jīng)辦人將授權(quán)事務(wù)審批表和授權(quán)委托書提交授權(quán)人簽批（當(dāng)授權(quán)人為公司或所屬公司時(shí)，由其法定代表人簽批）；

（四）綜合事務(wù)部蓋章：依授權(quán)類型需加蓋公章的，經(jīng)辦人將授權(quán)委托書交由綜合事務(wù)部蓋公章；",運(yùn)行缺陷,一般缺陷,FW-10,建議公司嚴(yán)格按照《授權(quán)管理辦法》要求，按規(guī)定程序辦理授權(quán)委托書，及時(shí)提交授權(quán)事務(wù)審批，按要求及時(shí)履行授權(quán)事務(wù)審批程序。,本部-經(jīng)營管理部,整改中。2020年加強(qiáng)年度授權(quán)管理，及時(shí)與下屬單位簽訂年度授權(quán)委托書。,整改中,整改中,FW-10

9,股份公司本部,中期評價(jià),運(yùn)營管理,績效考核管理,"公司對下屬單位的績效考核管理存在不規(guī)范的情況，此次內(nèi)控評價(jià)提供的對廣佛、佛開、粵高科的績效考核資料不規(guī)范的情況：

廣佛、佛開人力資源管理工作考核指標(biāo)構(gòu)成及評分標(biāo)準(zhǔn)、粵高科人力資源管理工作考核指標(biāo)構(gòu)成及評分表填寫不規(guī)范，未完整填寫考核評分，只填寫扣減項(xiàng)，合計(jì)數(shù)為扣減合計(jì)數(shù)，不是實(shí)際得分合計(jì)數(shù)。","《營運(yùn)公司績效考核辦法》第十條年度現(xiàn)場考核按以下流程進(jìn)行：（二）被考核單位自評。被考核單位在年度終了后十個(gè)自然日內(nèi)主動向公司提交年度考核自評報(bào)告。

《廣東高速科技投資有限公司績效考核辦法》第十條年度現(xiàn)場考核按以下流程進(jìn)行（二）粵高科自評?；浉呖圃谀甓冉K了后十個(gè)自然日內(nèi)主動向公司提交年度考核自評報(bào)告。",運(yùn)行缺陷,一般缺陷,JYB-01、JYB-02,建議公司規(guī)范履行對下屬單位的績效考核管理，按要求規(guī)范完整填寫考評分?jǐn)?shù)及合計(jì)數(shù)，確保考評結(jié)果的客觀性與準(zhǔn)確性。,本部-人力資源部,整改措施：計(jì)劃2019年實(shí)施考核時(shí)規(guī)范完整填寫績效考核資料。,整改中,整改中,JYB-01、JYB-02

10,股份公司本部,中期評價(jià),行政綜合管理,印章管理,公司印章管理臺賬信息不完整，此次內(nèi)控評價(jià)提供的印章管理臺賬為2018年度刻章登記表，未對公司印章進(jìn)行登記，未登記印模、刻制時(shí)間、授權(quán)使用時(shí)間、保管人、保管起止時(shí)間、印章狀態(tài)等關(guān)鍵信息。,"《印章管理制度》（2013）

第三條公司所有印章、介紹信、法定代表人授權(quán)委托書、法定代表人證明書由綜合事務(wù)部統(tǒng)一刻制、造冊、編號、登記和管理。",運(yùn)行缺陷,一般缺陷,ZH-20,建議公司完善印章管理臺賬，對公司所有印章進(jìn)行登記造冊，登記印章的刻制時(shí)間、啟用時(shí)間、印模、印章保管人、保管起止時(shí)間，印章狀態(tài)等關(guān)鍵信息，防范重要印鑒被挪為私用，避免公司利益受損。,本部-綜合事務(wù)部,整改措施：完善相關(guān)制度，制度已于2019年9月2日下發(fā)，嚴(yán)格按照制度落實(shí)執(zhí)行，加強(qiáng)印章管理力度。,已整改,已整改,ZH-20

11,廣佛公司,中期評價(jià),人力資源管理,績效考核管理,公司績效考核管理尚需進(jìn)一步規(guī)范。如2018年個(gè)人績效綜合考評未填寫“員工績效考核溝通反饋”，其中養(yǎng)護(hù)工程部9人、黨群監(jiān)審（人力）部9人。,"《員工績效考核管理辦法》（2018）第七條（一）績效考核周期

1、部門績效考核采用以年度為周期的綜合考核；指標(biāo)中的公司重點(diǎn)工作分

指標(biāo)按照一月一總結(jié)，年底綜合考評；部門重點(diǎn)工作指標(biāo)、預(yù)算管理指標(biāo)按照一季度一總結(jié)，年底綜合考評；粵高速考核對口部門指標(biāo)按照一年一總結(jié)，年底綜合考評的方式進(jìn)行。詳見《部門績效考核表》（附件6）。2、部門正職和副職采用以年度為期的綜合考核。詳見《部門正職績效考核表》（附件7）和《部門副職績效考核表》（附件8）。",運(yùn)行缺陷,一般缺陷,GFRL-26,建議公司進(jìn)一步規(guī)范績效考核管理，加強(qiáng)與被考核人的溝通，形成績效考核共識，促進(jìn)績效考核工作發(fā)揮激發(fā)員工工作熱情、提高經(jīng)營績效的效能。,廣佛公司-黨群監(jiān)審（人力）部,"整改措施：

（一）黨群監(jiān)審（人力）部己向被考核部門進(jìn)行反饋，要求被考核負(fù)責(zé)人對被考核人年度內(nèi)工作所取得的進(jìn)步及日后需改進(jìn)的事項(xiàng)進(jìn)行填寫。

（二）黨群監(jiān)審（人力）部負(fù)責(zé)考核的經(jīng)辦人員回收表

格時(shí)嚴(yán)格把關(guān)，對填寫不完整的考評表退回考評部門，重新填寫。",已整改,已整改,GFRL-26

12,廣佛公司,中期評價(jià),人力資源管理,員工招聘管理,"公司尚需規(guī)范人員招聘管理。

1、本次內(nèi)控評價(jià)未能提供收費(fèi)員陳某、柯某的面試記錄。

2、陳某培訓(xùn)考試計(jì)分有誤（90分，應(yīng)為84分）。

3、陳某、柯某勞動合同顯示的試用期2019年1月4日~3月3日，但新員工試用期工作情況統(tǒng)計(jì)日期2019年1月4日~4月3日，試用期考評日期2019年4月8日。

4、2018年12月28日面試評分人只有1人，與制度規(guī)定的面試人員至少3人組成。","《員工錄用與招聘辦法（2018》第八條員工的挑選

公司成立招聘組負(fù)責(zé)對面試人員進(jìn)行篩選。至少由3人組成，分別來自黨群監(jiān)審（人力）部、用人部門、公司領(lǐng)導(dǎo)。

（一）初選。黨群監(jiān)審（人力）部對所有應(yīng)聘材料通覽后，挑選初步合格者，發(fā)面試通知；（二）面試。招聘組對面試人員進(jìn)行考查，填寫面試記錄表，主要測評應(yīng)聘者的形象、語言表達(dá)、溝通能力、知識水平、求職意向等方面，有必要時(shí)可對面試者進(jìn)行筆試；（三）錄用。招聘組對復(fù)試者作出評價(jià)，提出錄用或不錄用意見，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，確定錄用人員名單。",運(yùn)行缺陷,一般缺陷,GFRLZP-2,建議公司進(jìn)一步規(guī)范員工招聘管理，嚴(yán)格按照制度規(guī)定的程序開展招聘工作，人崗結(jié)合，規(guī)避招聘管理的人力資源風(fēng)險(xiǎn)。,廣佛公司-黨群監(jiān)審（人力）部,"整改措施：嚴(yán)格按照公司制度《員工錄用與招聘辦法

（2018）第八條員工的挑選》，公司成立招聘組負(fù)責(zé)對面試

人員進(jìn)行篩選，分別來自黨群監(jiān)審（人力）部、用人部門、

公司領(lǐng)導(dǎo)。

整改措施：將陳某培訓(xùn)考試的計(jì)分重新測算，按照正確的考試積分改成84分。整改措施：嚴(yán)格按照公司制度《勞動合同管理辦法（2018）第四條勞動合同的期限》，公司對新入職員工實(shí)行試用制度，根據(jù)《勞動合同法》有關(guān)規(guī)定填寫試用期日期。

整改措施：嚴(yán)格按照公司制度《員工錄用與招聘辦法

（2018）第八條員工的挑選》，公司成立招聘組負(fù)責(zé)對面試

人員進(jìn)行篩選，分別來自黨群監(jiān)審（人力）部、用人部門、公司領(lǐng)導(dǎo)。",已整改,已整改,GFRLZP-2

13,廣佛公司,中期評價(jià),合同及法律事務(wù)管理,法律事務(wù)管理,公司規(guī)章制度、合同和重要決策要求提供法律意見書，但本次內(nèi)控評價(jià)未能提供《法律審核事項(xiàng)送審表》。,"《法律事務(wù)管理辦法》（2018）

第十三條規(guī)章制度和重要決策的法律審核程序如下：

（一）填寫《法律審核事項(xiàng)送審表》

送審部門經(jīng)辦人填寫《法律審核事項(xiàng)送審表》（下稱“送審表”）（見附件），報(bào)送審部門負(fù)責(zé)人簽署意見。

第三十五條法律事務(wù)組應(yīng)要求常年法律顧問每半年提交一次工作報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括向服務(wù)單位提供的服務(wù)內(nèi)容、存在問題（或風(fēng)險(xiǎn)）、建議等，工作報(bào)告作為否續(xù)聘的參考。",運(yùn)行缺陷,一般缺陷,GFRL-40、46,建議公司進(jìn)一步規(guī)范重要事項(xiàng)的法律事務(wù)管理程序，及時(shí)獲取常年法律顧問的工作報(bào)告，評估法務(wù)工作情況，防范公司法律風(fēng)險(xiǎn)。,廣佛公司-黨群監(jiān)審（人力）部,"整改措施：

（一）嚴(yán)格按照《法律事務(wù)管理辦法》（2018）要求，

對規(guī)章制度和重要決策的法律審核程序，填寫《法律審核事項(xiàng)送審表》；

（二）按照《法律事務(wù)管理辦法》（2018）規(guī)定，要求

常年法律顧問每半年提交一次工作報(bào)告。進(jìn)一步規(guī)范重要事項(xiàng)的法律事務(wù)管理程序，及時(shí)獲取常年法律顧問的工作報(bào)告，評估法務(wù)工作情況，防范公司法律風(fēng)險(xiǎn)。",已整改,已整改,GFRL-40、46

14,廣佛公司,中期評價(jià),運(yùn)營管理,路政管理,公司尚需加強(qiáng)路政施工現(xiàn)場管理。如本次內(nèi)控評價(jià)所提供的取消高速公路省界收費(fèi)站工程建設(shè)（廣佛路段）《高速公路施工呈批表》中施工期限“2019年7月1日~2019年9月20日”與該項(xiàng)目的《安全事故責(zé)任承諾書》中的工程工期“2019年7月1日至2019年12月31日”不一致；該《安全事故責(zé)任承諾書》有承諾單位蓋章，無承諾方代表簽字、日期。,"《路政施工現(xiàn)場管理工作規(guī)程》（2018）第九條凡在廣佛高速公路轄區(qū)內(nèi)實(shí)施的工程項(xiàng)目，必須辦理施工申請審核手續(xù)，經(jīng)審核同意后方可進(jìn)場施工

（一）涉及高速公路路面施工申請需填寫《廣佛高速公路施工呈批表（表一）》（附件1），其審核程序?yàn)椋孩兖B(yǎng)護(hù)工程部（收費(fèi)管理部）核批→②路政大隊(duì)核批→③交警部門審批→④路政大隊(duì)簽發(fā)養(yǎng)護(hù)作業(yè)證；

（二）涉及公路用地、橋下空間等施工申請需填寫《廣佛高速公路施工呈批表（表二）》（附件2），其審核程序?yàn)椋孩兖B(yǎng)護(hù)工程部核批→②收費(fèi)管理部核批→③綜合事務(wù)部（安委辦）核批→④路政大隊(duì)核批并簽發(fā)養(yǎng)護(hù)作業(yè)證。",運(yùn)行缺陷,一般缺陷,GFLZ-07,建議公司加強(qiáng)對路政施工資料審核和現(xiàn)場檢查管理，防范道路施工安全風(fēng)險(xiǎn)，確保道路交通安全。,廣佛公司-路政大隊(duì),整改措施：要求施工單位嚴(yán)格按《廣佛高速公路有限公司路政施工現(xiàn)場管理工作規(guī)程》第十條提供申請材料并歸檔。,已整改,已整改,GFLZ-07

15,廣佛公司,中期評價(jià),行政綜合管理,制度管理,公司2018年12月6日發(fā)粵廣佛高【2018】186號文修訂了138項(xiàng)管理制度，但未收到各部門的學(xué)習(xí)紀(jì)要。,"《制度管理辦法》(2018）

第十八條制度制定程序如下：（六）各職能機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)對發(fā)布施行的制度進(jìn)行宣貫學(xué)習(xí)，并形成學(xué)習(xí)紀(jì)要交綜合事務(wù)部匯總存檔。",運(yùn)行缺陷,一般缺陷,GFZH-23,建議公司嚴(yán)格按照制度規(guī)定，加強(qiáng)制度宣貫學(xué)習(xí)，確保各部門了解本部門及需要協(xié)助配合的制度要求，確保公司制度執(zhí)行、落地。,廣佛公司-綜合事務(wù)部、各部門,整改措施：我司嚴(yán)格按照《廣佛高速公路有限公司管理制度》執(zhí)行工作，督促各部門、路政大隊(duì)、收費(fèi)站完成制度宣貫學(xué)習(xí)。,已整改,已整改,GFZH-23

16,廣佛公司,中期評價(jià),資產(chǎn)管理,固定資產(chǎn)管理,本次內(nèi)控評價(jià)未能提供2019年上半年的固定資產(chǎn)盤點(diǎn)資料。,"《固定資產(chǎn)管理辦法》（2018）第十一條固定資產(chǎn)盤點(diǎn)

（一）固定資產(chǎn)清查由綜合事務(wù)部組織，計(jì)劃財(cái)務(wù)部和實(shí)物使用部門配合，每半年盤點(diǎn)一次。將綜合事務(wù)部的固定資產(chǎn)卡片一覽表與計(jì)劃財(cái)務(wù)部的固定資產(chǎn)總帳、固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行核對，與實(shí)物核對。通過實(shí)地盤點(diǎn)，驗(yàn)證各項(xiàng)資產(chǎn)的真實(shí)性，了解各項(xiàng)資產(chǎn)的使用狀況，核對帳、卡、物是否相符，從而保證固定資產(chǎn)的安全、完整和有效使用。",運(yùn)行缺陷,一般缺陷,GFZH-37,建議公司嚴(yán)格按照制度要求，及時(shí)開展固定資產(chǎn)盤點(diǎn)管理，確保公司資產(chǎn)安全。,廣佛公司-綜合事務(wù)部,整改措施：根據(jù)《廣佛高速公路有限公司固定資產(chǎn)管理辦法》，每半年盤點(diǎn)一次。我部加強(qiáng)與各部門、路政大隊(duì)的協(xié)調(diào)溝通，按制度要求完成固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作。,已整改,已整改,GFZH-37

17,廣佛公司,中期評價(jià),安全管理,安全考核管理,本次內(nèi)控評價(jià)提供的2019第一季度安全考核：謝邊、沙涌、大瀝、泌沖站有扣分，但收費(fèi)管理部未按安全考核表規(guī)定的扣同等分?jǐn)?shù)40%，考核分仍為100分。,"《安全生產(chǎn)責(zé)任制考核辦法（2017）》第十五條公司領(lǐng)導(dǎo)班子其他成員考核時(shí)限原則上每年一次。部門、路政大隊(duì)、收費(fèi)站考核的時(shí)限原則上每季度一次,由公司安全生產(chǎn)管理部門對照考核內(nèi)容填寫考核表，經(jīng)部門、路政大隊(duì)、收費(fèi)站確認(rèn)后按期進(jìn)行匯總。",運(yùn)行缺陷,一般缺陷,GFZH-16,建議公司加強(qiáng)安全考核管理，嚴(yán)格按照制度、考核表規(guī)定的考核內(nèi)容、考核計(jì)分的規(guī)定進(jìn)行考核，真實(shí)反映被考核單位的安全管理情況，防范安全風(fēng)險(xiǎn)。,廣佛公司-綜合事務(wù)部,"整改措施：公司綜合事務(wù)部（安委辦）加強(qiáng)各部門、路

政大隊(duì)、收費(fèi)站的安全生產(chǎn)工作考核，做好日常安全生產(chǎn)內(nèi)外業(yè)資料檢查。",已整改,已整改,GFZH-16

18,廣佛公司,中期評價(jià),工程管理,機(jī)電工程管理,公司尚需加強(qiáng)工程項(xiàng)目管理。如本次內(nèi)控評價(jià)所提供的所提供的“加增入口拒超設(shè)備工程”詢價(jià)文件注明的付款方式第一期為20%，但合同約定為30%，合同談判會議紀(jì)要未涉及到付款方式的變化；該工程辦理了變更申報(bào)審批金額20438元，但《工程竣工驗(yàn)收報(bào)告》“工程變更情況”欄填寫“無”。,《機(jī)電養(yǎng)護(hù)管理實(shí)施細(xì)則》（2018）,運(yùn)行缺陷,一般缺陷,GFSF-22~27,建議公司進(jìn)一步加強(qiáng)機(jī)電工程項(xiàng)目管理，應(yīng)嚴(yán)格檢查對詢價(jià)文件內(nèi)容的相應(yīng)情況，詢價(jià)文件內(nèi)容與合同文本有實(shí)質(zhì)性變動的，應(yīng)在談判紀(jì)要里注明；加強(qiáng)對工程竣工報(bào)告的審核管理，確保工程項(xiàng)目檔案資料準(zhǔn)確、完整。,廣佛公司-收費(fèi)管理部,"整改措施：進(jìn)一步加強(qiáng)機(jī)電工程項(xiàng)目管理，應(yīng)嚴(yán)格檢查

對詢價(jià)文件內(nèi)容的相應(yīng)情況，詢價(jià)文件內(nèi)容與合同文本有實(shí)質(zhì)性變動的，應(yīng)在談判紀(jì)要里注明；加強(qiáng)對工程竣工報(bào)告的審核管理，確保工程項(xiàng)目檔案資料準(zhǔn)確、完整。",已整改,已整改,GFSF-22~27

19,廣佛公司,中期評價(jià),合同及法律事務(wù)管理,合同管理,本次內(nèi)控評價(jià)所提供的合同臺賬未設(shè)計(jì)報(bào)備欄目，難以判斷機(jī)電工程合同是否按時(shí)報(bào)備上級單位。,"《機(jī)電養(yǎng)護(hù)管理實(shí)施細(xì)則》第五十一條合同管理

養(yǎng)護(hù)工程（含施、設(shè)計(jì)監(jiān)理作）實(shí)行合同管理，公司應(yīng)與承包人訂立應(yīng)與承包人訂立承包合同，先簽訂后再實(shí)施工程。所有機(jī)電養(yǎng)護(hù)應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)備合同電子版。合同紙質(zhì)版分上下半年2次報(bào)送，在周期結(jié)束的10個(gè)工作日內(nèi)，同時(shí)報(bào)送“機(jī)電養(yǎng)護(hù)工程合臺帳（加蓋部門章）”和紙質(zhì)合同。",設(shè)計(jì)缺陷,一般缺陷,GFPO01-03,建議公司優(yōu)化合同臺賬管理，對需要報(bào)備上級單位的合同，在合同臺賬里注明報(bào)備的日期，避免遺漏報(bào)備、遲報(bào)備等。,廣佛公司-收費(fèi)管理部,整改措施：優(yōu)化合同臺賬管理，對需要報(bào)備上級單位的合同，在合同臺賬里注明報(bào)備的日期，避免遺漏報(bào)備、遲報(bào)備等。,已整改,已整改,GFPO01-03

20,佛開分公司,中期評價(jià),工程管理,采購管理,公司2019年采購項(xiàng)目“佛開高速公路景觀林帶及戰(zhàn)區(qū)樹木維護(hù)工程”中中選通知書的寄送時(shí)間早于此項(xiàng)目評審結(jié)果呈報(bào)表的審批時(shí)間。,第三十一條呈報(bào)評審結(jié)果及簽訂合同主辦部門經(jīng)辦人填寫《呈報(bào)表》，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后提交總經(jīng)理審批?！冻蕡?bào)表》經(jīng)審批同意后，50萬元以下的項(xiàng)目主辦部門通知簽約供應(yīng)商進(jìn)行合同簽訂工作；50萬元以上的項(xiàng)目主辦部門按粵高速相關(guān)制度要求上報(bào)，同意后通知簽約供應(yīng)商進(jìn)行合同簽訂工作?！渡暾埍怼?、《呈報(bào)表》和評審報(bào)告作為簽訂合同的依據(jù)。同時(shí)主辦部門將結(jié)果通知其他參加談判的未簽約供應(yīng)商。,運(yùn)行缺陷,一般缺陷,FKP02-03-07,建議規(guī)范采購管理的相關(guān)程序并加強(qiáng)相關(guān)復(fù)核工作，以提升其合規(guī)性。,佛開分公司-工程養(yǎng)護(hù)部,整改情況：已按要求規(guī)范采購管理的相關(guān)程序并加強(qiáng)相關(guān)復(fù)核工作，以提升其合規(guī)性。,已整改,已整改,FKP02-03-07

21,佛開分公司,中期評價(jià),運(yùn)營管理,裝備管理,路政裝備管理中缺失對于裝備的臺賬管理，經(jīng)了解未執(zhí)行此項(xiàng)工作。,第十三條路政中隊(duì)?wèi)?yīng)嚴(yán)格建立路政裝備登記及使用帳卡。,運(yùn)行缺陷,一般缺陷,FKLZ-01,建議加強(qiáng)裝備管理，建立路政裝備臺賬信息。,佛開分公司-路政大隊(duì),整改措施：已按要求加強(qiáng)中隊(duì)裝備管理，并建立中隊(duì)裝備臺賬信息。,已整改,已整改,FKLZ-01

22,佛開分公司,中期評價(jià),人力資源管理,培訓(xùn)管理,公司2019年度的培訓(xùn)計(jì)劃的審核、審批形式未形成規(guī)范的培訓(xùn)申請表。,第六條（三）根據(jù)公司年度教育培訓(xùn)計(jì)劃，黨群人力部組織或督促各業(yè)務(wù)部門落實(shí)各項(xiàng)培訓(xùn)任務(wù)，并將計(jì)劃工作的完成情況納入部門的績效考核。,設(shè)計(jì)缺陷,一般缺陷,FKRL-08,建議加強(qiáng)培訓(xùn)立項(xiàng)的規(guī)范性，建立培訓(xùn)申請審批表。,佛開分公司-黨群人力部,整改措施：先按目前的相關(guān)制度及工作實(shí)際情況進(jìn)行培訓(xùn)計(jì)劃的審核和審批，獨(dú)立的立項(xiàng)申請表待下一步討論研究確定。,整改中,整改中,FKRL-08

23,佛開分公司,中期評價(jià),財(cái)務(wù)管理,發(fā)票管理,《廣東增值稅普通發(fā)票移交登記表》及《廣東增值稅專用發(fā)票移交登記表》實(shí)際用于對公司出納開具發(fā)票的移交情況，而非制度中“詳細(xì)記錄各種發(fā)票領(lǐng)購、開具和移交情況”，制度中對發(fā)票領(lǐng)購及移交另有規(guī)定的登記表。,《增值稅發(fā)票管理暫行辦法》（2017）第二十七條佛開分公司出納為發(fā)票開票人，出納崗位對發(fā)票使用情況在《廣東增值稅普通發(fā)票移交登記表》（見附件5）、《廣東增值稅專用發(fā)票移交登記表》（見附件6）進(jìn)行登記，詳細(xì)記錄各種發(fā)票領(lǐng)購、開具和移交情況，辦稅員對出納已開發(fā)票進(jìn)行檢查、復(fù)核后，移交發(fā)票專用章保管人蓋章。,設(shè)計(jì)缺陷,一般缺陷,FKJC-24,建議完善相關(guān)制度中對于《廣東增值稅普通發(fā)票移交登記表》及《廣東增值稅專用發(fā)票移交登記表》的描述的準(zhǔn)確性。,佛開分公司-計(jì)劃財(cái)務(wù)部,整改情況：已根據(jù)整改建議修訂完善了《增值稅發(fā)票管理暫行辦法》初稿，擬將《增值稅發(fā)票管理暫行辦法》（2017）第二十七條修訂為：佛開分公司出納為發(fā)票開票人，出納崗位對發(fā)票使用情況在《廣東增值稅普通發(fā)票移交登記表》（見附件5）、《廣東增值稅專用發(fā)票移交登記表》（見附件6）進(jìn)行登記，詳細(xì)記錄發(fā)票開具和移交情況，辦稅員對出納已開發(fā)票進(jìn)行檢查、復(fù)核后，移交發(fā)票專用章保管人蓋章。,整改中,整改中,FKJC-24

24,佛開分公司,中期評價(jià),行政綜合管理,食堂管理,食堂材料管理不夠到位。（1）公司沒有提交食堂月度存貨盤點(diǎn)表。據(jù)悉食堂盤點(diǎn)沒有按規(guī)范的盤點(diǎn)程序執(zhí)行，也無財(cái)務(wù)人員監(jiān)盤,"《公司食堂（含站隊(duì)）管理辦法》

第十四條食物驗(yàn)收由班長負(fù)責(zé)，食堂核算員進(jìn)行不定期抽查。驗(yàn)收時(shí)，驗(yàn)收人在供應(yīng)商提供的購物單上復(fù)核并簽字?！妒程貌少弳巍芬皇饺?lián)，第一聯(lián)由班長自存，第二聯(lián)在公布欄公布，第三聯(lián)由班長在次月5號前交給食堂核算員。

第十五條建立食物倉庫制度，食物進(jìn)倉、出倉要做好記錄。每月底對食物倉庫盤點(diǎn)一次，同時(shí)制作每月收發(fā)存匯總表。次月10日前要公布食物的進(jìn)、用、存情況及盤點(diǎn)情況。對不符事項(xiàng)進(jìn)行追查及處理。",運(yùn)行缺陷,一般缺陷,FKZH-20、FKZH-21,建議加強(qiáng)食堂存貨定期盤點(diǎn)，規(guī)范盤點(diǎn)工作，財(cái)務(wù)人員進(jìn)行監(jiān)盤，編制存貨盤點(diǎn)表。,佛開分公司-綜合事務(wù)部,整改情況：根據(jù)內(nèi)控檢查對工作提出的整改，已按要求進(jìn)行食堂月度存貨盤點(diǎn)工作，做好盤點(diǎn)記錄表，財(cái)務(wù)人員參與盤點(diǎn)程序。,已整改,已整改,FKZH-20、FKZH-21

25,佛開分公司,中期評價(jià),行政綜合管理,印章管理,"印章管理存在以下問題：

1、印章管理臺賬格式需改進(jìn)，（1）印章名稱要體現(xiàn)印章種類，例如公章、法人章、財(cái)務(wù)章、收費(fèi)章等。（2）印章管理情況表需體現(xiàn)的是印章保管部門，而不是使用部門。

2、公司使用印章登記本與各部門、站隊(duì)印章使用登記表都沒有明確印章種類名稱，易產(chǎn)生用印記錄混亂。","《印章管理制度》（2017）

第三條佛開分公司所有印章、介紹信、授權(quán)委托書、法定代表人證明書由綜合事務(wù)部統(tǒng)一刻制、造冊、編號、登記和管理。

第二十二條部門、站隊(duì)印章使用登記審批需填寫綜合事務(wù)部統(tǒng)一編印的《印章使用登記本》",設(shè)計(jì)缺陷,一般缺陷,FKZH-31,"1、建議修訂印章管理臺賬格式，增加表格要素：印章種類、印章保管部門，取消印章使用部門

2、建議公司、各部門、站隊(duì)印章使用登記表抬頭體現(xiàn)使用印章的具體名稱,如：公司公章、財(cái)務(wù)章、站隊(duì)收費(fèi)章等",佛開分公司-綜合事務(wù)部,整改情況：1.已重新編制印章管理臺賬，體現(xiàn)印章名稱。2.已按要求重新編制《印章管理情況表》，增設(shè)“保管部門”、“保管責(zé)任人”等內(nèi)容。3.已重新印制《部門、站隊(duì)印章使用登記簿》，明確印章種類。,已整改,已整改,FKZH-31

26,佛開分公司,中期評價(jià),行政綜合管理,物業(yè)管理,"（1）公司提交的司前收費(fèi)站管理區(qū)場地租賃合同的簽訂日期晚于合同中約定的租賃起始日。合合同簽訂日是8月6日，合同中約定的承租起始日是7月6日。

（2）公司提交的物業(yè)臺賬要素不清晰，實(shí)收金額與已收金額易混淆，建議將實(shí)收金額改為應(yīng)收金額。","《物業(yè)管理辦法》[2017]

第四條出租物業(yè)的管理要求：

（一）物業(yè)主管部門應(yīng)認(rèn)真督促做好物業(yè)出租、出借管理工作。出租物業(yè)的租賃管理均參照所簽訂合同條款的相關(guān)規(guī)定。

第六條佛開公司的所有物業(yè)管理為綜合事務(wù)部統(tǒng)一管理，收集有關(guān)資料并對物業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)并登記臺賬。","設(shè)計(jì)缺陷

運(yùn)行缺陷",一般缺陷,"FKZH-53

FKZH-55","1、建議公司嚴(yán)格規(guī)范合同簽訂，合同簽訂日期不能晚于合同實(shí)際執(zhí)行日，避免合同倒簽現(xiàn)象。

2、建議公司修訂合同臺賬格式，明晰合同臺賬要素。",佛開分公司-綜合事務(wù)部,整改情況：1.已將“實(shí)收租金”改為“應(yīng)收租金”。2.司前租賃合同的前期工作在6月上旬已經(jīng)開始啟動，根據(jù)集團(tuán)《經(jīng)營性物業(yè)租賃監(jiān)督管理辦法》，需委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行租金評估，6月26日出具租金評估報(bào)告，6月27日，我司分管領(lǐng)導(dǎo)與承租方開展談判，7月2日，公司班子會議審議通過司前場地租金，7月10日，向粵高速提交該場地使用處置計(jì)劃的報(bào)告，等粵高速審批。因上報(bào)材料等程序需時(shí)較長，導(dǎo)致合同簽訂日期晚于合同實(shí)際執(zhí)行日，今后將以此為鑒，對各種租賃合同做好前期準(zhǔn)備工作，嚴(yán)格規(guī)范合同簽訂程序。,已整改,已整改,"FKZH-53

FKZH-55"

27,佛開分公司,中期評價(jià),行政綜合管理,接待管理,"公司業(yè)務(wù)接待管理存在以下問題：

1）《業(yè)務(wù)接待安排表》未設(shè)置“接待地點(diǎn)”欄。

2）2019年6月4日《業(yè)務(wù)接待安排表》上的“接待日期”欄僅填寫午餐，未寫明具體用餐日期。","《業(yè)務(wù)接待管理辦法》[2017]

第十條業(yè)務(wù)接待應(yīng)按照一事一報(bào)的原則辦理。業(yè)務(wù)接待主辦部門及各站隊(duì)?wèi)?yīng)事前填寫“業(yè)務(wù)接待安排表”（詳見“附表1、附表2），履行必要審批程序。","設(shè)計(jì)缺陷

運(yùn)行缺陷",一般缺陷,FKZH-59,建議公司規(guī)范業(yè)務(wù)接待管理，在《業(yè)務(wù)接待安排表》設(shè)置“接待地點(diǎn)”欄，并填寫具體接待日期。,佛開分公司-綜合事務(wù)部,整改情況：已在“佛開分公司業(yè)務(wù)接待安排表”中增設(shè)了“接待地點(diǎn)”一欄，下發(fā)各部門各站隊(duì)執(zhí)行，并要求各部門各站隊(duì)填寫規(guī)范完整。,已整改,已整改,FKZH-59

28,科技公司,中期評價(jià),合同及法律事務(wù)管理,合同管理,"通過本次內(nèi)控核查，公司合同管理存在以下問題：

合同對方出具的授權(quán)委托書沒有加蓋對方單位公章。如果出現(xiàn)爭議或糾紛，此合同簽訂的合法性易受質(zhì)疑。","《經(jīng)濟(jì)合同管理制度》[2019]

第三十條公司對合同實(shí)行統(tǒng)一歸檔管理和分類專項(xiàng)管理的原則。

合同簽訂完畢后5日內(nèi)，經(jīng)辦人應(yīng)將合同原件、經(jīng)濟(jì)合同呈批表原件一份以及授權(quán)委托書等附件送黨群綜合部留存。合同附屬文件（包括但不限于招投標(biāo)文件、詢價(jià)文件、往來函件、工程技術(shù)資料、資質(zhì)證書、營業(yè)執(zhí)照等），業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)隨合同文本及時(shí)移交部門檔案管理人員所有合同資料，年度結(jié)束后，會同合同原件交給公司檔案室歸檔。",運(yùn)行缺陷,一般缺陷,KJZH-02,建議公司嚴(yán)格審查合同簽約方出具的授權(quán)委托書，要求授權(quán)委托書內(nèi)容嚴(yán)謹(jǐn)清晰、印章齊全，確保授權(quán)委托書真實(shí)有效。,科技公司-黨群綜合部,整改情況：將按照要求，進(jìn)一步加強(qiáng)對合同對方簽署的授權(quán)委托書進(jìn)行審核，防止出現(xiàn)各種疏漏和差錯，確保授權(quán)委托書真實(shí)有效。,已整改,已整改,KJZH-02

29,科技公司,中期評價(jià),行政綜合管理,印章管理,"通過本次內(nèi)控核查，印章管理存在以下問題：

印章使用登記本封皮未注明用印的具體印章名稱，例如：公司公章使用登記本、公司財(cái)務(wù)專用章使用登記本，封皮都是公司印章使用登記本，這樣易產(chǎn)生用印登記混亂和事后查詢困難。","《印章管理制度》（2017）

第四條公司公章、黨支部印章、工會印章、計(jì)劃生育辦公室印章均由黨群綜合部有關(guān)人員負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章、法定代表人印鑒、工會財(cái)務(wù)專用印章由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)保管，其他印章由各部門相關(guān)負(fù)責(zé)人保管。

第六條印章保管人應(yīng)建立印章使用登記本，對用印用途、經(jīng)辦人、用印數(shù)量、批準(zhǔn)人進(jìn)行按序登記。",設(shè)計(jì)缺陷,一般缺陷,KJZH-17、KJZH-20,"建議公司、各部門印章使用登記本封皮應(yīng)體現(xiàn)使用印章的具體名稱,如：公司公章使用登記本、公司財(cái)務(wù)專用章使用登記本等，避免用印記錄混亂。",科技公司-黨群綜合部,整改情況：已在各印章登記本封皮印上使用印章具體名稱，日常工作中將加強(qiáng)對印章登記使用的管理，確保用印規(guī)范有序。,已整改,已整改,KJZH-17、KJZH-20

30,科技公司,中期評價(jià),行政綜合管理,車輛管理,公司提交的公務(wù)用車申請單(編號：20190627、20190643，20190643，用車時(shí)間2天以內(nèi)（含2天）），黨群綜合部審核意見欄為空，沒有綜合事務(wù)部車輛管理員審核記錄，這與制度要求不符。,"《公務(wù)車輛管理辦法》[2019]

第十條部門或個(gè)人需使用車輛，需求部門或個(gè)人應(yīng)提前一天填寫“業(yè)務(wù)用車申請表”，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人簽認(rèn)后，交黨群綜合部審核調(diào)配。其中：使用車輛2天（含）以內(nèi)的，由綜合事務(wù)部車輛管理員審核；使用車輛2天以上的，由黨群綜合部部長審核。",運(yùn)行缺陷,一般缺陷,KJZH-34,建議公司嚴(yán)格執(zhí)行公司《公務(wù)車輛管理辦法》，公務(wù)用車申請用車天數(shù)2天內(nèi)的也應(yīng)體現(xiàn)黨群綜合部車輛管理員審核意見。,科技公司-黨群綜合部,整改情況：已按要求補(bǔ)齊簽名，同時(shí)嚴(yán)格按照《公務(wù)車輛管理辦法》加強(qiáng)用車審批管理。,已整改,已整改,KJZH-34

31,科技公司,中期評價(jià),運(yùn)營管理,廣告業(yè)務(wù)管理,根據(jù)制度規(guī)定，對由客戶經(jīng)營的廣告設(shè)施在檢查時(shí)應(yīng)通知承租客戶參加配合，并做好檢查記錄。如果承租客戶沒有配合檢查或不認(rèn)可檢查記錄，將會給廣告設(shè)施隱患問題的整改帶來不利，因此建議在檢查記錄表上增加承租客戶簽字確認(rèn)欄。,"《廣告業(yè)務(wù)管理制度》[2017]

第十二條每月定期對廣告牌進(jìn)行巡檢，由客戶經(jīng)營的廣告設(shè)施，在檢查時(shí)應(yīng)通知承租客戶參加配合，并做好檢查記錄（附件四：檢查記錄表）。",設(shè)計(jì)缺陷,一般缺陷,KJJY-04,建議公司在《廣告設(shè)施檢查記錄表》上增加承租客戶簽字確認(rèn)欄，加強(qiáng)承租客戶配合檢查和隱患問題整改力度。,科技公司-廣告經(jīng)營事業(yè)部,整改情況：我司已按照《廣告業(yè)務(wù)管理制度》要求，統(tǒng)一了《廣告標(biāo)牌建議銷售價(jià)格表》格式。日后將加強(qiáng)監(jiān)督管理，確保制度落實(shí)到位。,已整改,已整改,KJJY-04

32,科技公司,中期評價(jià),運(yùn)營管理,廣告業(yè)務(wù)管理,"公司本次內(nèi)控檢查提交的佛開站頂廣告、廣惠廣告標(biāo)識牌等8份《廣告標(biāo)牌建議銷售價(jià)格表》有以下兩個(gè)問題：

（1）《廣告標(biāo)牌建議銷售價(jià)格表》格式與《廣告業(yè)務(wù)管理制度》[2017]里規(guī)定的表格格式不一致。

（2）所提交的《廣告標(biāo)牌建議銷售價(jià)格表》格式不統(tǒng)一，有三種不同的表格格式。","《廣告業(yè)務(wù)管理制度》[2018]

第八條廣告經(jīng)營事業(yè)部不定期根據(jù)市場情況對各路段廣告資源的價(jià)格進(jìn)行調(diào)查匯總，按路段編制銷售價(jià)格建議，提交公司領(lǐng)導(dǎo)班子審議。

第九條公司領(lǐng)導(dǎo)班子對廣告經(jīng)營事業(yè)部提供的銷售價(jià)格建議進(jìn)行審議，對銷售價(jià)格進(jìn)行調(diào)整、確認(rèn)后下發(fā)給廣告經(jīng)營事業(yè)部作為銷售報(bào)價(jià)依據(jù)（附件一：銷售價(jià)格表）。",運(yùn)行缺陷,一般缺陷,KJJY-08,建議公司統(tǒng)一《廣告標(biāo)牌建議銷售價(jià)格表》格式，嚴(yán)格按《廣告業(yè)務(wù)管理制度》執(zhí)行。,科技公司-廣告經(jīng)營事業(yè)部,整改情況：2019年9月，我司修改了《廣告業(yè)務(wù)制度》，將《廣告設(shè)施檢查記錄表》更名為《戶外廣告牌日常養(yǎng)護(hù)巡查記錄（高速）》，已按要求在巡查記錄表上增加了承租客戶簽字確認(rèn)欄，并計(jì)劃于2020年5月前把修改后的《戶外廣告牌日常養(yǎng)護(hù)巡查記錄（高速）》納入制度予以規(guī)范。,已整改,已整改,KJJY-08

33,科技公司,中期評價(jià),資產(chǎn)管理,庫存物資管理,"本次內(nèi)控核查發(fā)現(xiàn)公司物料倉庫管理存在物資出入庫單據(jù)設(shè)計(jì)不規(guī)范現(xiàn)象：

1、物資入庫單上沒有物資入庫日期，只有出廠日期。

2、物資出庫單上沒有物資出庫日期。

3、物資入庫單的入庫單號，不是數(shù)字編碼，而是諸如“情報(bào)板配件采購""等采購物資種類名稱，導(dǎo)致大部分入庫單的編號相同，無法通過入庫單號區(qū)分入庫單。","《設(shè)備材料出入庫管理辦法》（2017）

4.1入庫程序

4.1.1倉庫管理員憑供貨廠家提交的符合規(guī)定的有效憑證及驗(yàn)收記錄，方可辦理設(shè)備、材料入庫手續(xù)，并分別填寫《物資入庫單》（附表2），一式四聯(lián)且連續(xù)編號。

4.1.3辦理入庫單核對無誤后負(fù)責(zé)人簽字。

4.2出庫程序

4.2.2辦理出庫單必須依據(jù)合同或協(xié)議以及有關(guān)憑證，核實(shí)產(chǎn)品數(shù)量、質(zhì)量等無誤后，倉庫管理員方可填寫物資出庫單（附表3），一式四聯(lián)且連續(xù)編號。",設(shè)計(jì)缺陷,一般缺陷,"KJJD-03

KJJD-04",建議公司修訂物資入庫單、物資出庫單格式，增加物資入庫日期和物資出庫日期，作為財(cái)務(wù)核算分期確認(rèn)收入成本的重要依據(jù)。制訂入庫單編號規(guī)則，可以使用日期+數(shù)字組合編碼方式。,科技公司-機(jī)電工程事業(yè)部,整改情況:已按照要求對《設(shè)備材料出入庫管理辦法》中的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行修改，增加物資入庫日期和物資出庫日期，同時(shí)明確入庫單編號規(guī)則，計(jì)劃于2020年5月前完成制度修訂工作。,整改中,整改中,"KJJD-03

KJJD-04"

34,廣珠東公司,中期評價(jià),財(cái)務(wù)管理,資金管理,本次內(nèi)控評價(jià)抽取2019年6、7月份備用金盤點(diǎn)表中，南朗中心站6月份的現(xiàn)金盤點(diǎn)表缺盤點(diǎn)日賬面金額，7月份的現(xiàn)金盤點(diǎn)表賬面金額154673元與盤點(diǎn)金額174673元不符，但盤點(diǎn)表注明差異為0、無監(jiān)盤人簽字。,《收費(fèi)站備用金管理辦法（試行）》（2017）盤點(diǎn)須由盤點(diǎn)人（保管人）、監(jiān)盤人及值班收費(fèi)站長進(jìn)行°盤點(diǎn)表（詳見附件3）由盤點(diǎn)人、監(jiān)盤人和值班收費(fèi)站長共同簽名確認(rèn)’每月末的盤點(diǎn)表還須收費(fèi)站長簽名確認(rèn).盤點(diǎn)表按《會計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定保管’月度結(jié)束后5個(gè)工作日內(nèi)’月末盤點(diǎn)表須同時(shí)報(bào)公司財(cái)務(wù)部存檔。,運(yùn)行缺陷,一般缺陷,GZDCW-13,建議公司加強(qiáng)對收費(fèi)站備用金盤點(diǎn)管理，嚴(yán)格復(fù)核收費(fèi)站備用金盤點(diǎn)記錄，定期不定期抽查，確保公司備用金資金安全。,廣珠東公司-財(cái)務(wù)管理部,整改落實(shí)情況如下:針對現(xiàn)金盤點(diǎn)表金額問題，財(cái)務(wù)部組織票管員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，對清點(diǎn)金額與賬面金額間的勾稽關(guān)系進(jìn)行詳細(xì)講解。同時(shí)針對存在問題重新修訂現(xiàn)金盤點(diǎn)表?用技術(shù)手段進(jìn)行校核。針對無監(jiān)盤人簽字情況?已經(jīng)要求各站票管員，月底盤點(diǎn)時(shí)必須有人監(jiān)盤，不得流于形式，并針對取消省界收費(fèi)站，ETC車流增加，減少收費(fèi)站備用金額度?財(cái)務(wù)將繼續(xù)定期不定期隨機(jī)抽盤3確保備用金資金安全。,已整改,已整改,GZDCW-13

35,廣珠東公司,中期評價(jià),資產(chǎn)管理,固定資產(chǎn)管理,本次內(nèi)控評價(jià)提交的2018年度固定資產(chǎn)管理考核評分表，部分部門有自評分但無考核分，如珠海中心站、三角中心站、財(cái)務(wù)管理部。,《固定資產(chǎn)管理辦法》(2017)第十三條公司綜合事務(wù)部、收費(fèi)管理部和財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)每年組織固定資產(chǎn)管理考核’填寫《（）年度固定資產(chǎn)管理考核評分表》（見附件4）’考核分值評定結(jié)果納入績效考核范疇’資產(chǎn)配置和使用情況作為年度固定資產(chǎn)預(yù)算更新和購置依據(jù)。,運(yùn)行缺陷,一般缺陷,GZDZH-44,建議公司嚴(yán)格按照制度規(guī)定，對固定資產(chǎn)管理實(shí)施年度考評管理，確保公司資產(chǎn)安全、完整。,廣珠東公司-綜合事務(wù)部,整改落實(shí)情況如下:現(xiàn)已按照公司固定資產(chǎn)管理制度完善各項(xiàng)工作，綜合事務(wù)部、收費(fèi)管理部和財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)每年組織固定資產(chǎn)管理考核，認(rèn)真填寫((()年度固定資產(chǎn)管理考核評分表》考核分值評定結(jié)果納入績效考核范疇?資產(chǎn)配置和使用情況作為年度固定資產(chǎn)預(yù)算更新及購置依據(jù)。,已整改,已整改,GZDZH-44

36,資源分公司,中期評價(jià),行政綜合管理,制度體系建設(shè)管理,公司自2017年6月成立以來，建立了一定的管理制度，奠定了公司管理基礎(chǔ)，但部分日常管理活動缺乏相應(yīng)的制度，制度尚不完善，部分制度缺失：如對外人員招聘錄用、員工培訓(xùn)管理、薪酬管理、績效考核管理、考勤管理、員工休假管理、融資管理、大額資金使用管理、辦公用品管理、印章管理、檔案管理等制度。,《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》第六條企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)、本規(guī)范及其配套辦法，制定本企業(yè)的內(nèi)部控制制度并組織實(shí)施。,設(shè)計(jì)缺陷,一般缺陷,——,建議公司進(jìn)一步完善公司制度體系建設(shè)，規(guī)范日常經(jīng)營活動管理，確保公司的日常經(jīng)營管理活動有相應(yīng)的制度，提升公司管理效率與效果。,資源開發(fā)分公司-公司管理層,整改措施：公司制定了檔案、印章、辦公用品、大額資金使用、法律事務(wù)等制度，截止內(nèi)控評價(jià)日尚未正式發(fā)文。,整改中,整改中,——

37,資源分公司,中期評價(jià),采購管理,非招標(biāo)采購管理,"公司存在供應(yīng)商的選擇不符合公司《非招標(biāo)采購管理辦法》的情況：公司2019年簽訂的《廣東省高速公路發(fā)展股份有限公司資源開發(fā)分公司辦公場所物業(yè)服務(wù)合同》（ZYKFFGS2018-22),合同金額452000元，按規(guī)定應(yīng)采用非招標(biāo)采購選擇，但公司該合同為續(xù)簽合同，該供應(yīng)商2017年通過非招標(biāo)采購選擇，2018年、2019年均直接續(xù)簽，不滿足非招標(biāo)采購的除外條款。",《非招標(biāo)采購管理辦法》第八條本辦法適用于金額超過10萬元的非招標(biāo)采購項(xiàng)目；金額雖超過前述標(biāo)準(zhǔn)，但符合以下情形的，不適用本辦法：（一）公司向上市公司信息披露指定媒體采購的信息服務(wù)項(xiàng)目；（二）上級主管單位統(tǒng)一部署的來源單一且價(jià)格相對確定的采購項(xiàng)目（如公司辦公相關(guān)的租賃服務(wù)、物業(yè)服務(wù)、水電采購，統(tǒng)一的辦公信息系統(tǒng)采購、建設(shè)和維護(hù)）；（三）因內(nèi)部可以自行提供，公司與總公司所屬公司（即總公司所屬全資、控股子公司和分公司）相互之間的非工程類采購項(xiàng)目；（四）非招標(biāo)采購項(xiàng)目合同履行中，需追加與合同標(biāo)的相同的工程、貨物或者服務(wù)的，在不改變合同其他實(shí)質(zhì)性內(nèi)容的前提下，所有補(bǔ)充合同的采購金額未超過原合同采購金額的百分之十的；（五）因涉及項(xiàng)目保密、特殊要求（如員工健康體檢）等情形的項(xiàng)目，經(jīng)公司辦公會決定不適用本辦法的。,運(yùn)行缺陷,一般缺陷,ZKPO1-02,建議公司進(jìn)一步加強(qiáng)并規(guī)范供應(yīng)商的要求，對滿足非招標(biāo)采購的項(xiàng)目嚴(yán)格履行非招標(biāo)采購程序確定供應(yīng)商，規(guī)范辦事程序，節(jié)約采購成本，控制采購風(fēng)險(xiǎn)。,資源開發(fā)分公司-經(jīng)營開發(fā)部,整改措施：公司2020年計(jì)劃按照非招標(biāo)采購要求規(guī)范選擇物業(yè)供應(yīng)商。,整改中,整改中,ZKPO1-02

38,資源分公司,中期評價(jià),資產(chǎn)管理,固定資產(chǎn)管理,"公司固定資產(chǎn)管理臺賬管理需進(jìn)一步完善：

1、存在固定資產(chǎn)購置審批表中的購置單價(jià)與固定資產(chǎn)臺賬登記單價(jià)不一致的情況，如：公司2019年5月31日V330型號筆記本電腦固定資產(chǎn)購置呈報(bào)表登記單價(jià)金額為6780元，2019年固定資產(chǎn)臺賬登記V330筆記本電腦為6980元。

2、公司固定資產(chǎn)臺賬信息填制不完整，固定資產(chǎn)臺賬信息與固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表不一致，公司提供經(jīng)審核的2019年固定資產(chǎn)臺賬僅登記11項(xiàng)固定資產(chǎn)，少于2018年固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表登記數(shù)量。","《固定資產(chǎn)管理制度（2018）》

第五條經(jīng)營開發(fā)部設(shè)立專人管理固定資產(chǎn)，通過驗(yàn)收的固定資產(chǎn)由固定資產(chǎn)管理員及財(cái)務(wù)崗位人員分別做好相關(guān)資料的入庫登記和財(cái)務(wù)賬務(wù)處理，同時(shí)固定資產(chǎn)管理人員對固定資產(chǎn)進(jìn)行分配，做好登記、庫存管理，建立《固定資產(chǎn)臺帳》（附表3）保證固定資產(chǎn)信息準(zhǔn)確、真實(shí)，賬實(shí)相符。",運(yùn)行缺陷,一般缺陷,ZKHQ-09/10,建議公司進(jìn)一步加強(qiáng)并完善固定資產(chǎn)臺賬管理，準(zhǔn)確、完整填寫固定資產(chǎn)臺賬信息，確保賬實(shí)相符。,資源開發(fā)分公司-經(jīng)營開發(fā)部,"整改情況:

(一)具體缺陷內(nèi)容1：出現(xiàn)此缺陷是由于填寫

固定資產(chǎn)臺賬時(shí)筆誤，今后將進(jìn)一步加強(qiáng)并完善固定資產(chǎn)臺賬管理，準(zhǔn)確、完整填寫固定資產(chǎn)臺賬信息，確保賬實(shí)相符。

缺陷2：整改措施:今后分公司固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作將按修訂后的固定資產(chǎn)管理制度(粵高開發(fā)(2019)50號)執(zhí)行，每年度末待完成年度固定資產(chǎn)采購工作后再進(jìn)行年度盤點(diǎn)。",已整改,已整改,ZKHQ-09/10

39,資源分公司,中期評價(jià),行政綜合管理,公文管理,公司OA系統(tǒng)中關(guān)于公文管理模塊待進(jìn)一步完善，本次內(nèi)控評價(jià)共抽取資源開發(fā)分公司發(fā)文稿紙47份，經(jīng)查印發(fā)時(shí)間早于簽發(fā)日期、校對日期、排版打印日期的公文共32份，經(jīng)了解，該日期均為OA系統(tǒng)自動生成，系統(tǒng)設(shè)計(jì)上存在漏洞。,"《公文管理辦法（2017）》

第二十三條發(fā)文辦理的主要程序有：草擬、會簽、審核、登記、簽發(fā)、打印、校對、印制、分發(fā)、歸檔等程序。",運(yùn)行缺陷,一般缺陷,ZKXR-22,建議公司進(jìn)一步加強(qiáng)并規(guī)范公文管理，完善OA系統(tǒng)中的公文管理模塊，避免出現(xiàn)公文印發(fā)時(shí)間早于簽發(fā)日期、校對日期的情況。,資源開發(fā)分公司-經(jīng)營開發(fā)部,"整改情況:由于軟件商廣東東方思維有限公司在軟件流程初期設(shè)計(jì)考慮不夠細(xì)致，表單""印發(fā)時(shí)間""為文件草擬時(shí)初始化時(shí)間。在2019年6月15日之后系統(tǒng)升級時(shí)已作整改，

表單頁面的""印發(fā)日期""已能在系統(tǒng)中自動同步為實(shí)際印發(fā)日期，但未檢查更新前已審批的發(fā)文，導(dǎo)致出現(xiàn)此問題。之后，我司于2019年11月19日重發(fā)文修改收文流程，進(jìn)一步完善OA系統(tǒng)中發(fā)文稿紙?zhí)崛?shù)據(jù)內(nèi)容。",已整改,已整改,ZKXR-22

40,資源分公司,中期評價(jià),行政綜合管理,公務(wù)車輛管理,"公司公務(wù)車輛管理尚待進(jìn)一步加強(qiáng)與規(guī)范，存在以下問題：

1、公司車輛管理制度的修訂未對原有制度進(jìn)行廢止，公司2018年頒布《公務(wù)車使用管理辦法》（粵高開發(fā)﹝2018﹞8號），未對原有制度《車輛和駕駛員管理規(guī)定》（粵高開發(fā)[2017]6號）進(jìn)行廢止。

2、公司車輛管理臺賬部分信息數(shù)據(jù)登記不準(zhǔn)確。如：粵J9701M2月出車次數(shù)為16次，累計(jì)出車天數(shù)為14天，臺賬登記出車天數(shù)為17天；粵J9601F2月出車次數(shù)為15次，累計(jì)出車天數(shù)為15天，臺賬登記出車天數(shù)為18天；粵J9601F3月出車次數(shù)為22次，累計(jì)出車天數(shù)為19天，臺賬登記出車天數(shù)為18天。

3、公司用車派車單存在上一次用車車輛公里數(shù)（止）與下一次用車車輛公里數(shù)（起）不一致的情況。如：粵J9601F3月25日車輛公里數(shù)（止）較3月27日車輛公里數(shù)（起）少106公里；粵J9701M2月12日車輛公里數(shù)（止）較2月14日車輛公里數(shù)（起）少342公里。J9601F2-4月公里數(shù)差共273公里，J9701M2-4月公里數(shù)共差520公里。

4、公司存在同一司機(jī)或同一用車人員同時(shí)填寫公務(wù)用車派車單用車的情況。如：2019年4月9日用車人林展春于9:00與9:50分別申請粵J9601F，粵J9701M辦理業(yè)務(wù)；2019年4月26日用車人胡洪劍于9:00與9:50分別申請粵J5J860，粵J9701M辦理業(yè)務(wù)；2019年4月22日司機(jī)朱至東于8:50與8:34分別駕駛粵J5J860，粵J9701M辦理業(yè)務(wù)。

4、存在派車日期晚于用車日期的情況，公司2019年2月3日用車的粵J5J860用車派車單派車日期填寫為2019年3月12日，二者存在差異。","《公務(wù)車使用管理辦法（2018）》

第三條管理原則（三）按照“一車一檔”原則，建立完善公務(wù)車輛，包附件括車輛型號、來源、車輛原值、基本裝備、技術(shù)性能、行駛里程、車輛調(diào)動、停駛等情況。使用公司車輛必須填寫“業(yè)務(wù)用車申請表”、“公務(wù)派車單”、“車輛出行記錄本”，以作為車輛調(diào)度的依據(jù)。

第四條車輛使用審批流程（四）公司所有車輛在非公務(wù)使用期間，均應(yīng)停放在指定的停車場，駕駛員未經(jīng)批準(zhǔn)不得私自出車離場，否則按私自出車追究相關(guān)責(zé)任。",運(yùn)行缺陷,一般缺陷,ZKHQ-01,"建議公司進(jìn)一步加強(qiáng)并規(guī)范公務(wù)車輛管理：

（1）制度修訂應(yīng)對原有制度進(jìn)行廢止，防止制度并行，影響制度的執(zhí)行。

（2）真實(shí)、準(zhǔn)確、完整記錄公務(wù)車輛使用情況，確保相關(guān)表單信息真實(shí)有效，防范公車私用。",資源開發(fā)分公司-經(jīng)營開發(fā)部,"(一)具體缺陷內(nèi)容1：分公司對車輛管理制度中的部分內(nèi)容進(jìn)行了修訂，修改了用車流程:凡部門或個(gè)人因公需使用車輛，用車部門或個(gè)人應(yīng)提前一天填寫""業(yè)務(wù)用車申請表""，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人簽認(rèn)后，交經(jīng)營開發(fā)部部長審核，由車輛管理員統(tǒng)一調(diào)配派車，使分公司派車流程更規(guī)范、更嚴(yán)謹(jǐn)。分公司2019年對《公務(wù)車使用管理辦法》進(jìn)行了修訂，同時(shí)廢止分公司2018年頒布的《公務(wù)車使用管理辦法))(粵開發(fā)(2018)8號)。

缺陷內(nèi)容2：現(xiàn)按修改后的公務(wù)車使用管理辦法要求，只要出車就需要派車單，并按實(shí)際里程登記公里數(shù)。嚴(yán)格執(zhí)行制度，做到實(shí)時(shí)登記，確保公里數(shù)真實(shí)有效。

缺陷內(nèi)容3：今后工作中將嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)用車規(guī)章制度，認(rèn)真仔細(xì)填寫用車單，派車有變動應(yīng)及時(shí)更改，避免出現(xiàn)此類事情。

缺陷內(nèi)容4：在今后工作中將嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度，認(rèn)真仔細(xì)的填寫用車單，避免出現(xiàn)此類事情。",已整改,已整改,ZKHQ-01

41,粵高資本,中期評價(jià),行政綜合管理,制度體系建設(shè)管理,公司自2017年6月成立以來，建立了一定的管理制度，奠定了公司管理基礎(chǔ)，但公司制度管理尚不完善，部分日常管理活動缺乏相應(yīng)的制度：如對外人員招聘錄用、薪酬管理、員工休假管理、非招標(biāo)采購管理、法律事務(wù)管理、檔案管理等制度。,《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》第六條企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)、本規(guī)范及其配套辦法，制定本企業(yè)的內(nèi)部控制制度并組織實(shí)施。,設(shè)計(jì)缺陷,一般缺陷,——,建議公司進(jìn)一步完善公司制度體系建設(shè)，規(guī)范日常經(jīng)營活動管理，確保公司的日常經(jīng)營管理活動有相應(yīng)的制度，提升公司管理效率與效果。,粵高資本公司-公司管理層,整改措施：員工招聘錄用、薪酬管理、休假管理、法律事務(wù)管理、檔案管理等制度在制定過程中。,整改中,整改中,——

42,粵高資本,中期評價(jià),人力資源管理,員工培訓(xùn)管理,公司未按制度規(guī)定實(shí)施員工培訓(xùn)管理工作，公司2018年發(fā)布《員工培訓(xùn)管理辦法》，但此次內(nèi)控評價(jià)未能提供員工培訓(xùn)規(guī)劃、年度培訓(xùn)計(jì)劃、員工培訓(xùn)檔案等員工培訓(xùn)管理相關(guān)資料，經(jīng)了解，公司未編制2019年度培訓(xùn)計(jì)劃、2019年參加的都是外部培訓(xùn)。,"《員工培訓(xùn)管理辦法（2018）》第六條（二）組織或協(xié)助組織執(zhí)行公司員工培訓(xùn)規(guī)劃及年度計(jì)劃；

第六條（一）牽頭組織開展員工培訓(xùn)工作年度計(jì)劃及其費(fèi)用預(yù)算，并牽頭組織做好員工參加外部培訓(xùn)工作；

第七章第十二條黨群綜合部于年底擬訂次年的培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)預(yù)算，隨全面預(yù)算管理進(jìn)行適時(shí)微調(diào)。進(jìn)行微調(diào)的，需辦理相關(guān)審批手續(xù)。年度培訓(xùn)計(jì)劃適時(shí)報(bào)送上級人力資源部備案。

第二十四條公司員工培訓(xùn)實(shí)行檔案登記管理，由黨群綜合部牽頭組織、培訓(xùn)主辦部門或單位密切配合，結(jié)合相關(guān)培訓(xùn)管理信息系統(tǒng)，如實(shí)記載員工參加教育培訓(xùn)情況。",運(yùn)行缺陷,一般缺陷,YZDZ-15、YZDZ-16、YZDZ-17,建議公司按《員工培訓(xùn)管理辦法》組織實(shí)施員工培訓(xùn)相關(guān)工作，制定員工培訓(xùn)規(guī)劃、年度計(jì)劃并組織實(shí)施，促進(jìn)公司人員的持續(xù)提升。,粵高資本公司-黨群綜合部,整改措施：計(jì)劃2020年編制員工培訓(xùn)計(jì)劃。,整改中,整改中,YZDZ-15、YZDZ-16、YZDZ-1

43,粵高資本,中期評價(jià),采購管理,非招標(biāo)采購管理,"公司非招標(biāo)采購管理尚待進(jìn)一步規(guī)范、完善：

1、公司尚未制定非招標(biāo)采購管理制度，對公司非招標(biāo)采購管理職責(zé)與管理程序等進(jìn)行明確。

2、此次內(nèi)控評價(jià)提供的中經(jīng)電子商務(wù)項(xiàng)目法律盡職調(diào)查服務(wù)項(xiàng)目的非招標(biāo)采購資料存在不規(guī)范的情況：

（1）存在實(shí)際操作與詢價(jià)文件不一致的情況，如詢價(jià)文件中明確監(jiān)督人員是粵高速監(jiān)察審計(jì)部人員，實(shí)際采購得分匯總表中的監(jiān)督人員為公司黨群綜合部人員；詢價(jià)文件明確公司成立5人評審小組，實(shí)際為3人。

（2）部分詢價(jià)評分表無監(jiān)督人員簽字確認(rèn)。

（3）部分信息填寫不準(zhǔn)確，詢價(jià)采購文件封面日期寫的是2018年5月，實(shí)際為2019年4月。",粵高速《非招標(biāo)采購管理辦法（2019）》,"設(shè)計(jì)缺陷

運(yùn)行缺陷",一般缺陷,YZPO2-04、YZPO2-05、YZPO2-06,"建議公司加強(qiáng)并規(guī)范非招標(biāo)采購管理：

1、制定非招標(biāo)采購管理制度，明確非招標(biāo)采購管理職責(zé)、管理內(nèi)容與管理程序。

2、規(guī)范非招標(biāo)采購過程管理，如實(shí)際操作與詢價(jià)文件保持一致、詢價(jià)過程資料的真實(shí)完整填寫。",粵高資本公司-黨群綜合部,整改措施：根據(jù)國家相關(guān)法律、法規(guī)及粵高速制度，結(jié)合公司實(shí)際管理需要，于2019年12月20日頒布實(shí)施《非招標(biāo)采購管理辦法))，對非招標(biāo)采購管理中涉及的管理活動進(jìn)行規(guī)范。對于發(fā)現(xiàn)問題的非招標(biāo)項(xiàng)目資料，公司組織相關(guān)人員進(jìn)行核查，完善了相關(guān)資料。,已整改,已整改,YZPO2-04、YZPO2-05、YZPO2-06

44,粵高資本,中期評價(jià),行政綜合管理,業(yè)務(wù)接待管理,公司未按要求履行業(yè)務(wù)接待管理的執(zhí)行情況稽查，經(jīng)了解公司的業(yè)務(wù)接待主要是黨群綜合部實(shí)施，由黨群綜合部檢查公司的業(yè)務(wù)接待費(fèi)執(zhí)行情況，屬于不相容職責(zé)未分離。,《業(yè)務(wù)接待管理辦法（2018）》第九條黨群綜合部門負(fù)責(zé)監(jiān)督業(yè)務(wù)接待管理制度的執(zhí)行，查處業(yè)務(wù)接待中發(fā)生的違規(guī)違紀(jì)行為。,設(shè)計(jì)缺陷,一般缺陷,YZDZ-24,建議公司根據(jù)實(shí)際對《業(yè)務(wù)接待管理辦法》中業(yè)務(wù)接待執(zhí)行情況進(jìn)行檢查的條款進(jìn)行修訂，確保不相容職責(zé)分離，提升制度的可執(zhí)行性。,粵高資本公司-黨群綜合部,整改情況:在實(shí)際經(jīng)營管理過程中，公司業(yè)務(wù)接待執(zhí)行情況不定期會受到上級公司的稽查，黨群綜合部的監(jiān)督工作以協(xié)助上級公司的檢查為主。結(jié)合公司目前部門結(jié)構(gòu)及實(shí)際情況，經(jīng)研究對《業(yè)務(wù)接待管理辦法》第九條內(nèi)容進(jìn)行刪除，并于2019年12月20日完成修訂工作。,已整改,已整改,YZDZ-24

45,粵高資本,中期評價(jià),行政綜合管理,門禁卡管理,公司門禁卡管理待進(jìn)一步完善與規(guī)范，實(shí)際上公司無辦理門禁卡審批權(quán)限，需要報(bào)粵高速本部審批，但公司制度中未明確需要報(bào)粵高速審批；同時(shí)公司2019年新招聘員工2人，但未能提供門禁卡申請表的留底資料。,《門禁卡管理辦法（2018）》第二章第六條門禁卡實(shí)行實(shí)名登記制。初次辦理門禁卡，應(yīng)提交相關(guān)個(gè)人資料，由經(jīng)辦人填寫《門禁卡申請表》報(bào)所在部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批，交黨群綜合部審核（附件二）。,"設(shè)計(jì)缺陷

運(yùn)行缺陷",一般缺陷,YZDZ-47,建議公司根據(jù)實(shí)際修訂《門禁卡管理辦法》，在制度中明確辦理門門禁卡需要報(bào)粵高速審批，確保制度的可執(zhí)行性；同時(shí)公司應(yīng)保留門禁卡申請的內(nèi)部審核審批資料，提升管理的規(guī)范性。,粵高資本公司-黨群綜合部,整改情況:<<門禁卡管理辦法》中部分條例與公司實(shí)際管理情況不符，屬于制度設(shè)計(jì)缺陷。為了確保制度可執(zhí)行性，對門禁卡辦理程序及審批流程進(jìn)行重新設(shè)計(jì)，已經(jīng)完成修訂于2019年12月20日實(shí)施。,已整改,已整改,YZDZ-47

46,股份公司本部,年底評價(jià),財(cái)務(wù)管理,賬款管理,"建議公司進(jìn)一步加強(qiáng)并規(guī)范賬款對賬工作：

此次內(nèi)控評價(jià)提供的部分對賬確認(rèn)函無復(fù)函日期，部分對賬確認(rèn)函的復(fù)函日期為11月14日，晚于公司要求的11月10日前對對賬單進(jìn)行保管的時(shí)間要求。","《往來款項(xiàng)管理辦法》（2014）

財(cái)務(wù)管理部根據(jù)“賬齡分析表”編制“對賬單”（附件2），并發(fā)送至對方單位進(jìn)行核對。每年11月10日前財(cái)務(wù)管理部將對方單位寄回的“對賬單”進(jìn)行保管，并根據(jù)對賬結(jié)果以書面形式向分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理匯報(bào)。",運(yùn)行缺陷,一般缺陷,CWYB-04,建議公司進(jìn)一步加強(qiáng)并規(guī)范應(yīng)收賬款對賬工作，及時(shí)完成應(yīng)收賬款對賬，在每年11月10日前財(cái)務(wù)管理部將對方單位寄回的“對賬單”進(jìn)行保管。,財(cái)務(wù)管理部,待補(bǔ)充提交整改方案,待補(bǔ)充提交整改方案,待2020年中期評價(jià)追蹤檢查。,

47,佛開分公司,年底評價(jià),財(cái)務(wù)管理,資金管理,公司提供的銀行賬戶臺賬有17個(gè)賬戶（正常狀態(tài)），未包含已銷戶銀行賬戶信息及黨建賬戶信息且沒有記錄賬戶銷戶變動等歷史情況。,"《貨幣資金管理辦法》（2017）

第八條不得出租、出借存款賬戶，不得套用銀行信用，不得公款私存。定期檢查銀行賬戶，及時(shí)清理無實(shí)際用途、長期閑置的賬戶。",運(yùn)行缺陷,一般缺陷,FKCW-34,建議公司重新梳理銀行賬戶臺賬，詳細(xì)記錄每個(gè)賬戶開立、變動、銷戶等信息，并確保銀行賬戶臺賬上的正常狀態(tài)的銀行賬戶與基本戶開戶行提供的賬戶信息一致。,計(jì)劃財(cái)務(wù)部,整改情況：根據(jù)整改要求，我司完善已開立銀行賬戶臺賬信息，增加行次記錄銷戶銀行賬戶信息及黨建賬戶信息。確保可查詢已開立、已銷戶賬戶變動等動態(tài)情況。,已整改,待2020年中期評價(jià)追蹤檢查。,

48,佛開分公司,年底評價(jià),財(cái)務(wù)管理,檔案管理,公司提交的會計(jì)檔案管理檢查記錄是2016年的，沒有提交2018年或2019年的會計(jì)檔案管理檢查記錄，這與制度要求每年檢查財(cái)務(wù)資料歸檔不符。,"《財(cái)務(wù)會計(jì)檔案管理規(guī)定》

第二十九條每一會計(jì)年度終了計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長應(yīng)檢查資料歸檔情況。

第三十一條佛開分公司規(guī)定每年至少檢查一次。",運(yùn)行缺陷,一般缺陷,FKCW-86,建議公司嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)會計(jì)檔案檢查規(guī)定，并留存檔案檢查記錄。,計(jì)劃財(cái)務(wù)部,整改措施：已于2020年初對2018、2019年會計(jì)檔案進(jìn)行檢查，今后將嚴(yán)格按制度要求操作。,已整改,待2020年中期評價(jià)追蹤檢查。,

49,佛開分公司,年底評價(jià),制度管理,制度管理,公司《預(yù)算控制辦法》（2017）中沒見附件2：年度費(fèi)用預(yù)算表，附件3：財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)警表，附件4：考評結(jié)果表的格式，不利于財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行與考核。,"《預(yù)算控制辦法》（2017）

第十三條年度預(yù)算控制執(zhí)行情況納入佛開分公司考核，預(yù)算年度終了，計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)向佛開分公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，并依據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算完成情況對年度預(yù)算執(zhí)行控制部門進(jìn)行考核（詳見附件四考評結(jié)果表）。",設(shè)計(jì)缺陷,一般缺陷,FKCW-10,建議公司修訂《預(yù)算控制辦法》，補(bǔ)充附件格式，保持制度內(nèi)容與附件名稱一致。,計(jì)劃財(cái)務(wù)部,整改措施：根據(jù)佛開分公司制度修編工作計(jì)劃，我司正對該制度進(jìn)行修訂，待分公司總經(jīng)理辦公會審議通過后統(tǒng)一印發(fā)實(shí)施。,整改中,待2020年中期評價(jià)追蹤檢查。,

50,廣佛公司,年底評價(jià),財(cái)務(wù)管理,會計(jì)核算,"本次內(nèi)控評價(jià)所提供的2019年現(xiàn)金日記賬2月1日的現(xiàn)金余額為-28,935.94元,不符合資產(chǎn)定義。","《貨幣資金管理制度》

第六條嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理，日庫存現(xiàn)金定額為不超過50,000.00元（含50,000.00元），超過庫存限額的現(xiàn)金，應(yīng)及時(shí)存入結(jié)算銀行。",運(yùn)行缺陷,一般缺陷,GFCW-16,建議公司申請上級單位調(diào)整財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的初始設(shè)置，將資產(chǎn)類科目的余額設(shè)置不得為負(fù)，確保會計(jì)核算準(zhǔn)確、賬實(shí)相符。,計(jì)劃財(cái)務(wù)部,整改措施：此缺陷為NC系統(tǒng)設(shè)置問題所致，經(jīng)咨詢粵高速財(cái)務(wù)管理部及NC系統(tǒng)技術(shù)顧問，均回應(yīng)NC系統(tǒng)設(shè)置無法隨意更改。計(jì)劃財(cái)務(wù)部已從2020年3月開始將備用金存銀行的憑證改為付款憑證進(jìn)行錄入，對此缺陷今后將加強(qiáng)基礎(chǔ)核算的規(guī)范性進(jìn)行規(guī)避。,已整改,待2020年中期評價(jià)追蹤檢查。,

51,科技公司,年底評價(jià),財(cái)務(wù)管理,資金管理,公司所提供的2019年8、9、10月資金使用計(jì)劃均為大額資金使用計(jì)劃表，經(jīng)了解，公司目前所有資金使用計(jì)劃無論金額大小均列入大額資金使用計(jì)劃表，且公司制度中尚未制訂相應(yīng)的大額資金標(biāo)準(zhǔn)。,"粵高速本部《大額資金使用管理辦法》

第三條本辦法所稱大額資金是指公司單次對外支出達(dá)到或超過人民幣1000萬元的資金，直屬公司在不超過上述限額內(nèi)自行確定適用標(biāo)準(zhǔn)。以外幣計(jì)量的大額資金使用，按審批支出當(dāng)日的外匯價(jià)折算為人民幣后，適用上述大額資金標(biāo)準(zhǔn)。",設(shè)計(jì)缺陷,一般缺陷,KJCW-07,建議公司在大額資金使用管理制度，在制度中明確大額資金的標(biāo)準(zhǔn)、使用管理原則、使用審批權(quán)限和流程等，規(guī)范公司大額資金使用管理，防范資金使用風(fēng)險(xiǎn)。,計(jì)劃財(cái)務(wù)部,"整改情況：我司召開了支委會和經(jīng)營班子會，對大額資金標(biāo)準(zhǔn)和使用進(jìn)行了討論研究，并于4月13日印發(fā)了《大額資金使用管理辦法》（粵高科財(cái)[2020]6號文），使用管理辦法中明確大額資金是指公司單次對外支出及銀行賬戶之間的頭寸調(diào)撥達(dá)到或超過人民幣300萬元的資金。以外幣計(jì)量的大額資金使用，按審批支出當(dāng)日的外匯價(jià)折算為人民幣后，適用上述大額資金標(biāo)準(zhǔn)。使用管理辦法還對大額資金的使用管理原則、審批權(quán)限和流程做了明確的規(guī)定。今后，我司將

嚴(yán)格落實(shí)《大額資金使用管理辦法》，規(guī)范管理，嚴(yán)防風(fēng)險(xiǎn)。",已整改,待2020年中期評價(jià)追蹤檢查。,

52,科技公司,年底評價(jià),合同與法務(wù)管理,合同管理,"公司非招標(biāo)采購項(xiàng)目存在詢價(jià)記錄表未準(zhǔn)確登記報(bào)價(jià)的情況：

公司提交的關(guān)于廣東省取消高速公路省界收費(fèi)站項(xiàng)目電線電纜采購項(xiàng)目的非招標(biāo)評選資料中“深圳市東佳信電線電纜有限公司”與“成都大西洋電纜有限公司”詢價(jià)記錄表中的報(bào)價(jià)記錄與報(bào)價(jià)文件中的報(bào)價(jià)不一致，分別對應(yīng)為：“深圳市東佳信電線電纜有限公司”報(bào)價(jià)文件：1543421元，詢價(jià)記錄表：1663474元；“成都大西洋電纜有限公司”報(bào)價(jià)文件：1635949元，詢價(jià)記錄表：1543421元。","《非招標(biāo)采購管理暫行辦法》

第十九條編寫評審報(bào)